PLAN DE CUENTAS

CODIGO DENOMINACION
1 ACTIVO
11 Efectivo y equivalentes al efectivo
1110 Bancos
12 Inversiones
1205 Inversiones en subsidiarias, asociadas y negocios conjuntos
1280 Otras inversiones
1295 Deterioro acumulado de inversiones
13 Cuentas y documentos por cobrar
1305 Cuentas comerciales por cobrar
1310 Otras cuentas por cobrar
1395 Deterioro acumulado de cuentas y documentos por cobrar
14 Inventarios
1415 Productos terminados
1495 Deterioro acumulado del valor de inventarios
15 Propiedades, planta y equipo
1505 Terrenos
1515 Edificios
1580 Otras propiedades, planta y equipo
1590 Depreciación acumulada de propiedades, planta y equipo
1595 Deterioro acumulado de propiedades, planta y equipo
16 Activos intangibles
1605 Activos intangibles distintos a la plusvalía
1690 Amortización acumulada de intangibles distintos a la plusvalía
1695 Deterioro acumulado de intangibles distintos a la plusvalía
18 Activos por impuestos
1805 Activo por impuesto corriente
1810 Activos por impuestos diferidos
19 Otros activos
1905 Propiedades de inversión
1910 Activos no corrientes
2 PASIVOS
21 Obligaciones financieras
2105 Obligaciones financieras en moneda local
2120 Arrendamiento financiero o leasing
22 Cuentas comerciales por pagar
2205 Cuentas comerciales por pagar en moneda local
23 Cuentas por pagar
2305 Dividendos y participaciones por pagar
2310 Cuentas por pagar a socios, accionistas o partícipes
2325 Recaudo a favor de terceros
24 Impuestos, gravámenes y tasas por pagar
2405 Impuesto de renta
2410 Impuesto al valor agregado - IVA
2415 Otros impuestos, gravámenes y tasas por pagar
25 Pasivos por beneficios a los empleados
2505 De corto plazo
27 Pasivos por ingresos diferidos
2705 Anticipos y avances recibidos de clientes
28 Otros pasivos
2805 Pasivo por impuesto diferido
2810 Instrumentos de patrimonio con rescate anticipado
3 PATRIMONIO
31 Capital social
3105 Capital social
3110 Otro capital social
32 Reservas
3205 Reservas legales o estatutarias
33 Resultados del ejercicio
3305 Utilidad o excedente del ejercicio
34 Resultados acumulados
3405 Utilidades o excedentes acumulados
35 Resultados acumulados por la adopción por primera vez
3505 Impacto de la adopción por primera vez
4 INGRESOS
41 Ingresos de actividades ordinarias
4105 Venta de bienes
4185 Devoluciones, rebajas y descuentos
42 Ingresos financieros
4205 Intereses
43 Ganancias y utilidades
4310 Ganancias cambios en el valor razonable
4315 Utilidades en sociedades nacionales generadas antes del año 2017
4335 Utilidad por venta de activos fijos (poseídos por dos años o más)
4340 Ingresos por reversión de deterioro del valor
5 GASTOS
51 Gastos administrativos
5105 Gastos de nómina
5110 Seguridad social
5115 Parafiscales
5140 Otros gastos de administración
5145 Depreciación propiedades, planta y equipo
5165 Amortización activos intangibles
5175 Deterioro del valor de los activos
52 Gastos de distribución y ventas
5205 Gastos de nómina
5210 Seguridad social
5215 Parafiscales
53 Gastos financieros
5305 Intereses
54 Pérdidas
5405 Pérdidas cambios en el valor razonable
59 Impuesto a las ganancias
5905 Impuesto corriente
5910 Gasto por mpuesto diferido
5915 Ingreso por mpuesto diferido (CR)
6 COSTOS
61 Materias primas, reventa de bienes terminados y servicios
6105 Costo de ventas calculado por el sistema permanente
EJERCICIO

SALDOS INICIALES
COD. DETALLE VALOR
1110 Bancos 150,000,000
Inversiones en subsidiarias, asociadas y negocios
conjuntos (1)
1205 600,000,000
1280 Otras inversiones (2) 700,000,000
1295 Deterioro acumulado de inversiones -50,000,000
1305 Cuentas comerciales por cobrar 400,000,000
1310 Otras cuentas por cobrar (3) 100,000,000
1395 Deterioro acumulado de cuentas y documentos por cobrar -100,000,000
1415 Productos terminados 600,000,000
1495 Deterioro acumulado del valor de inventarios -70,000,000
1505 Terrenos 600,000,000
1515 Edificios 1,200,000,000
1580 Otras propiedades, planta y equipo 400,000,000
1590 Depreciación acumulada de propiedades, planta y equipo -180,000,000
1595 Deterioro acumulado de propiedades, planta y equipo -60,000,000
1605 Activos intangibles distintos a la plusvalía 300,000,000
1690 Amortización acumulada de los intangibles distintos a la pl -120,000,000
1695 Deterioro acumulado de los intangibles distintos a la plusva -30,000,000
1805 Activo por impuesto corriente (4) 120,000,000
1810 Activos por impuestos diferidos (5) 93,000,000
1905 Propiedades de inversión (6) 650,000,000
1910 Activos no corrientes 300,000,000
2105 Obligaciones financieras en moneda local (7) -825,000,000
2205 Cuentas comerciales por pagar en moneda local -900,000,000
2310 Cuentas por pagar a socios, accionistas o partícipes -60,000,000
2705 Anticipos y avances recibidos de clientes -55,000,000
2805 Pasivo por impuesto diferido (8) -13,000,000
3105 Capital social -2,000,000,000
3110 Otro capital social (9) -400,000,000
3205 Reservas legales o estatutarias -100,000,000
3405 Utilidades o excedentes acumulados -1,100,000,000
3505 Impacto de la adopción por primera vez -150,000,000
-
NOTAS
1. las inversiones en subsidiarias, asociadas y negocios conjuntos
2. corresponden a inversiones
Las otras inversiones en asociadas
corresponden medidas
a títulos al valor
de renta razonable
fija medidos con
al costo
3. Las otras cuentas por cobrar corresponden a préstamos a socios
4. Los activos por impuestos corrientes corresponden al anticipo del
impuesto de renta por el año gravable 2018
5. Los saldos iniciales de los activos por impuesto diferidos corresponden a:
Por mayor valor fiscal de las inversiones 5,000,000
Por mayor valor fiscal de las cuentas por cobrar 34,000,000
Por mayor valor fiscal de los inventarios 24,000,000
Por mayor valor fiscal de las propiedades, planta y equipo 20,000,000
 Por mayor valor fiscal de los activos intangibles 10,000,000
6. El valor razonable de las proiedades de inversión son:
Terrenos 220,000,000
Edificaciones 430,000,000
El costo de las propiedades de inversión es:
Terrenos 200,000,000
Edificaciones 400,000,000
Depreciación de las edificaciones (2 de 5 años) -40,000,000
7. Prestamo bancario tomada en el año anterior 1,200,000,000
Plazo: 3 años. Tasa: 10% EA. Comisión: $24.000.000
8. El pasivo por impuesto diferido corresponde a:
Costo de la transaccion por prestamos bancarios 4,000,000
Mayor valor contable de las propiedades de inversión 9,000,000
9. El otro capital corresponde al fondo para suscripción de
futuras acciones

TRANSACCIONES
No. Fecha Detalle Valor
3/30/2018 Se vende mercancía a crédito. Plazo: 30 días
1 12,000,000,000
2 4/30/2018 Los clientes devuelven mercancías 1,500,000,000
3 4/30/2018 Los clientes cancelan 10,500,000,000
Intereses cobrados 210,000,000
6/30/2018 Se vende mercancía a crédito. Plazo: 90 días.
4 5,000,000,000
Intereses cobrados (0%) 0
Valor de contado 4,800,000,000
5 9/30/2018 Los clientes cancelan 5,000,000,000
Intereses cobrados (0%) 0
11/30/2018 Se vende mercancía a crédito. Plazo: 180
6 días. Pago: 6 cuotas iguales 3,000,000,000
Tasa de redescuento 2% mensual. Intereses
cobrados (0%).
0
Valor de contado 3,000,000,000
7 12/30/2018 Los clientes pagan la primera cuota
8 12/31/2018 Costo de la mercancía vendida 10,175,000,000
9 12/31/2018 Compra mercancía de contado 10,000,000,000
12/31/2018 Pagó los siguientes gastos administrativos
10
Sueldos 1,700,000,000
Seguridad social 357,000,000
Prestaciones sociales 374,000,000
Aportes parafiscales 153,000,000
Impuesto de industria y comercio 100,000,000
Impuesto predial 100,000,000
Gravamen a los movimientos financieros
60,000,000
Otros impuestos 40,000,000
Arrendamientos 110,000,000
 Honorarios (El 40% no está debidamente
soportado)
100,000,000
Otros gastos 90,000,000
11 12/31/2018 Gastos por depreciación y amortización
Construcciones 60,000,000
Otras propiedades, planta y equipo 40,000,000
Activos intangibles distintos a la plusvalía
30,000,000
12 12/31/2018 Pagó los siguientes gastos de ventas
Sueldos 2,000,000,000
Seguridad social 420,000,000
Prestaciones sociales 440,000,000
Aportes parafiscales 180,000,000
El 5% de los sueldos no hizo parte de la base
de retención en la fuente
12/31/2018 Se paga la segunda cuota del crédito
bancario
13
14 12/31/2018 Ajuste al valor de los activos
Deterioro acumulado de inversiones 0
Deterioro acumulado de cuentas y
documentos por cobrar
0
Deterioro acumulado del valor de
inventarios
50,000,000
Deterioro acumulado de propiedades, planta
y equipo
100,000,000
Deterioro acumulado de los intangibles
distintos a la plusvalía
100,000,000
Valor razonable de las inversiones en
asociadas
580,000,000
Valor razonable de las propiedades de
inversión
700,000,000
12/31/2018 Vende los activos mantenidos para la venta
(más de 2 años)
15 350,000,000
12/31/2018 Se reconocen fiscalmente intereses
presuntos
16
12/31/2018 Las retenciones que le practicaron fueron
17 350,000,000
Las autorretenciones fueron 80,000,000
18 12/31/2018 Recibe ingresos por anticipado 450,000,000
19 12/31/2018 Causa el impuesto de renta
20 12/31/2018 Causa el impuesto diferido
No. DETALLE COD DEBE HABER VR. FISCAL DETALLE
0 Saldo inicial 1110 150,000,000 0
0 Saldo inicial 1205 600,000,000 0
0 Saldo inicial 1280 700,000,000 0
0 Saldo inicial 1295 0 50,000,000 0 No aplica deterioro
0 Saldo inicial 1305 400,000,000 0
0 Saldo inicial 1310 100,000,000 0
0 Saldo inicial 1395 0 100,000,000 0 No aplica deterioro
0 Saldo inicial 1415 600,000,000 0
0 Saldo inicial 1495 0 70,000,000 0 No aplica deterioro
0 Saldo inicial 1505 600,000,000 0
0 Saldo inicial 1515 1,200,000,000 0
0 Saldo inicial 1580 400,000,000 0
0 Saldo inicial 1590 0 180,000,000
0 Saldo inicial 1595 0 60,000,000 0 No aplica deterioro
0 Saldo inicial 1605 300,000,000 0
0 Saldo inicial 1690 0 120,000,000
0 Saldo inicial 1695 0 30,000,000 0 No aplica deterioro
0 Saldo inicial 1805 120,000,000 0
0 Saldo inicial 1810 93,000,000 0 0 Solo para efectos contables
0 Saldo inicial 1905 650,000,000 0 560,000,000 Se reconocen al costo
0 Saldo inicial 1910 300,000,000 0
0 Saldo inicial 2105 0 825,000,000 837,000,000 Se registra al valor del crédito
0 Saldo inicial 2205 0 900,000,000
0 Saldo inicial 2310 0 60,000,000
0 Saldo inicial 2705 0 55,000,000
0 Saldo inicial 2805 0 13,000,000 0 Solo para efectos contables
0 Saldo inicial 3105 0 2,000,000,000
0 Saldo inicial 3110 0 400,000,000 0 Fiscalmente es pasivo
0 Saldo inicial 3205 0 100,000,000
0 Saldo inicial 3405 0 1,100,000,000 2,520,000,000 Ajuste Vr. Activos
0 Saldo inicial 3505 0 150,000,000 0 Solo es para efectos contables
0 Saldo inicial 2810 0 0 -400,000,000 Sólo para efectos fiscales

1 Venta a crédito 1305 12,000,000,000

1 Venta a crédito 4105 12,000,000,000

2 Devolución 4185 1,500,000,000

2 Devolución 1305 1,500,000,000

3 Abono cliente 1110 10,710,000,000

3 Abono cliente 1305 10,500,000,000
3 Abono cliente 4205 210,000,000

4 Venta a crédito 1305 4,800,000,000 5,000,000,000 Intereses implicitos

4 Venta a crédito 4105 4,800,000,000 5,000,000,000 Intereses implicitos

5 Abono cliente 1110 5,000,000,000

 5 Abono cliente 1305 4,800,000,000 5,000,000,000 Intereses implicitos
5 Abono cliente 4205 200,000,000 0 Intereses implicitos

6 Venta a crédito 1305 2,801,000,000 3,000,000,000 Intereses implicitos

6 Venta a crédito 4105 2,801,000,000 3,000,000,000 Intereses implicitos

7 Abono cliente 1110 500,000,000

7 Abono cliente 1305 444,000,000 500,000,000 Intereses implicitos
7 Abono cliente 4205 56,000,000 0 Intereses implicitos

8 Costo de venta 6105 10,175,000,000

8 Costo de venta 1415 10,175,000,000

9 Compra mercancia 1415 10,000,000,000

9 Compra mercancia 1110 10,000,000,000

10 Sueldos y prestaciones 5105 2,074,000,000

10 Seguridad social 5110 357,000,000
10 Parafiscales 5115 153,000,000
10 Industria y comercio 5140 100,000,000
10 Predial 5140 100,000,000
10 GMF 5140 60,000,000 30,000,000 Solo es deducible el 50%
10 Otros impuestos 5140 40,000,000 0 No son deducible
10 Arrendamientos 5140 110,000,000
10 Honorarios 5140 100,000,000 60,000,000 Honorarios no soportados
10 Otros gastos 5140 90,000,000
10 Pago de gastos 1110 3,184,000,000

11 Depreciación 5145 100,000,000

11 Amortización 5165 30,000,000
11 Depreciación 1590 100,000,000
11 Amortización 1690 30,000,000

12 Sueldos y prestaciones 5205 2,440,000,000 2,318,000,000 Gastos sin retefuente

12 Seguridad social 5210 420,000,000
12 Parafiscales 5215 180,000,000
12 Sueldos vendedores 1110 3,040,000,000

13 Cuota préstamo 2105 391,000,000 399,000,000 Se reconoce al valor nominal

13 Cuota préstamo 5305 92,000,000 84,000,000 Se amortiza los costos de transacción
13 Cuota préstamo 1110 483,000,000

14 Ajuste Vr. Inversiones 1295 50,000,000 0 Solo para efectos contables

14 Ajuste Vr. Inversiones 4340 0 50,000,000 0 Solo para efectos contables
14 Ajuste Vr. CxC 1395 100,000,000 0 Solo para efectos contables
14 Ajuste Vr. CxC 4340 100,000,000 0 Solo para efectos contables
14 Ajuste Vr. Inventarios 1495 20,000,000 0 Solo para efectos contables
14 Ajuste Vr. Inventarios 4340 20,000,000 0 Solo para efectos contables
14 Ajuste Vr. PPYE 5175
14 Ajuste Vr. PPYE 1595
14 Ajuste Vr. Intangibles 5175
14 Ajuste Vr. Intangibles 1695
14 Ajuste Vr. Inversiones 1205
14 Ajuste Vr. Inversiones 5405
14 Ajuste Vr. P de Inversió 1905
14 Ajuste Vr. P de Inversió 4310
14 Ajuste Vr. P de Inversió 5145
14 Depreciación P. de Inv. 1905
40,000,000 0 0 Solo para efectos contables
40,000,000 0 Solo para efectos contables
70,000,000 0 Solo para efectos contables
70,000,000 0 Solo para efectos contables
20,000,000 0 Solo para efectos contables
20,000,000 0 Solo para efectos contables
50,000,000 0 Solo para efectos contables
50,000,000 0 Solo para efectos contables
0 0 20,000,000 Solo para efectos fiscales
0 0 -20,000,000 Solo para efectos fiscales

15 Venta ANCMV 1110 350,000,000

15 Venta ANCMV 1910 300,000,000
15 Venta ANCMV 4335 50,000,000

16 Intereses presuntos 1310 0

16 Intereses presuntos 4205 0 -5,210,000 Sólo para efectos fiscales

17 Retenciones 1805 350,000,000

17 Autorretenciones 1805 80,000,000
17 Retenciones 1110 430,000,000

18 Ingresos anticipados 1110 450,000,000

18 Ingresos anticipados 2705 450,000,000

19 Impuesto corriente 5905 768,689,000

19 Anticipo año cte 1805 120,000,000
19 Autorretenciones 1805 80,000,000
19 Retenciones 1805 350,000,000
19 Anticipo año proximo 1805 142,767,000
19 Saldo impuesto a pagar2405 361,456,000

20 Impuesto diferido 1810 38,690,000 0 Solo para efectos contables

20 Impuesto diferido 5915 38,690,000 0 Solo es para efectos contables
20 Impuesto diferido 5910 4,320,000 0 Solo es para efectos contables
20 Impuesto diferido 2805 4,320,000 0 Solo para efectos contables
a efectos contables
ocen al costo

ra al valor del crédito

a efectos contables

nte es pasivo

ara efectos contables

a efectos fiscales
educible el 50%

os no soportados

n retefuente

oce al valor nominal

tiza los costos de transacción

a efectos contables
a efectos contables
a efectos contables
a efectos contables
a efectos contables
a efectos contables
a efectos contables
a efectos contables
a efectos contables
a efectos contables
a efectos contables
a efectos contables
a efectos contables
a efectos contables
a efectos fiscales
a efectos fiscales

a efectos fiscales

a efectos contables
ara efectos contables
ara efectos contables
a efectos contables
LIBRO MAYOR Y BALANCES

Sum - VALOR PERIODO MOV.

Anterior Actual Total Result
CUENTA DB HB DB HB
1110 Bancos 150,000,000 17,010,000,000 -17,137,000,000 23,000,000
1205 Inversiones en subsidiarias, asociadas y negocios conjuntos 600,000,000 -20,000,000 580,000,000
1280 Otras inversiones 700,000,000 700,000,000
1295 Deterioro acumulado de inversiones -50,000,000 50,000,000 0
1305 Cuentas comerciales por cobrar 400,000,000 19,601,000,000 -17,244,000,000 2,757,000,000
1310 Otras cuentas por cobrar 100,000,000 0 100,000,000
1395 Deterioro acumulado de cuentas y documentos por cobrar -100,000,000 100,000,000 0
1415 Productos terminados 600,000,000 10,000,000,000 -10,175,000,000 425,000,000
1495 Deterioro acumulado del valor de inventarios -70,000,000 20,000,000 -50,000,000
1505 Terrenos 600,000,000 600,000,000
1515 Edificios 1,200,000,000 1,200,000,000
1580 Otras propiedades, planta y equipo 400,000,000 400,000,000
1590 Depreciación acumulada de propiedades, planta y equipo -180,000,000 -100,000,000 -280,000,000
1595 Deterioro acumulado de propiedades, planta y equipo -60,000,000 -40,000,000 -100,000,000
1605 Activos intangibles distintos a la plusvalía 300,000,000 300,000,000
1690 Amortización acumulada de intangibles distintos a la plusvalía -120,000,000 -30,000,000 -150,000,000
1695 Deterioro acumulado de intangibles distintos a la plusvalía -30,000,000 -70,000,000 -100,000,000
1805 Activo por impuesto corriente 120,000,000 572,767,000 -550,000,000 142,767,000
1810 Activos por impuestos diferidos 93,000,000 38,690,000 131,690,000
1905 Propiedades de inversión 650,000,000 50,000,000 700,000,000
1910 Activos no corrientes 300,000,000 -300,000,000 0
2105 Obligaciones financieras en moneda local -825,000,000 391,000,000 -434,000,000
2205 Cuentas comerciales por pagar en moneda local -900,000,000 -900,000,000
2310 Cuentas por pagar a socios, accionistas o partícipes -60,000,000 -60,000,000
2405 Impuesto de renta -361,456,000 -361,456,000
2705 Anticipos y avances recibidos de clientes -55,000,000 -450,000,000 -505,000,000
2805 Pasivo por impuesto diferido -13,000,000 -4,320,000 -17,320,000
2810 Instrumentos de patrimonio con rescate anticipado 0 0
3105 Capital social -2,000,000,000 -2,000,000,000
3110 Otro capital social -400,000,000 -400,000,000
3205 Reservas legales o estatutarias -100,000,000 -100,000,000
3405 Utilidades o excedentes acumulados -1,100,000,000 -1,100,000,000
3505 Impacto de la adopción por primera vez -150,000,000 -150,000,000
4105 Venta de bienes -19,601,000,000 -19,601,000,000
4185 Devoluciones, rebajas y descuentos 1,500,000,000 1,500,000,000
4205 Intereses 0 -466,000,000 -466,000,000
4310 Ganancias cambios en el valor razonable -50,000,000 -50,000,000
4335 Utilidad por venta de activos fijos (poseídos por dos años o más) -50,000,000 -50,000,000
4340 Ingresos por reversión de deterioro del valor -170,000,000 -170,000,000
5105 Gastos de nómina 2,074,000,000 2,074,000,000
5110 Seguridad social 357,000,000 357,000,000
5115 Parafiscales 153,000,000 153,000,000
5140 Otros gastos de administración 600,000,000 600,000,000
5145 Depreciación propiedades, planta y equipo 100,000,000 100,000,000
5165 Amortización activos intangibles 30,000,000 30,000,000
5175 Deterioro del valor de los activos 110,000,000 110,000,000
5205 Gastos de nómina 2,440,000,000 2,440,000,000
5210 Seguridad social 420,000,000 420,000,000
5215 Parafiscales 180,000,000 180,000,000
5305 Intereses 92,000,000 92,000,000
5405 Pérdidas cambios en el valor razonable 20,000,000 20,000,000
5905 Impuesto corriente 768,689,000 768,689,000
6105 Costo de ventas calculado por el sistema permanente 10,175,000,000 10,175,000,000
5915 Ingreso por mpuesto diferido (CR) -38,690,000 -38,690,000
5910 Gasto por mpuesto diferido 4,320,000 4,320,000
Total Result 6,213,000,000 -6,213,000,000 66,857,466,000 -66,857,466,000 0
PERIODO - multiple -
Saldo impuesto diferido
Tipo Variación
Data 12/31/2018 12/31/2017 Tasa
CLASE GRUPO Sum - VALOR Sum - VR. FISCAL
1 ACTIVO 7,379,457,000 7,500,767,000 imponible 0 0 0 0%
11 Efectivo y equi 23,000,000 23,000,000 imponible 2,000,000 5,000,000 -3,000,000 10%
12 Inversiones 1,280,000,000 1,300,000,000 imponible 47,190,000 34,000,000 13,190,000 33%
13 Cuentas y doc 2,857,000,000 3,000,000,000 imponible 16,500,000 24,000,000 -7,500,000 33%
14 Inventarios 375,000,000 425,000,000 imponible 33,000,000 20,000,000 13,000,000 33%
15 Propiedades, p 1,820,000,000 1,920,000,000 imponible 33,000,000 10,000,000 23,000,000 33%
16 Activos intang 50,000,000 150,000,000 imponible 0 0 0 0%
18 Activos por i 274,457,000 142,767,000 imponible 16,000,000 9,000,000 7,000,000 10%
19 Otros activos 700,000,000 540,000,000
2 PASIVOS -2,277,776,000 ### imponible 1,320,000 4,000,000 -2,680,000 33%
21 Obligaciones f -434,000,000 -438,000,000 deducible 0 0 0 0%
22 Cuentas comer -900,000,000 -900,000,000 deducible 0 0 0 0%
23 Cuentas por p -60,000,000 -60,000,000 deducible 0 0 0 0%
24 Impuestos, gr -361,456,000 -361,456,000 deducible 0 0 0 0%
27 Pasivos por in -505,000,000 -505,000,000 deducible 0 0 0 0%
28 Otros pasivos -17,320,000 -400,000,000 deducible 0 0 0 0%
3 PATRIMONIO -3,750,000,000 ###
31 Capital social -2,400,000,000 ###
32 Reservas -100,000,000 -100,000,000
34 Resultados ac -1,100,000,000 ###
35 Resultados ac -150,000,000 0
4 INGRESOS -18,837,000,000 ###
41 Ingresos de ac-18,101,000,000 ###
42 Ingresos finan -466,000,000 -215,210,000
43 Ganancias y ut -270,000,000 -50,000,000
5 GASTOS 7,310,319,000 6,994,689,000
51 Gastos adminis 3,424,000,000 3,224,000,000
52 Gastos de dist 3,040,000,000 2,918,000,000
 53 Gastos financi 92,000,000 84,000,000
54 Pérdidas 20,000,000 0
59 Impuesto a las 734,319,000 768,689,000
6 COSTOS 10,175,000,000 ###
61 Materias prima10,175,000,000 ###
Total Result 0 ###
PERIODO - multiple -

Data
GRUPO CUENTA No. DETALLE DETALLE2 Sum - VALOR
0 0
11 Efectivo y equivalentes al efectivo 23,000,000
12 Inversiones 1,280,000,000
1205 Inversiones en subsidiarias, asociadas y negocios conjuntos 580,000,000
0 Saldo inicial 0 600,000,000
14 Ajuste Vr. Inversi Solo para efectos -20,000,000
1280 Otras inversiones 700,000,000
0 Saldo inicial 0 700,000,000
1295 Deterioro acumulado de inversiones 0
0 Saldo inicial No aplica deterio -50,000,000
14 Ajuste Vr. Inversi Solo para efectos 50,000,000
13 Cuentas y documentos por cobrar 2,857,000,000
14 Inventarios 375,000,000
15 Propiedades, planta y equipo 1,820,000,000
16 Activos intangibles 50,000,000
1605 Activos intangibles distintos a la plusvalía 300,000,000
0 Saldo inicial 0 300,000,000
1690 Amortización acumulada de intangibles distintos a la plusvalía -150,000,000
0 Saldo inicial 0 -120,000,000
11 Amortización 0 -30,000,000
1695 Deterioro acumulado de intangibles distintos a la plusvalía -100,000,000
0 Saldo inicial No aplica deterio -30,000,000
14 Ajuste Vr. Intangi Solo para efectos -70,000,000
18 Activos por impuestos 274,457,000
19 Otros activos 700,000,000
21 Obligaciones financieras -434,000,000
22 Cuentas comerciales por pagar -900,000,000
23 Cuentas por pagar -60,000,000
24 Impuestos, gravámenes y tasas por pagar -361,456,000
27 Pasivos por ingresos diferidos -505,000,000
28 Otros pasivos -17,320,000
31 Capital social ###
32 Reservas -100,000,000
34 Resultados acumulados ###
35 Resultados acumulados por la adopción por primera vez -150,000,000
41 Ingresos de actividades ordinarias ###
4105 Venta de bienes ###
4185 Devoluciones, rebajas y descuentos 1,500,000,000
42 Ingresos financieros -466,000,000
43 Ganancias y utilidades -270,000,000
51 Gastos administrativos 3,424,000,000
5105 Gastos de nómina 2,074,000,000
5110 Seguridad social 357,000,000
5115 Parafiscales 153,000,000
 5140 Otros gastos de administración 600,000,000
5145 Depreciación propiedades, planta y equipo 100,000,000
5165 Amortización activos intangibles 30,000,000
5175 Deterioro del valor de los activos 110,000,000
52 Gastos de distribución y ventas 3,040,000,000
5205 Gastos de nómina 2,440,000,000
12 Sueldos y prestacGastos sin retefu 2,440,000,000
5210 Seguridad social 420,000,000
5215 Parafiscales 180,000,000
53 Gastos financieros 92,000,000
54 Pérdidas 20,000,000
59 Impuesto a las ganancias 734,319,000
61 Materias primas, reventa de bienes terminados y servicios ###
Total Result 0
Sum - VR. FISCAL
0
23,000,000
1,300,000,000
600,000,000
600,000,000
0
700,000,000 menos
700,000,000 menos
0 mas
0
0 menos
3,000,000,000 menos
425,000,000 menos
1,920,000,000 menos
150,000,000
300,000,000
300,000,000
-150,000,000 mas
-120,000,000 mas
-30,000,000
0 mas
0
0
142,767,000
540,000,000
-438,000,000
-900,000,000
-60,000,000 mas
-361,456,000 mas
-505,000,000 menos
-400,000,000
-2,000,000,000 mas
-100,000,000
-2,520,000,000
0
-18,500,000,000 mas
-20,000,000,000
1,500,000,000 mas
-215,210,000
-50,000,000
3,224,000,000
2,074,000,000
357,000,000
153,000,000
 490,000,000
120,000,000
30,000,000
0
2,918,000,000
2,318,000,000
2,318,000,000
420,000,000
180,000,000
84,000,000
0
768,689,000
10,175,000,000
-1,379,210,000
Sum - VR. FISCAL PERIODO
CLASE GRUPO CUENTA Anterior Ac
1 ACTIVO 5,730,000,000
###
11 Efectivo y equivalentes al efect 150,000,000
###
1110 Bancos 150,000,000
###
12 Inversiones 1,300,000,000 0
1205 Inversiones 600,000,000 0
1280 Otras invers 700,000,000
1295 Deterioro a 00
13 Cuentas y documentos por cob 500,000,000
###
1305 Cuentas com 400,000,000 ###
1310 Otras cuenta 100,000,000 0
1395 Deterioro a 00
14 Inventarios 600,000,000
###
1415 Productos t 600,000,000
###
1495 Deterioro ac 00
15 Propiedades, planta y equipo 2,020,000,000
###
1505 Terrenos 600,000,000
1515 Edificios 1,200,000,000
1580 Otras propie 400,000,000
1590 Depreciació -180,000,000 ###
1595 Deterioro a 00
16 Activos intangibles 180,000,000
###
1605 Activos intan 300,000,000
1690 Amortización -120,000,000 ###
1695 Deterioro ac 00
18 Activos por impuestos 120,000,000
###
1805 Activo por i 120,000,000
###
1810 Activos por 00
19 Otros activos 860,000,000
###
1905 Propiedades 560,000,000 ###
1910 Activos no c 300,000,000
###
2 PASIVOS -2,252,000,000
###
21 Obligaciones financieras -837,000,000
###
2105 Obligaciones -837,000,000 ###
22 Cuentas comerciales por pagar -900,000,000
2205 Cuentas com -900,000,000
23 Cuentas por pagar -60,000,000
2310 Cuentas por -60,000,000
24 Impuestos, gravámenes y tasas por pagar ###
2405 Impuesto de renta ###
27 Pasivos por ingresos diferidos -55,000,000
###
2705 Anticipos y -55,000,000
###
28 Otros pasivos -400,000,000 0
2805 Pasivo por i 00
2810 Instrumentos -400,000,000
3 PATRIMONIO -4,620,000,000
31 Capital social -2,000,000,000
3105 Capital socia -2,000,000,000
3110 Otro capital 0
32 Reservas -100,000,000
3205 Reservas leg -100,000,000
34 Resultados acumulados -2,520,000,000
3405 Utilidades -2,520,000,000
35 Resultados acumulados por la 0
3505 Impacto de 0
4 INGRESOS ###
41 Ingresos de actividades ordinarias ###
4105 Venta de bienes ###
4185 Devoluciones, rebajas y desc###
42 Ingresos financieros ###
4205 Intereses ###
43 Ganancias y utilidades ###
4310 Ganancias cambios en el valo0
4335 Utilidad por venta de activos
###
4340 Ingresos por reversión de dete0
5 GASTOS ###
51 Gastos administrativos ###
5105 Gastos de nómina ###
5110 Seguridad social ###
5115 Parafiscales ###
5140 Otros gastos de administraci###
5145 Depreciación propiedades, ###
pl
5165 Amortización activos intangib
###
5175 Deterioro del valor de los act 0
52 Gastos de distribución y ventas ###
5205 Gastos de nómina ###
5210 Seguridad social ###
5215 Parafiscales ###
53 Gastos financieros ###
5305 Intereses ###
54 Pérdidas 0
5405 Pérdidas cambios en el valor 0
59 Impuesto a las ganancias ###
5905 Impuesto corriente ###
5915 Ingreso por mpuesto diferido 0
5910 Gasto por mpuesto diferido 0
6 COSTOS ###
61 Materias primas, reventa de bienes terminados ###
y
6105 Costo de ventas calculado po###
Total Result -1,142,000,000###
Total Result
7,500,767,000
23,000,000
23,000,000
1,300,000,000
600,000,000
700,000,000
0
3,000,000,000
2,900,000,000
100,000,000
0
425,000,000
425,000,000
0
1,920,000,000
600,000,000
1,200,000,000
400,000,000
-280,000,000
0
150,000,000
300,000,000
-150,000,000
0
142,767,000
142,767,000
0
540,000,000
540,000,000
0
-2,664,456,000
-438,000,000
-438,000,000
-900,000,000
-900,000,000
-60,000,000
-60,000,000
-361,456,000
-361,456,000
-505,000,000
-505,000,000
-400,000,000
0
-400,000,000
 -4,620,000,000
-2,000,000,000
-2,000,000,000
0
-100,000,000
-100,000,000
-2,520,000,000
-2,520,000,000
0
0
-18,765,210,000
-18,500,000,000
-20,000,000,000
1,500,000,000
-215,210,000
-215,210,000
-50,000,000
0
-50,000,000
0
6,994,689,000
3,224,000,000
2,074,000,000
357,000,000
153,000,000
490,000,000
120,000,000
30,000,000
0
2,918,000,000
2,318,000,000
420,000,000
180,000,000
84,000,000
84,000,000
0
0
768,689,000
768,689,000
0
0
10,175,000,000
10,175,000,000
10,175,000,000
-1,379,210,000
 Declaración de Renta y Complementario o de Ingresos y

110
Patrimonio para Personas Jurídicas y Asimiladas y Personas
Naturales y Asimiladas no Residentes y Sucesiones Ilíquidas de
Causantes no Residentes
1. Año 2018 4. Número de formulario
5. NIT 6. DV
7. Primer apellido 8. Segundo apellido
Declarante
Datos del

9. Primer nombre 10. Otros nombres

11. Razón social
12. Cód. Dirección seccional 24. Actividad económica
Si es una corrección indique: 25. Código
26. No Formulario anterior 27. Fracción año gravable siguiente( Marque X)
28. Renuncio a pertenecer al RTE (Marque “X”)29. Vinculado al pago de obras por impuestos (Mar
Total costos y gastos de nómina 30
informativos

4,392,000,000
Datos

Aportes al sistema de seg. social 31

777,000,000
Aportes SENA, ICBF, cajas comp. 32
333,000,000
Efectivo y equivalentes al efectivo 33 23,000,000
Inversiones e instrumentos financieros derivados 34 1,300,000,000
Cuentas, documentos y arrendamientos financieros por cobrar 35 3,000,000,000
Inventarios 36 425,000,000
Patrimonio

Activos intangibles 37 150,000,000

Activos biológicos 38 0
Propiedades, planta y equipo, propiedades de inversión y ANCMV 39 2,460,000,000
Otros activos 40 142,767,000
Total patrimonio bruto 41 7,500,767,000
Pasivos 42 2,664,456,000
Total patrimonio líquido 43 4,836,311,000
Ingresos brutos de actividades ordinarias 44 20,000,000,000
Ingresos financieros 45 215,210,000
Dividendos y/o participaciones recibidos o capitalizados por
46 0
sociedades extranjeras (año 2016 y anteriores) o nacionales
cualquier
Dividendosaño
y/o participaciones recibidos por declarantes diferentes a
sociedades nacionales, años 2017 y siguientes 47 0
Dividendos y/o participaciones recibidos por Personas
Ingresos

48 0
Naturales sin residencia fiscal (año 2016 y anteriores)
Otros ingresos 49 0
Total ingresos brutos 50 20,215,210,000
Devoluciones, rebajas y descuentos en ventas 51 1,500,000,000
Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional 52 0
Ingresos no constitutivos de renta de dividendos y/o participaciones
53 0
Personas Naturales sin residencia fiscal (año 2016 y anteriores)
Total ingresos netos 54 18,715,210,000
Costos 55 10,175,000,000
deducciones

Gastos de administración 56 3,224,000,000

Costos y

Gastos de distribución y ventas 57 2,918,000,000

Gastos financieros 58 84,000,000
 Declaración de Renta y Complementario o de Ingresos y

110
Patrimonio para Personas Jurídicas y Asimiladas y Personas
deducciones

Naturales y Asimiladas no Residentes y Sucesiones Ilíquidas de

Costos y

Causantes no Residentes
Otros gastos y deducciones 59 0 OJO
Total costos y gastos deducibles 60 16,401,000,000
Inversiones efectuadas en el año 61
ESAL 0
(RTE) Inversiones liquidadas de periodos gravables anteriores 62
0
Renta Pasiva - ECE sin residencia fiscal en Colombia 63 0
Renta líquida ordinaria del ejercicio sin casillas 47 y 48 64 2,314,210,000
(53+54+62+63-47-48-60-61)
Pérdida líquida del ejercicio sin casilla 47 y 48 (60+61+48+47-53-54- 65 0
62-63)
Compensaciones 66 0
Renta líquida sin casilla 47 y 48 (64 - 66) 67 2,314,210,000
Renta presuntiva 68 161,700,000
Rentas exentas 69 0
Renta

Rentas gravables 70 0
Sin dividendos gravados al 5% , 35% y 33% de personas 71 0
Rentas líquidas

naturales sin residencia fiscal (a la mayor entre 67 y 68

gravables

reste 69 y sume 70)

Dividendos gravados a la tarifa del 5% 72 0
Dividendos gravados a la tarifa del 35% 73 0
Dividendos gravados, a la tarifa del 33% Personas 74 0
Naturales sin residencia fiscal (año 2016 y anteriores)
Ingresos por ganancias ocasionales 75
ocasionales

350,000,000
Ganancias

Costos por ganancias ocasionales 76 300,000,000

Ganancias ocasionales no gravadas y exentas 77 0
Ganancias ocasionales gravables 78 50,000,000
Impuesto sobre la renta líquida gravable 79 763,689,000
Descuentos tributarios 80 0
Impuesto neto de renta 81 763,689,000 ojo
Sobretasa 82 0
Impuesto de ganancias ocasionales 83 5,000,000
Descuento por impuestos pagados en el exterior por ganancias ocasi 84 0
Impuesto dividendos gravados a la tarifa del 5% 85 0
Impuesto dividendos gravados a la tarifa del 35% 86 0
Impuesto dividendos gravados a la tarifa del 33% 87 0
Total impuesto a cargo 88 768,689,000
Valor inversion obras por impuestos hasta del 50% 89 0
Liquidación privada

Descuento efectivo inversión obras por impuestos 90 0

Anticipo renta liquidado año gravable anterior 91 120,000,000
Anticipo sobretasa liquidado año gravable anterior 92 0
Saldo a favor año gravable anterior sin solicitud de devolución y/o c 93 0
Autorretenciones 94
Retenciones

80,000,000
Otras retenciones 95
350,000,000
 Liquidación privada
Declaración de Renta y Complementario o de Ingresos y

110
Patrimonio para Personas Jurídicas y Asimiladas y Personas
Retenciones
Naturales y Asimiladas no Residentes y Sucesiones Ilíquidas de
Causantes no Residentes

Total retenciones año gravable a declarar 96

430,000,000
Anticipo renta para el año gravable siguiente 97 142,767,000
Saldo a pagar por impuesto 98 361,456,000
Sanciones 99 0
Total saldo a pagar 100 361,456,000
Total saldo a favor 101 0
Valor impuesto exigible por obras por impuestos modalidad de pago 1 102 0
Valor total proyecto obras por impuestos modalidad de pago 2 103 0
104 No. Identificación signatario 107 DV 981. Cód. Representación
Firma del declarante o de quien lo representa 982. Código Contador o Revisor Fiscal
Firma Contador o Revisor Fiscal 994. Con salvedades983. No. Tarjeta profesional
996. Espacio para adhesivo de la entidad recaudado997. Espacio exclusivo para el sello de la entidad
(Fecha efectiva de la transacción) Coloque el timbre de la máquina registradora al
VENTA 3,000,000,000
PERIODOS 6
TASA 2%
CUOTA 500,000,000
VR. PRESENTE -2,801,000,000

PERIODOS CUOTA INTERESES ABONO SALDO

0 2,801,000,000
1 500,000,000 56,000,000 444,000,000 2,357,000,000
2 500,000,000 47,000,000 453,000,000 1,904,000,000
3 500,000,000 38,000,000 462,000,000 1,442,000,000
4 500,000,000 29,000,000 471,000,000 971,000,000
5 500,000,000 19,000,000 481,000,000 490,000,000
6 500,000,000 10,000,000 490,000,000 0

VR PRESTAMO 1,200,000,000 VR PRESTAMO

PLAZO 3 AÑOS PLAZO
TASA 10% E.A. TASA
COMISION 24,000,000 COMISION
VR DESEMBOLSO 1,176,000,000 VR DESEMBOLSO

VR CUOTA $ 483,000,000.00 VR CUOTA

TABLA AMORTIZACION NOMINAL (BANCO Y DIAN) TABLA AMORTIZACION COST

No.CUOTA VR CUOTA INTERESES CAPITAL SALDO No.CUOTA
0 1,200,000,000 0
1 483,000,000 120,000,000 363,000,000 837,000,000 1
2 483,000,000 84,000,000 399,000,000 438,000,000 2
3 483,000,000 44,000,000 438,000,000 0 3
TOTAL 1,449,000,000 248,000,000 1,200,000,000 TOTAL

FISCAL

-4,800,000,000
5,000,000,000
4.17%
VR PRESTAMO 1,200,000,000 TIR
3 AÑOS 0 1,176,000,000
10% E.A. 1- 483,000,000
COMISION 24,000,000 2- 483,000,000
VR DESEMBOLSO 1,176,000,000 3- 483,000,000
11.2%
$ 483,000,000.00

TABLA AMORTIZACION COSTO AMORTIZADO (CONTABILIDAD) AMORTIZACION DEL COSTO

VR CUOTA INTERESES CAPITAL SALDO INTERESES
1,176,000,000 0 0
483,000,000 132,000,000 351,000,000 825,000,000 1 120,000,000
483,000,000 92,000,000 391,000,000 434,000,000 2 84,000,000
483,000,000 49,000,000 434,000,000 0 3 44,000,000
1,449,000,000 273,000,000 1,176,000,000 TOTAL 248,000,000
AMORTIZACION DEL COSTO
COMISION TOTAL
0 0
12,000,000 132,000,000 12,000,000 4,000,000
8,000,000 92,000,000
4,000,000 48,000,000
24,000,000 272,000,000 - 24,000,000
No. CUENTA
1 1205 INVERSIONES
2 1280 OTRAS INVERSIONES
3 1295 DETERIORO INVERSIONES
4 1395 DETERIORO CARTERA
5 1395 DETERIORO CARTERA
6 2310 CXP A SOCIO
7 3110 OTRO CAPITAL

SUGERENCIA - AGREGAR
INVERSIONES AL VR RAZONABLE: VALORACION A 31-DIC.
PASIVO: CONTINGENTE POR DEMANDA
PASIVO: PRESTAMO COSTO AMORTIZADO
ACTIVO Y PASIVOS: AUTORETENCIONES

Decreto 187 de 1975.

 OBSERVACION NOTA
COMO SE MIDIERON? ok
COMO SE MIDIERON? ok
NO ELIMINAR EL SALDO CONTABLE GENERA DIFERIDO ok
LA PARTE RAZONABLE -DEDUCIBLE O NO DEDUCIBLE GENERA DIFERIDO
NO ELIMINAR EL SALDO CONTABLE GENERA DIFERIDO ok
NO SE LIQUIDARON INTERESES PRESUNTOS ok
QUE SIGINFICA ESO? ok

ok
 martes miercole jueves viernes sabado

JA CAUS SINC MONT

EV CAUS SINC MONT
Diferencias
Formulario 1 Reporte Detalle
COSTOS Y GASTOS 200,000,000 35% 70,000,000
PAGADO 150,000,000 40% 60,000,000
100.000 UVT 33,156 40,000 UVT 1,326,240,000