Tema II: Regulación de entidades financieras

Ejercicio 1: Otorgamiento de crédito

El banco ABC, recibe una solicitud de crédito de una empresa que fue cliente hace dos años.
En el pasado dicha entidad ha tenido períodos de mora de hasta 30 días en algunos de sus
pagos. La solicitud de crédito de este cliente es de $10.000.000, que corresponde al monto
que debe pagar para adquirir un nuevo equipo para una de sus plantas., desea otra por una
línea de crédito devolutiva por dos años.

La empresa ha proporcionado la siguiente información financiera.

Bancos 170 Cuentas por pagar 440

Cuentas por cobrar 530 Impuestos por pagar 150
Inventarios 1.350 Salarios por pagar 250
Inversiones 40 Capital social 300
Propiedad planta y equipo 250 Utilidad acumulada 910
Intangibles 60 Utilidad del periodo 350
Total 2.400 Total 2.400
Ingresos por ventas 4.900
Costo de operación 3.430
Utilidad bruta 1.470
Gastos de operación 970
Utilidad antes de impuestos 500
Impuestos 150
Utilidad neta 350

Analice la siguiente información:

1. Determine la cuota fija mensual.

2. Calcule los siguientes indicadores financieros.
a. Nivel de compromiso
b. Nivel de endeudamiento
3. Cual debería ser el limite de crédito para el cliente
4. Que recomienda al Comité de crédito sobre el otorgamiento de este crédito.

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Ejercicio 2: Evaluación de la cartera de créditos

El auditor de un banco desea verificar la estimación de las perdidas crediticias esperadas que
ha recibido. El monto de créditos otorgados y vigentes al cierre del período es de 50.000.000.

Porcentaje de la
Cartera
cartera
Actual 50,00%
1 a 30 días de mora 25,00%
31 a 60 días de mora 13,5%
61 a 90 días de mora 8,5%
Más de 90 días de mora 3%
Total

Determine los siguientes datos:

1. La distribución de la cartera
2. El monto que debe reporta como perdidas crediticias esperadas

Tasa de incumplimiento
Actual 0,5%
1 a 30 días de mora 2,0%
31 a 60 días de mora 5,0%
61 a 90 días de mora 10,0%
90 a 120 días de mora 25,0%
120 a 180 días de mora 50%
180 días a 360 días de mora 75%
Más de 360 días de mora 100%

3. Cuanto es el monto de mora que debe cobrar si la cartera ha sido colocada a una tasa
promedio del 12% anual.

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