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VI PLAN DE TRABAJO (hacer mejoras)

A- CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

N Semanas
Actividades
º 1 2 3 4 5 6 7 8
I REUNIONES Y SUPERVISIÓN
1 Reuniones con funcionarios del programa
2 Supervisión al Auditor Encargado
3 Discusión del informe borrador con los funcionarios
de xxxxx.
II PLANEACIÓN DE LA AUDITORÍA
4 Evaluación del Control Interno Administrativo,
Contable y de Sistemas.
-Obtención de la documentación
- Lectura e interpretación de la documentación
- Entendimiento del control interno.
- Aplicar procedimientos analíticos.
- Aplicación de Pruebas de Control
- Preparar cédula de trabajo sumario que incluya la
revisión de los resultados de la evaluación.
- Elaborar Matriz de Riesgo.
- Enlistar las debilidades más relevantes controles
claves.
5 Evaluación con los términos de los contratos,
convenios, leyes y regulaciones aplicables.
- Obtención de la documentación
- Lectura e interpretación de la documentación.
- Enumerar todas las disposiciones contractuales,
legales y reglamentarias aplicables.
- Preparar cédula de trabajo sumario que incluya la
revisión de los resultados de la evaluación y los
casos materiales de incumplimiento como
hallazgos.
- Aplicar Pruebas de Control.
6 Evaluar la implementación de las recomendaciones
sobre el control interno y el cumplimiento de
auditorías previas.
7 AJUSTAR PROGRAMAS DE AUDITORÍA POR ÁREA
ESPECÍFICA
III EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA
1 Realizar procedimientos de auditoría por área
específica.
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- Estado de Situación (Caja y Bancos)

-Inversiones Temporales
- Cartera de Crédito
- Mobiliario y equipos
N Semanas
Actividades
º 1 2 3 4 5 6 7 8
- Otros Activos
- Deudores Diversos
- Pasivos
- Actividades Financieras
2 Revisar los procedimientos de para el otorgamiento
de créditos, control de cartera de crédito.
3 Realizar trabajo de campo en las oficinas
departamentales
4 Revisión final de los papeles de trabajo
6 Revisión de compromisos y contingencias
7 Revisión de eventos subsecuentes.
IV PREPARACIÓN DE INFORMES DE AUDITORÍAS
1 Preparar informe sobre evaluación del control
interno administrativo, contable y de Sistemas
Automatizados.
2 Preparar informe sobre el cumplimiento con los
términos de los contratos, convenios, Leyes y
regulaciones aplicables.
- Anexo de las cláusulas examinadas.
3 Preparar informe sobre el Estado Financiero del
año xxxx
4 Preparar Resumen Ejecutivo.
5 Realizar corrección de los puntos discutidos.
6 Entrega del informe final para su revisión y
aprobación.