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CONTABILIDAD SIMPLIF

La empresa "Excel Negocios", RUC Nº xxxxxxxxxxx, reinicia el ejercicio 2011 con los siguientes datos:

RUBRO
10 CAJA Y BANCOS
10.1 Efectivo en soles
10.4 Cuentas Corrientes
10.41 Banco Crédito
12 CLIENTES
12.1 Facturas por Cobrar
12.11 Facturas - País según su relación
12.12 Facturas - Exterior según su relación
14 CUENTAS POR COBRAR PERSONAL
14.1 Préstamos al personal
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
16.8 Otras Cuentas por Cobrar
20 MERCADERÍAS
201 Mercaderias manufacturadas
2011 Mercaderias de manufacturasdas
20111 Costo
26 SUMINISTROS DIVERSOS
26.4 Utiles de Escritorio
40 TRIBUTOS POR PAGAR
40.1 Gobierno Central
40.11 Inpuesto general a las ventas
40.111 IGV - Cuenta propia
40.17 Impuesto a las Renta
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
41.1 Remuneraciones por Pagar
42 PROVEEDORES
42.1 Facturas por Pagar
42.11 Facturas por pagar del país
42.12 Facturar por pagar del exterior
42.3 Letras por Pagar
50 CAPITAL
50.1 Capital Social
50.2 Capital por valorización adicional
60 Compras
60.1 Mercaderias
60.11 Mercaderías Manufacturas
61 Variación De Existencias
611 Mercaderias
6111 Mercaderías Manufacturas
69 Costo de ventas
691 Mercaderias
6911 Mercaderias manufacturadas
69111 Terceros
70 Ventas
701 Mercaderias
7011 Mercaderias manufacturadas
70111 Terceros
TOTALES
D SIMPLIFICADA
siguientes datos:

PASIVO +
ACTIVO PATRIMONIO

90,000.00

28,320.00

40,000.00
20,000.00

7,200.00 4,320.00

47,200.00

90,000.00

40,000.00

40,000.00

20,000.00

24,000.00
225,520.00 225,520.00
CONTABILIDAD SIMPLIFICADA
FORMATO 5.2: "LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTAS DE FUNCIÓN
ACTIVOS PASIVOS PATRIMONIO GASTOS INGRESOS DEL GASTO
Nº FECHA GLOSA O DESCRIPCION DEL ASIENTO

10.1 12.12 20111 40.11C 40.11D 42.12 50.1 50.2 60.11 61.11 69.111 70.111 77.5 79 94 95 97
1 11/7/2019 Por el aporte de capital de 3 socios en efectivo 90,000.00 90,000.00
2 11/7/2019 Por Compra de mercaderia ingresada al mes 7,200.00 47,200.00 40,000.00
3 11/7/2019 Por la mercaderia del mes ingresada al almacen 40,000.00 40,000.00
4 11/7/2019 Por la venta de mercaderia al mes 28,320.00 4,320.00 24,000.00
5 11/7/2019 Por el reconosimiento del costo de las mercaderias vendidas del mes 20,000.00 20,000.00

TOTALES 90,000.00 28,320.00 60,000.00 7,200.00 4,320.00 47,200.00 90,000.00 0.00 40,000.00 40,000.00 20,000.00 24,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
CONTABILIDAD SIMPLIF
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓ


DOCUMENTO DE IDENTIDAD
FECHA FECHA DE
Nº REG. OP. TIPO
EMISION VENCIMIENTO Nº DE SERIE NUMERO
(TABLA 10) TIPO (TABLA 2)
D SIMPLIFICADA

INFORMACIÓN DEL CLIENTE DESCUENTO DENTRO DE


CUMENTO DE IDENTIDAD FACTURA
TIPO DE VENTA
APELLIDOS Y NOMBRES, VENTA CORRIENTE
NÚMERO DENOMINACION O RAZON SOCIAL TASA %

TOTALES

CENTRALIZACION
12
67
40
49
70

97
79
DESCUENTO DENTRO DE BASE
FACTURA IMPONIBLE
IGV IMPORTE
INTERESES DE LA
19% TOTAL
OPERACIÓN
DESCUENTO GRAVADA

ZACION
CONTABILIDAD SIMPLI
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS
PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DE


FECHA FECHA DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD
Nº REG. OP.
EMISION VENCIMIENTO TIPO
Nº DE SERIE NUMERO TIPO
(TABLA 10)
(TABLA 2)
D SIMPLIFICADA

INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR


COD CUENTA COMPRA O DESCUENTOS
DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, CONTABLE Gasto
DENOMINACION O RAZON ASOCIADA CORRIENTE
NÚMERO SOCIAL TASA %

TOTALES

CENTRALIZACION
33.5
60.1
63.12
63.5
63.61
63.62
63.7
38
40
42
46
775

20
61

95
79
ADQUISICIONES GRAVADAS
DESCUENTOS DESTINADAS CONDICIONES
A OPERACIONES GRAVADAS IMPORTE
INTERESES
TOTAL
IMPORTE BASE IMPONIBLE IGV
CONTADO

CION
CONDICIONES

CREDITO
CONTABILIDAD SIMPL
PLANILLA DE REMUNERACIONES MES D
SUELDO BONIFICAC. ASIGNAC. HORAS
CODIGO NOMBRES Y APELLIDOS CARGO
BASICO ADICIONAL FAMILIAR EXTRAS

TOTALES

CODIGO ASIG FAM HRS EXTR


A NO 0
B SI 0
C NO 2
D SI 6
TOTAL 8

CENTRALIZACION
62.1
62.51
62.52
62.53
62.54
62.71
40.31
40.32
41.1

95
94
79

* Para efectos didácticos la distribución es 70% para gastos de ventas y 30% para

-
D SIMPLIFICADA
RACIONES MES DE ENERO DEL 2011
MOVILIDAD TOTAL O.N.P ADELANTO PRESTAMO TOTAL SUELDO ESSALUD TOTAL
REMUN. 13% DSCTO. PAGAR 9% APORTES

os de ventas y 30% para gastos de administracion


CONTABILIDAD SIMPLI
EXCEL NEGOCIOS
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR FUNCION
Del 01 Al 31 Enero del 2011
(Expresado en Nuevos Soles)

VENTAS
Costo de Ventas
Utilidad Bruta
Gastos Administrativos
Gastos de Ventas
Utilidad Operativa
Otros Ingresos y Egresos
Ingresos Financieros
Cargas Financieros
Utilidad antes del Impuesto

Resultado del Ejercicio

EXCEL NEGOCIOS
BALANCE GENERAL
Del 01 Al 31 Enero del 2011
(Expresado en Nuevos Soles)

ACTIVO PASIVO

Activo Corriente Pasivo Corriente


Caja y Bancos Tributos por pagar
Clientes Proveedores
Ctas por Cobrar Personal Ctas por Pagar Diversar
Ctas por Cobrar Diversas Beneficios Sociales
Mercaderías
Suministros Diversos Total Pasivo Corriente
Cargas Diferidas Pasivo No Corriente
Ganancias diferidas
Total Activo Corriente Total Pasivo
Activo No Corriente
Patrimonio
Inmuebles, Maquinaria y Equipo Capital
Depreciación Acumulada Resultado del Ejercicio
Total Activo No Corriente Total Patrimonio

TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO


D SIMPLIFICADA
OS
S POR FUNCION
11
)

OS
AL
11
)

PASIVO

s por pagar

r Pagar Diversar
cios Sociales

Pasivo Corriente

cias diferidas
do del Ejercicio
Patrimonio

O Y PATRIMONIO

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