Papeles de Trabajo FINAL

AUDITORIA NRC: 3458
TALLER PAPELES DE TRABAJOS
PRESENTADO
Aiby Maibely Domínguez Sánchez ID: 647905
Ana Solid Zapata Gutiérrez ID: 645708
Brigitte Alexandra Alvira Vitobis ID: 607773
Daniel Fabián Valencia Ramos ID: 637134
Gloria Lorena Devia Gómez ID: 450865
Jhaiver Molina Guzman ID: 227506
TUTOR
Juan Carlos Ruiz Urquijo
Empresa: S&C IMPORT AND EXPORT S.A.S
Ejercicio auditado del 01 de enero al 31 de diciembre de 2018
INDICE
ACTIVO CORRIENTE
A EFECTIVO
B CUENTAS POR COBRAR
C INVENTARIO
ACTIVO NO CORRIENTE
PROPIEDAD, PLANTA Y
D EQUIPO
E ACTIVOS INTANGIBLES
F ACTIVOS FINANCIEROS
MARCAS DE AUDITORIA
SIMBOLO SIGNIFICADO
SUMAS CORRECTAS
CALCULO CORRECTO
ASIENTO DE AJUSTE
.S
mbre de 2018
EMPRESA: S & C IMPORT AND EXPORT S.A.S

CUENTAS POR COBRAR
AJUSTES
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA REF. SALDO CONTABILIDAD
DB.
1 CLAUDIA ZORAIDA GUISAO

CATAÑO $ 11,000,000 0
2 DESING FASHION TRADING

CORP $ 11,833,850 0
S.A.S REF: B-2
Auditor: Daniel
Fecha Cierre: 12/31/2018
AJUSTES RECLASIFICACIONES SALDO S/

CR. DB. CR. AUDITORIA
0 0 $ 100,000 $ 10,900,000 Marca de auditoria
0 0 0
EMPRESA: S&C IMPORT AND EXPORT S.A.S
AJUSTES Y RECLASIFICACIONES ( BASE FINANCIERA)
REF DESCRIPCION DEBE HABER DISPOSICION
B-2 Banco $ 100,000
Cuenta por cobrar $ 100,000

REF: B-2
Auditor: Daniel
re de 2018
OBSERVACIONES
REF DESCRIPCION
B-2 El cliente Claudia Zoraida Guisao Cataño abono $ 100.000 a su deuda pero la empresa no lo report
REF: B-2
Auditor: Daniel
diciembre de 2018
uda pero la empresa no lo reporto en su momento

RECOMENDACIONES
REF DESCRIPCION
B-2 Fijar una politica de cobranza donde los clientes que tengan credito con la empresa envien su com
al correo de cobranza de la empresa

REF: B-2
Auditor: Daniel
diciembre de 2018
o con la empresa envien su comprobante digital

EMPRESA: S&C IMPORT AND EXPORT S.A.S REF:
Auditor:
PROVEEDORES Fecha Cierre:
SALDO SALDO DEL AJUSTES RECLASIFICACIONES

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA REF.
ANTERIOR EJERCICIO DB. CR. DB. CR.
2205 Nacionales 17,214,000 16,768,119 0 0 0 0

220501 A 220598 0 166,768,119
2210 Del Exterior 0 0 0 0 0 0
221001 A 221098 0 0
2215 Cuentas Corrientes Comerciales 17,214,000 0 0 0 0 0
221501 A 221598 0 0
2220 Casa Matriz 0 0 0 0 0 0
222001 A 222098 0 0
2225 Compañías Vinculadas 0 0 0 0 0 0
222501 A 222598 0 0 0 0 0
TOTAL PROVEEDORES 34,428,000 16,768,119 0 0 0 0
CONCLUSION :
BB
Aiby Dominguez
31-Dec-18
SALDO S/
AUDITORIA
16,768,119
166,768,119
0
0
0
0
0
0
0
0
16,768,119

FECHAS REF PROVEDOOOR
### B-1 AG LOGISTICS FREIGHT SAS
FECHA REF PROVEDOOOR

### B-1 AGENCIA DE ADUANAS LOPEZ HERMANOS SA
FECHA REF PROVEDOOOR

### B-1 BELTRAN QUIROGA
REF: B-1
.A.S
Auditor: Aiby Maibely
Fecha Cierre: 31-Dec-18
1 de enero al 31 de diciembre de 2018
NIT DEBITO CREDITO SALDOS
900070289 0.00 287,865.00 287,865.00
900070289 0.00 279,927.00 567,792.00
900070289 0.00 257,494.00 825,286.00
900070289 0.00 38,624.00 863,910.00
900070289 0.00 292,136.00 1,156,046.00
900070289 0.00 681,832.00 1,837,878.00
900070289 0.00 968,002.00 2,805,880.00
900070289 38,624.00 0.00 2,767,256.00
900070289 257,494.00 0.00 2,509,762.00
900070289 279,927.00 0.00 2,229,835.00
900070289 287,865.00 0.00 1,941,970.00
900070289 292,136.00 0.00 1,649,834.00
900070289 681,832.00 0.00 968,002.00
900070289 968,002.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00

802000764 0.00 0.00
802000764 0.00 0.00
802000764 0.00 0.00
802000764 0.00 0.00 0.00
802000764 0.00 224,000.00 224,000.00
802000764 0.00 224,000.00 448,000.00
802000764 0.00 224,000.00 672,000.00
802000764 0.00 350,028.00 1,022,028.00
802000764 0.00 224,000.00 1,246,028.00
802000764 0.00 225,017.00 1,471,045.00
802000764 0.00 225,017.00 1,696,062.00
802000764 0.00 225,017.00 1,921,079.00
802000764 0.00 50,004.00 1,971,083.00
802000764 0.00 50,004.00 2,021,087.00
802000764 0.00 450,036.00 2,471,123.00
802000764 0.00 50,004.00 2,521,127.00
802000764 0.00 50,004.00 2,571,131.00
802000764 0.00 50,004.00 2,621,135.00
802000764 0.00 50,004.00 2,671,139.00
802000764 0.00 50,004.00 2,721,143.00
802000764 0.00 50,004.00 2,771,147.00
802000764 0.00 50,004.00 2,821,151.00
802000764 0.00 50,004.00 2,871,155.00
802000764 0.00 50,004.00 2,921,159.00
802000764 0.00 50,004.00 2,971,163.00
802000764 0.00 50,004.00 3,021,167.00
802000764 0.00 50,004.00 3,071,171.00
802000764 0.00 50,004.00 3,121,175.00
802000764 0.00 50,004.00 3,171,179.00
802000764 0.00 50,004.00 3,221,183.00
802000764 0.00 50,004.00 3,271,187.00
802000764 0.00 50,004.00 3,321,191.00
802000764 50,004.00 0.00 3,271,187.00
802000764 50,004.00 0.00 3,221,183.00
802000764 50,004.00 0.00 3,171,179.00
802000764 50,004.00 0.00 3,121,175.00
802000764 50,004.00 0.00 3,071,171.00
802000764 50,004.00 0.00 3,021,167.00
802000764 50,004.00 0.00 2,971,163.00
802000764 50,004.00 0.00 2,921,159.00
802000764 50,004.00 0.00 2,871,155.00
802000764 50,004.00 0.00 2,821,151.00
802000764 50,004.00 0.00 2,771,147.00
802000764 50,004.00 0.00 2,721,143.00
802000764 50,004.00 0.00 2,671,139.00
802000764 50,004.00 0.00 2,621,135.00
802000764 50,004.00 0.00 2,571,131.00
802000764 50,004.00 0.00 2,521,127.00
802000764 50,004.00 0.00 2,471,123.00
802000764 50,004.00 0.00 2,421,119.00
802000764 50,004.00 0.00 2,371,115.00
802000764 224,000.00 0.00 2,147,115.00
802000764 224,000.00 0.00 1,923,115.00
802000764 224,000.00 0.00 1,699,115.00
802000764 224,000.00 0.00 1,475,115.00
802000764 225,017.00 0.00 1,250,098.00
802000764 225,017.00 0.00 1,025,081.00
802000764 225,017.00 0.00 800,064.00
802000764 350,028.00 0.00 450,036.00
802000764 450,036.00 0.00 0.00

1018432035 0.00 273,000.00 273,000.00
1018432035 0.00 27,600,000.00 ###
1018432035 273,000.00 0.00 ###
1018432035 27,600,000.00 0.00 0.00
1018432035 0.00 13,579,000.00 ###
1018432035 8,886,045.00 0.00 4,692,955.00
1018432035 4,692,955.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
OBSERVACIONES
REF DESCRIPCION
Se Verificar el cumplimiento de lo establecido acorde al Procedimiento PR-1605-GF-06 y PR
04
objetivo respecto al pago oportuno de Contratistas y Proveedores, y el cumplimiento de lo establecido
en las Circulares AF-001 del 01 enero de 2018 y del 31 de Octubre de 2018, emitida por par
la Dirección General y Secretaría General de Auditoria directivamente que incluye el pago a
y proveedores .
Comprobar el cumplimiento de los requisitos establecidos internamente en la direccion gene
auditoria para el pago de contratistas y proveedores en los periodos comprendidos de sept a
2018 acorde con la información suministrada por parte del Proceso de Gestión Financiera de
alcance validando desde la
recepción de la radicación de la cuenta de cobro hasta el pago efectivo realizado al respectivo
o
contratista el cual es realizado por cuentas Bancarias o directamente desde la empresa. .
Revisión de procedimientos y tiempos de otras entidades del sector para realizar comparativo
de procedimientos y tiempos de otras entidades del sector para realizar comparativo
Comparativo
REF: B-1
Auditor: Aiby Dominguez
Fecha Cier 12/31/2018
bre de 2018
ento PR-1605-GF-06 y PR-1605-GF-
limiento de lo establecido
e de 2018, emitida por parte de
ente que incluye el pago a contratistas
mente en la direccion general de

comprendidos de sept a dicimbre de
de Gestión Financiera de auditoria,
ivo realizado al respectivo proveedor
e desde la empresa. .
para realizar comparativo. Revisión

zar comparativo
MES DE LA NOMINA 1RA QNA de DICIEMBRE de 2018 Auditor Ana Zoliz
Direccion Calle 23 D No 81 A 52 TRANSFERIR POR BANCO NETO A PAGAR

Telefono 4622305-3176443405
E-mail sycimportandexport@gmail.com
PRIMERA QUINCENA
DIAS
AUX DE TOTAL PENSIO TOTAL PRESTAMO
C.C CARGO TRABAJADOR SALARIO LABO SALUD TOTAL BANCO FIRMA EMPLEADO
TRANS. DEVENGADO N DCTOS S
R
### COORDINADOR SALAZAR DEVIA DAMIAN FERNANDO ### 97,032 15 548,516 20,000 20,000 40,000 508,516 - ###
### ADMINISTRADOR CESPEDES VALENCIA KATHERIN ### 97,032 15 548,516 20,000 20,000 40,000 508,516 - ###
35,525,785 AUX ADMINISTRATIVO GLORIA RAMOS BELTRAN 828,116 97,032 15 462,574 16,562 16,562 33,124 429,450 28,572 ###
### AUX IMPORTACIONES CRISTIAN ANDRES CUENTA CESPEDES 828,116 97,032 15 462,574 16,562 16,562 33,124 429,450 25,000 ###
### AUX CONTABLE GLORIA LORENA DEVIA GOMEZ 828,116 97,032 15 462,574 16,562 16,562 33,124 429,450 - ###
PROVISIONES DE NOMINA
PAGO
PAGO
CRITERIOS S&C EMPLEADO SEMESTRA
ANUAL
L
Aportes a pensión 538,122 89,687
Aportes a salud - 89,687
Aportes a riesgos laborales 23,408
Sena -
Icbf -
Cajas de compensación 179,374
Prima de servicios 413,960 2,483,760
Cesantía 413,960 4,967,520
Intereses sobre cesantías 49,675 596,102
Provisón de vacaciones 186,997 2,243,968
Total provisiones ### 179,374 7,807,590 2,483,760
OBSERVACIONES
REF DESCRIPCION
se Verifico la elaboración y liquidación de Nómina de acuerdo con los requisitos
legales.
se Verificar el cálculo y registro de la seguridad social y aportes parafiscales de acuer
objetivo a los requisitos legales.
se Verificar el procedimiento de liquidación de retención en la fuente para funcionari
de acuerdo a los requisitos legales.
se definido a lo que corresponde a los meses de enero, febrero del 2018.

llevando un Control Interno donde se señala que la información que se le ha suminis
alcance del proceso auditor, es responsabilidad exclusiva del proceso auditado.
El equipo de trabajo estuvo conformado por Ana Soliz, Asesor Aiby Dominguez
con funciones de Control Interno quien supervisó la evaluación, Daniel velazco, Prof
Especializado, quien realizó la verificación de información y la
Equipo de trabajo
evaluación.
Ley 100 de 1993, Reglamentada Parcialmente por el Decreto Nacional. 692 de

1994, Reglamentada parcialmente por el Decreto Nacional. 1889 de 1994,
reglamentada parcialmente por el Decreto Nacional. 1748 de 1995,
Reglamentada parcialmente por el Decreto Nacional. 1406 de 1999,
Reglamentada Parcialmente por el Decreto Nacional. 1530 de 1996,
Reglamentada Parcialmente por el Decreto Nacional. 2577 de 1999,
Criterios de Auditoria Reglamentada parcialmente por el Decreto Nacional. 800 de 2003,
Reglamentada Parcialmente por el Decreto Nacional. 3667 de 2004, Modificada
por el art. 36, Decreto Nacional.
REF:
Auditor: Ana Soliz
ciembre de 2018
PCION
acuerdo con los requisitos
y aportes parafiscales de acuerdo
ión en la fuente para funcionarios
, febrero del 2018.

formación que se le ha suministrado en desarrollo
roceso auditado.
, Asesor Aiby Dominguez

valuación, Daniel velazco, Profesional
ación y la
Decreto Nacional. 692 de

onal. 1889 de 1994,
748 de 1995,
1406 de 1999,
1530 de 1996,
2577 de 1999,
800 de 2003,
3667 de 2004, Modificada
RECOMENDACIONES
REF DESCRIPCION
Instar a la dirección administrativa y financiera a que tome la medida de exigir el diseño
y aplicación de un control de verificación de los registros que elabora el encargado de
1. la actividad de nómina, según lo dispuesto para el cargo
Diseñar un control de verificación de los registros que el encargado de la actividad de

nómina debe entregar al siguiente en la cadena con el fin de asegurar la validez de los
2. datos y el cumplimiento legal según las normas establecidas en Colombia.
El procedimiento de gestión de nómina Código: A-PR-026, hace uso

de formatos que no son controlados por el Sistema de Gestión Integral. De igual
3. HALLAZGO manera no relaciona registros de estos.
Control Interno teniendo en cuenta lo anterior insta al proceso

3. de talento humano actualizar el procedimiento de gestión de nómina en lo pertinente a
los formatos a utilizar, así como definir y diseñar (si es necesario y si no se cuentan
con ellos) los registros que den evidencia de las actividades
REF:
Auditor: Ana soliz
bre de 2018
da de exigir el diseño
ra el encargado de
de la actividad de
ar la validez de los
ombia.
so
ral. De igual
a en lo pertinente a
si no se cuentan
Empresa: S&C IMPORT AND EXPORT S.A.S
INDICE
ACTIVO CORRIENTE
A EFECTIVO
B CUENTAS POR COBRAR
B1 CUENTAS POR PAGAR
C INVENTARIO
ACTIVO NO CORRIENTE
D PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
E ACTIVOS INTANGIBLES
F ACTIVOS FINANCIEROS
MARCAS DE AUDITORIA
SIMBOLO SIGNIFICADO
SUMAS CORRECTAS
CALCULO CORRECTO
ASIENTO DE AJUSTE
S&C IMPORT AND EXPORT S.A.S
CUENTAS POR PAGAR
SALDO SALDO DEL AJUSTES

CODIGO NOMBRE DE PROVEEDOR NOMBRE DE LA CUENTA REF.
ANTERIOR EJERCICIO DB.
DESING FASHION TRADING

CORP
26,996,570
1 IMPORTACIÓN FRA COL-3125-2018 K067-2018
1 IMPORTACIÓN FRA COL-3133-2018 K064-2018
1 IMPORTACIÓN FRA COL3120-2018 K071-2018
1 IMPORTACIÓN FRA COL3143-2018 K072-2018
1 PAGO IMPORTACIÓN FRA COL-3125-2018 31 K067-2018 362,718,845 12,580,000
1 PAGO IMPORTACIÓN FRA COL3120-2018 34 K071-2018 26,369,112
1 PAGO IMPORTACIÓN FRA COL-3133-2018 30 K064-2018 63,200,000
1 IMPORTACIÓN FRA COL-3159-2018 K075-2018 151,871,522
TOTAL CUENTA POR PAGAR -11,883,737
CONCLUSION:
De acuerdo a la informacion contable registrada en el sistema, se evidencia que la cuenta por pagar esta saldada y se establece un saldo a favor de S&C IMPORT
se genero un pago adicional o mayor al saldo que se tenia pendiente.
REF: B1
Auditor: Alexandra

CR. DB. CR. AUDITORIA
63,077,651
72,690,735
114,822,361
85,131,528
25,647,789
163,755,259 151,871,522
-11,883,737
o a favor de S&C IMPORT AND EXPORT SAS. es importante determinar porque

AJUSTES Y RECLASIFICACIONES ( BASE FINANCIERA)
REF DESCRIPCION DEBE

B-1 PAGO IMPORTACIÓN FRA COL-3164-2019 37 11,883,737
BANCO
TOTALES 11,883,737
REF: B-1
AND EXPORT S.A.S
Auditor: Alexandra
e diciembre de 2018
ES ( BASE FINANCIERA)
HABER
11,883,737
11,883,737
REF:
EMPRESA: S&C IMPORT AND EXPORT S.A.S Auditor:
Fecha Cierre:
REF RECOMENDACIONES
Es importante tener un control sobre las cuentas por pagar que se cancelan anticipadamente, de acuerdo
a la informacion evidenciada, al no haber una confirmacion exacta de dicho saldo a favor, se pueden
incurrir en la generacion de dictamenes errados para la compañia desde el analisis y manejo de la
informacion directamente aplicada al area de Tesoreria.
B-1 Se recomienda a la (s) personas encargadas del movimiento de efectivo, aplicar diariamente un flujo de
caja con el fin de poder indentificar inmediatamente las salidas del banco aplicadas sobre determinado
concepto, con el fin de poder generar los soportes o documentos contables para la identificacion de las
partidas que se evidencien en los extractos bancarios, los cuales serviran para el cotejo de la informacion
contable de la empresa, logrando mitigar o controlar errores en el area en general que puedan a un corto
o mediano plazo convertirsen en fraudes financieros.
B-1
Alexandra
12/31/2018
DISPONIBLE - CAJA
NOMBRE DE LA
CODIGO REF. SALDO CONTABILIDAD
CUENTA
11 CAJA MENOR $ 980,000

11 CAJA MENOR ABONO CLAUDIA GUIZAO $ 1,080,000
COMPRA INSUMOS ASEO Y
11 CAJA MENOR CAFETERIA $ 1,132,000
ND EXPORT S.A.S REF:
Jhaiver
D EXPORT S.A.S Auditor: Molina
Fecha
CAJA Cierre: 12/31/2018

DB. CR. DB. CR. AUDITORIA
0 0 0 0 $ 980,000
$ 100,000 0 0 $ 1,180,000
$ 48,000 $ 1,132,000
DISPONIBLE - BANCOS
NOMBRE DE LA
CODIGO REF. SALDO CONTABILIDAD
CUENTA
11 BANCO CTA 7328 $ 412,000,000

11 BANCO CTA 7328 PAGO IMPORTACIÓN FRA COL-3125-2018 31 $ 399,420,000
11 BANCO CTA 7328 PAGO IMPORTACIÓN FRA COL3120-2018 34 $ 373,050,888
RT S.A.S REF:
A.S Auditor: Jhaiver Molina

DB. CR. DB. CR. AUDITORIA
0 0 0 0 $ 412,000,000
$ 12,580,000 $ 399,420,000
$ 26,369,112 $ 373,050,888
$ 31,850,000 $ 341,200,888
$ 38,556,000 $ 302,644,888
$ 63,200,000 $ 239,444,888
$ 63,940,000 $ 175,504,888
$ 9,490,735 $ 166,014,153
$ 11,883,737 $ 154,130,416
$ 18,047,249 $ 136,083,167
$ 21,191,528 $ 114,891,639
$ 25,647,789 $ 89,243,850
$ 26,996,570 $ 62,247,280
$ 50,497,651 $ 11,749,629
DISPONIBLE - CAJA Y BANCO
OBSERVACIONES
HALLAZGO RIESGO Y EFECTO IMPACTO FINANCIERO RECOMENDACIONES
En la cuenta caja se evidencia que se

realizan algunas transacciones en Se recomienda realizar la impresión de
donde el funcionario no ningun tipo talonarios de recibos de caja y
de documento soporte como recibo comprobantes de egreso controlados
de caja o comprobante de egreso lo por la entidad, como tambien de
cual genera que no se realice un Riesgo Alto acuerdo con las politicas de
adecuado control en el manejo de los bancarizacion reducir al maximo el uso
recursos; teniendo en cuenta que de de efectivo en caja como medida
varios clientes realizan pagos en de prevencion de posibles casos de
efectivo de los cuales se desconoce su desviacion de los recursos.
valor exacto en el momento.
en la cuenta Banco 7328 se evidencia

que el saldo final en contabilidad no
coincide con el encontrado en el
momento de la auditoria; por lo tanto, se recomienda realizar la correcta
es necesario revisar los procesos conciliacion bancaria comparando con
contables y de parametrizacion en el los saldos encontrados en el programa
sistema; teniendo en cuenta que el Riesgo Medio contable teniendo en cuenta que estos
valor hallado en el saldo de la cuenta valores deben ser iguales al final del
es igual al de la auditoria. L o anterior periodo de lo contratrio se realizan los
conlleva a realizar una revision mas respectivos ajustes contables.
profunda de la afectacion de otros
posibles movimientos que esten
afectando la cuenta contablemente.
REF:
Auditor: Jhaiver Molina
Fecha
Cierre: 12/31/2018
MENDACIONES PLAN DE ACCION
a realizar la impresión de
de recibos de caja y
s de egreso controlados
ad, como tambien de
con las politicas de
reducir al maximo el uso
o en caja como medida
on de posibles casos de
on de los recursos.
nda realizar la correcta

ancaria comparando con
ontrados en el programa
ndo en cuenta que estos
n ser iguales al final del
contratrio se realizan los
os ajustes contables.

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AUDITORIA NRC: 3458

TALLER PAPELES DE TRABAJOS

Ejercicio auditado del 01 de enero al 31 de diciembre de 2018

EMPRESA: S & C IMPORT AND EXPORT S.A.S

1 CLAUDIA ZORAIDA GUISAO

2 DESING FASHION TRADING

AJUSTES RECLASIFICACIONES SALDO S/

0 0 $ 100,000 $ 10,900,000 Marca de auditoria

EMPRESA: S & C IMPORT AND EXPORT S.A.S

Ejercicio auditado del 01 de enero al 31 de diciembre de 2018

AJUSTES Y RECLASIFICACIONES ( BASE FINANCIERA)

REF DESCRIPCION DEBE HABER DISPOSICION

B-2 Banco $ 100,000

Cuenta por cobrar $ 100,000

Fecha Cierre: 12/31/2018

Ejercicio auditado del 01 de enero al 31 de diciembre de 2018

uda pero la empresa no lo reporto en su momento

Ejercicio auditado del 01 de enero al 31 de diciembre de 2018

al correo de cobranza de la empresa

o con la empresa envien su comprobante digital

SALDO SALDO DEL AJUSTES RECLASIFICACIONES

2205 Nacionales 17,214,000 16,768,119 0 0 0 0

TOTAL PROVEEDORES 34,428,000 16,768,119 0 0 0 0

Ejercicio auditado del 01 de enero al 31 de diciembre de 2

FECHA REF PROVEDOOOR

FECHA REF PROVEDOOOR

NIT DEBITO CREDITO SALDOS

NIT DEBITO CREDITO SALDOS

Ejercicio auditado del 01 de enero al 31 de diciembre de 2018

ento PR-1605-GF-06 y PR-1605-GF-

mente en la direccion general de

ivo realizado al respectivo proveedor

para realizar comparativo. Revisión

Direccion Calle 23 D No 81 A 52 TRANSFERIR POR BANCO NETO A PAGAR

Ejercicio auditado del 01 de enero al 31 de diciembre de 2018

se definido a lo que corresponde a los meses de enero, febrero del 2018.

Ley 100 de 1993, Reglamentada Parcialmente por el Decreto Nacional. 692 de

y aportes parafiscales de acuerdo

ión en la fuente para funcionarios

, febrero del 2018.

, Asesor Aiby Dominguez

Decreto Nacional. 692 de

Ejercicio auditado del 01 de enero al 31 de diciembre de 2018

Diseñar un control de verificación de los registros que el encargado de la actividad de

El procedimiento de gestión de nómina Código: A-PR-026, hace uso

Control Interno teniendo en cuenta lo anterior insta al proceso

Ejercicio auditado del 01 de enero al 31 de diciembre de 2018

SALDO SALDO DEL AJUSTES

DESING FASHION TRADING

Fecha Cierre: 12/31/2018

AJUSTES RECLASIFICACIONES SALDO S/

o a favor de S&C IMPORT AND EXPORT SAS. es importante determinar porque

Ejercicio auditado del 01 de enero al 31 de diciembre de 2018

AJUSTES Y RECLASIFICACIONES ( BASE FINANCIERA)

REF DESCRIPCION DEBE

EMPRESA: S & C IMPORT AND EXPORT S.A.S

11 CAJA MENOR $ 980,000

AJUSTES RECLASIFICACIONES SALDO S/

11 BANCO CTA 7328 $ 412,000,000

Fecha Cierre: 12/31/2018

AJUSTES RECLASIFICACIONES SALDO S/

DISPONIBLE - CAJA Y BANCO

En la cuenta caja se evidencia que se