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La Exposición de Motivos;
La Política Presupuestaria;
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El Proyecto de Presupuesto General de Ingresos y Egresos de la República para el
Ejercicio Fiscal 2020, fue elaborado con el enfoque de Planificación y Presupuesto
Sectorial, respondiendo a las prioridades establecidas en el Plan Estratégico de Gobierno
2018-2022 “Honduras Avanza con Paso Firme”, el cual está vinculado a la Visión de País
y al Plan de Nación, y el mismo guía el Presupuesto 2020 y la Planificación de mediano
plazo 2021- 2022.
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Planificación Estratégica Sectorial, es importante considerar el marco de referencia
general en que se desenvuelve la institución o el sector.
MARCO MACROECONÓMICO
A. Estabilidad Macroeconómica
El marco macroeconómico para el ejercicio fiscal 2020 fue elaborado por el Banco Central
de Honduras (BCH) en coordinación con la Secretaría de Finanzas y guardando la
consistencia con el Programa de Gobierno y la Ley de Responsabilidad Fiscal.
Crecimiento real del PIB proyectado para 2020 se estima entre 3.5%.
Con base a los parámetros macroeconómicos antes señalados, se han determinado las
siguientes metas fiscales:
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Metas Fiscales para Administración Central 2020
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III. Objetivos Fiscales
Las políticas y compromisos de disciplina y ajuste fiscal que pretenden evitar la ejecución
discrecional del gasto y el endeudamiento para logar la estabilidad macroeconómica, la
seguridad del sistema financiero, un aumento de la inversión privada y en consecuencia
a mejorar las condiciones sociales de los más pobres de una manera responsable”
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Consolidación Financiera de la ENEE. La política del Sector energético de
Honduras ha estado dirigida a ampliar la cobertura a la población y al sector
empresarial y su estrategia de los últimos años, ha estado focalizada en la
ampliación del stock de capital en el sector y diversificar la matriz energética,
aunque con una relativa atención al tema de costos. Por el lado de la demanda, se
han abordado los temas de reforma tarifaria bajo el supuesto que esos ajustes
llevarán a un uso más eficiente de la energía. Sin embargo, al hacer el balance tanto
por el lado de la oferta como por la demanda (subsidios), se nota que ha habido
muchas debilidades en su implementación, las cuales se reflejan en los resultados
financieros de la ENEE.
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Techos:
a. El techo máximo anual de déficit del Balance Global del Sector Público No
Financiero (SPNF) para el 2020 es de 0.4% del PIB.
c. Los nuevos atrasos de pago al cierre del año fiscal, no podrá ser en ningún caso
mayor al cero punto cinco por ciento (0.5%) del Producto Interno Bruto (PIB)
en términos nominales.
d. El valor máximo que tendrán los nuevos atrasos de pago al cierre del ejercicio
fiscal 2018 será de: L2,864.3 millones
PIB nominal = L 572,852 millones para el año 2018 x 0.5% = L2,864.3 millones.
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PRESUPUESTO DE LA ADMINISTRACIÓN PUBLICA
ADMINISTRACIÓN PÚBLICA
PRESUPUESTO DE EGRESOS POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO
(cifras en Lempiras)
Recomendado 2020 -
2018 2019 2020
Aprobado 2019
Descripción
Devengado Aprobado Recomendado Absoluta %
10
En la Administración Central el financiamiento procederá en un 73.1% (L.113,764.2
millones) del tesoro nacional, recursos generados principalmente a través de los
impuestos tributarios proyectado en L.109,721.8 millones con un incremento de 1.2%
respecto al monto probado de 2019, al contemplar medidas orientadas a fortalecer la
administración tributaria y aduanera; los ingresos no tributarios con L.4,022.3 millones
generados en conceptos de cánones y regalías, tasas, multas y derechos; el endeudamiento
interno se programa en L. 20,038.5 millones por colocación de títulos valores con una
reducción de L.1,510.8 (7.0%) respecto al endeudamiento previsto en el presupuesto
aprobado de 2019; los fondos externos ascienden a L.19,793.0 millones y comprende la
contratación de préstamos por L. 9,775.6 millones, monto disminuido en L. 54.2 millones
respecto al monto aprobado en 2019 según convenios suscritos con los organismos
financiadores, siendo los más representativos la Asociación Internacional de Fomento con
L.2,183.8 millones, Banco Centroamericano de Integración Económica con L.2,052.6
millones y Banco Interamericano de Desarrollo con L.4,078.2 millones; en préstamos
sectoriales se contempla un monto de L.5,836.0 millones; en transferencias del sector
externo se estiman L.4,181.4 millones y corresponden a donaciones de capital de
organismos internacionales ( L.1,515.9 millones) y Alivios de Deuda ( L.2,665.5 millones
constituidos por Donación Alivio Club de Paris L.355.8 millones y Donación Alivio
MDRI. L.2,309.7 millones); estos recursos serán destinados al desarrollo de los sectores
productivos y atender programas sociales considerados prioritarios para el Gobierno,
como salud, educación, seguridad, infraestructura y seguridad.
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Conforme a la nueva estructura del Sector Público establecida en Decreto Ejecutivo
PCM-009-2018 y PCM-025-2018 del 15 de marzo y 19 de julio de 2018 respectivamente,
el Presupuesto de Egresos se presenta por Gabinetes Sectoriales e Instituciones sin
adscripción a un Gabinete Sectorial, según el detalle siguiente:
ADMINISTRACION PUBLICA
RECOMENDADO 2020 POR GABINETE
(Cifras en Lempiras)
Recomendado 2020 -
2018 2019 2020
Aprobado 2019
No. Gabinete
Devengado Aprobado Recomendado Absoluta %
4 Gabinete de Infraestructura, Servicios y Empresas Públicas 49,878,909,547 49,987,877,905 51,030,153,746 1,042,275,841 2.1
97 Entes que No Forman Parte del Poder Ejecutivo 7,183,485,638 7,285,115,954 6,984,665,584 (300,450,370) (4.1)
99 Entes Sin Adscripción a un Gabinete Sectorial 45,739,090,751 53,582,639,649 58,505,506,952 4,922,867,303 9.2
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Gabinete Económico, tiene como finalidad estabilizar la situación macroeconómica del
país como elemento fundamental para apoyar el saneamiento de las finanzas públicas, el
crecimiento económico y la inversión en programas de reducción y alivio de la pobreza;
para tal propósito se asignan L.83,762.5 millones monto superior en 19.4% (L.13,616.8.0)
con respecto al presupuesto aprobado de 2019, contribuyendo a este crecimiento las
operaciones financieras (inversiones en títulos valores y concesión de préstamos)
previstas en las Instituciones Financieras y de Seguridad Social. Comprende 31
instituciones de las cuales los institutos de previsión representan el 69.3% (L.58,293.3
millones), las instituciones financieras el 18.1% (L. 15,254.2 millones), la diferencia
(L.10,215.2 millones) corresponde a la Administración Central y otras Instituciones
Descentralizadas; en la Administración Central se destacan las Secretaría de Desarrollo
Económico, Agricultura y Ganadería, Finanzas y el Servicio de Administración de Rentas.
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Gabinete de Infraestructura, Servicios y Empresas Públicas tiene a su cargo la
infraestructura y gestión de las empresas públicas para la prestación de servicios
públicos, para lo que se asignan L.51,030.2 millones, monto incrementado en 2.1%
(L.1,042.3 millones) respecto al presupuesto aprobado de 2019 como efecto neto del
incremento de L3,734.6 millones de la ENEE en la asignación compra de energía para
reventa, y la reducción registrada en INSEP por menor asignación en proyectos, según el
Programa de Inversión Pública finalizan los proyectos financiados por el Banco
Centroamericano de Integración Económica (BCIE). La inversión en proyectos estará
orientada a rehabilitación, mejoramiento y construcción de la red vial, puentes, el
cofinanciamiento del aeropuerto de palmerola con fondos nacionales L.480.7 millones;
en las Empresas Publicas la más representativa es la Empresa Nacional de Energía
Eléctrica con L. 1,230.1 millones para proyectos hidroeléctricos, electrificación rural,
generación y transmisión de energía.
El resto de entes del Sector Público (sin adscripción a Gabinete) contaran con un
presupuesto de L.66,256.1 millones equivalentes a 23.5% del presupuesto total e
incrementado en 7.6% (L.4,662.7 millones) respecto al presupuesto aprobado producto
del incremento de L. 4,119.4 millones en el servicio de la deuda según los compromisos
con los organismos financiadores. El presupuesto asignado a los diferentes Fideicomisos
constituidos por el Sector Publico, asciende a L.13,090.6 millones, destacándose por su
monto el Fondo de Protección Social (L.2,894.2 millones), Fondo Social Reducción de la
Pobreza (L.4,200.0 millones), Infraestructura Vial con L. 2,500.0 millones y el Fideicomiso
de Adquisición Medicamentos, Material Médico Quirúrgico con una asignación de
L.1,699.4 millones.
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El Presupuesto de la Administración Central
El financiamiento por crédito interno asciende a L. 20,038.5 millones proyectado con una
reducción del 7.0% respecto al presupuesto aprobado de 2019, el crédito externo se
programa L. 15,611.6 millones conforme a convenios suscritos con los organismos
financiadores y la Política de Endeudamiento aprobada para el Ejercicio Fiscal 2020.
ADMINISTRACIÓN CENTRAL
PRESUPUESTO DE INGRESOS POR TIPO DE RUBRO
(Cifras en Lempiras)
% de
Cód. Descripción Devengado 2018 Aprobado 2019 Recomendado 2020
Participación
16
El Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Administración Central asciende a L.155,
570.4 millones de los cuales L.103,604.7 millones corresponden a gastos corrientes
equivalentes a 66.6% del total, siendo las más representativas las remuneraciones con
L.50,512.4 millones, y según el número de personal sobresalen la Secretaría de Educación
con una asignaciones en servicios personales de L.23,218.3 millones lo que permite cubrir
compromisos laborales de 60,380 docentes, 5,060 administrativos, 6370 docentes
PROHECO, 923 contratos y 715 jornales; la Secretaría de Salud contara L.7,308.9 millones
lo que permitirá financiar el Anexo de Desglasado de sueldos y salarios con 6,308 puestos
permanentes, 4,261 contratos y 4 jornales. El presupuesto asignado a la Secretaría de
Seguridad en servicios personales asciende a L.408.6 millones monto que incluye el
financiamiento de 2,226 nuevas plazas para policías, aplicación de ascensos y
quinquenios. La Secretaría de Defensa contará con 26,605 plazas permanentes y 141
contratos para lo que se asignan L. 5,255.0 millones.
Intereses 17,034,472,162
18
El presupuesto de la
Administración Central, analizado
según la clasificación del gasto por
finalidad, se destinará en un 47.0% a
servicios públicos generales con una
asignación de L.72,381.5 millones,
monto que incluye L.42,500.0
millones en concepto de intereses y
amortización de la deuda;
contribuyen también los servicios de
dirección superior y administración
gubernamental, funciones
asignadas a la Secretaría de
Finanzas, Secretaría de
Gobernación, Justica y
Descentralización, Servicio de
Administración de Rentas y la
Secretaría de Relaciones Exteriores,
entre otras; la finalidad de Educación, Investigación, Cultura y Actividades Recreativas
representa el 19.0% (L30,168.0 millones) contribuyen el presupuesto asignado a la
Secretaría de Educación donde se realizarán acciones orientadas a la universalización de
la educación, proyectando para el 2020 una matrícula en pre básica de 231,218 básica
1,449,587 y media 228,842; asimismo se orientaran recursos a la erradicación del
analfabetismo y educación para todos los municipios del Honduras, también contribuye
a esta finalidad las funciones realizadas a través de la Secretaría de Trabajo y Seguridad
Social y la Dirección de Ciencia y Tecnología Agropecuaria.
El Proyecto de Presupuesto de
Ingresos de la Administración
Descentralizada asciende a
L.126,834.6 millones, monto
superior en 16.0 % (L.17,512.9
millones) respecto al
presupuesto aprobado de 2019
debido a la proyección de
ingresos por servicios de
energía en la ENEE, rubro
incrementado en 11.0%
(L.3,204.3 millones), los
aportes a la seguridad social, la
venta de títulos valores
concepto superior en 71.0%
(L5,061.9 millones) derivado principalmente de las transacciones financieras previstas
principalmente en el Instituto de Previsión del Magisterio (INPREMA); dadas las
funciones asignadas a este sector el 32.0% (L.40,691.4 millones) procederán de ingresos
de operación a través de las actividades realizadas por las Empresas Públicas, 18.0% de
contribuciones a la seguridad social (L.23,057.5 millones) y 19.0% (L.24,775.7 millones) de
activos financieros, compuestos por la recuperación de préstamos y la venta de títulos
valores derivado de la actividad financiera y crediticia. En rentas de la propiedad se
estiman L.21,526.8 millones equivalentes a 17.0% del presupuesto total y generados por
intereses sobre préstamos e inversiones en títulos valores según la actividad financiera
programada en los institutos de previsión e instituciones financieras; otra fuente
importante corresponde a transferencias de la Administración Central que reciben los
Institutos Públicos y las Universidades para gastos de funcionamiento y en menor
porcentaje para ejecución de proyectos.
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ADMINISTRACIÓN DESCENTRALIZADA
PRESUPUESTO DE INGRESOS POR TIPO DE RUBRO
(Cifras en Lempiras)
% de
Cód. Descripción Devengado 2018 Aprobado 2019 Recomendado 2020
Participación
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BANASUPRO e IHMA respectivamente, productos quimicos, farmaceuticos,
combustibles y lubricantes por L. 2,128.9 millones monto que incluye la compra de
medicamentos del Hospital Escuela y el IHSS, entre los mas relevantes.
Los gastos de capital ascienden a L. 3,605.1 millones de los cuales 87.7% (L. 3,160.2
millones) corresponden a bienes capitalizables en concepto de maquinaria, equipo y
construcciones y mejoras de los proyectos; según lo contemplado en el Programa de
Inversión Pública estos serán ejecutados por la ENEE (L.1,230.1 millones), HONDUTEL
(L.87.1 millones) y la UPNFM (L.26.4 millones); el restante 12.3% (L.445.0 millones)
coorresponde a transferencias de capital recursos que conforme al Decreto Ejecutivo No.
PCM-013-2017 publicado el 4 de febrero de 2017 y Decreto Ejecutivo No. PCM-027-2017
publicado el 25 de marzo de 2017, se asignan al Fideicomiso Fondo Social Reducción de
la Pobreza.
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La inversion financiera en titulos valores y concesion de prestamos asciende a L.38,009.7
valor incrementado en 44.5% (L.11,706.9 millones) con respecto al presupuesto aprobado
del 2019, variacion observada principalmente en la compra de titulos valores según
proyeccion de las Instituciones de Seguridad Social; en concepto de amortizacion de la
deuda se contempla un monto de L.2,766.8 millones, pagos programados por la ENEE,
BCH, BANHPROVI, ENP, HONDUTEL, UNAH e INFOP, según los compromisos y
planes de acordados con los organismos financiadores.
Intereses 7,685,913,891
24
Según la clasificacion del gasto por
finalidad y funcion, el 42.0% del
presupuesto total corresponde a la
finalidad de Asuntos Economicos
con L.53,158.8 millones
contribuyen principalmente las
actividades económicas realizadas
por las Empresas Públicas,
principalmente la Empresa
Nacional de Energía Eléctrica y las
Instituciones Financieras a traves
del suministro de energía,
comunicaciones, seguro y finanzas
y otros servicios económicos, a
Protección Social se destinaran
L.51,620.2 millones equivalentes a
41.0% a traves de la previsión,
asistencia y proteccion social a
cargo de las Instituciones de Seguridad Social mediante las jubilaciones y pensiones.
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B. Inversión de la Administración Pública
La Inversión Pública
desempeña un papel
fundamental en la estrategia
nacional de desarrollo
contra la pobreza; en la
implementación de una
inversión eficiente, se
necesita formular planes
estratégicos tanto
sectoriales, regionales como
un plan nacional, los cuales
marcarán patrones
correlacionales en el
ejercicio de una buena
gestión pública,
orientadoras a la realización de un bien, obra o servicio para beneficio del país, con miras
al desarrollo, inclusión social y participación ciudadana en coherencia con las prioridades
de Gobierno en el marco del Plan de Todos para una Vida Mejor.
Para el ejercicio fiscal 2020, la Inversión Pública por un monto de L.25,211.4 millones para
la ejecución de 78 proyectos, los cuales 71 son proyectos de inversión por un monto de
L.12,621.5 millones, 5 Proyectos de Asociacion Pública Privada (APP) entre los que se
encuentran Corredor Logístico, Corredor Turístico, Centro Cívico Gubernamental,
Aeropuerto Palmerola y Obras Urbanas de La Lima por un monto total de L. 4,576.9
millones, así como el Programa Vida Mejor por L.4,500.0 millones que comprende
programas prioritarios del Gobierno como: Acceso a Viviendas, Merienda Escolar,
Programa con Chamba Vivis Mejor, Guias de Familia, Crédito Productivo, de igual forma
el Programa de Infraestura Vial por L.2,500.0 millones y el Fideicomiso de Inversiones y
Asignaciones (FINA) por un monto total de L. 1,013.0 millones, que comprende:
Proyetcos de Infraestructura Vial INVESTH, Centro Cìvico, Cosechas de agua, Inversión
agrícola, construcción de parques, infraestrutrua hospitalaria e imfraestrutura escolar
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La Inversión Pública representa el
3.9% del PIB proyectado para el
2020. Para la Administración
Central corresponden L.24,830.2
millones representativos del
98.0% de la Inversión total, los
restantes L.381.2 millones
corresponden al Sector
Descentralizado y representa el
2.0% de la Inversión total.
En su conjunto, la Inversión
Pública para el año 2020
representa el 8.9% del monto del
Presupuesto General de la República para dicho año.
La Inversión Pública aprobado SEFIN para el año 2020 muestra un incremento del 0.8%
(L.121.3 millones) en comparación al año 2019, existe una reduccion que se refleja en los
proyectos financiados por APP del 29.7% (L. 1,932.1 millones). Sin embargo a nivel del
PIP se refleja un incremento del 5.1% (L. 610.5 millones) para el año 2020, esto debido a
que se cuenta con 11 nuevos proyectos (10
de Crédito externo y 1 de donación) los cuales seran financiados por BID, BCIE y Banco
Mundial. A continuación se detalla la inversión por Gabinete Sectorial:
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Inversión Pública Institucional
Valores en millones de Lempiras
Año 2019 Año 2020
Variación
Gabinete Sectorial / Institución No. No.
Monto Monto (%)
Proyectos Proyectos
Entes Adscritos a la Presidencia de la República 1 95.3 1 94.2 -1.2
0037 - Servicio de Administración de Rentas 1 95.3 1 94.2 -1.2
Entes que no forman parte del Poder Ejecutivo 3 296.0 2 216.7 -26.8
0010 - Poder Judicial 1 163.8 1 75.7 -53.8
1801 - Alcaldia Municipal del Distrito Central 1 132.1 1 141.0 6.7
Entes sin Adscripción a un Gabinete 1 826.3 8 2,970.2 259.5
0449 - Servicios Financieros de la Administración Central 1 826.0 8 2,970.2 259.6
0280 - Secretaría de Coordinación General del Gobierno 1 0.3 0 - -100.0
Gabinete de Gobernabilidad 2 10.0 0 - -100.0
0500 - Instituto Nacional Agrario 2 10.0 0 - -100.0
Gabinete de Infraestructura, Servicios y Empresas Públicas 26 7,846.2 31 5,452.7 -30.5
0022 - Fondo Hondureño de Inversión Social 6 461.2 5 504.2 9.3
0031 - Cuenta del Desafio del Milenio-Honduras 11 4,054.3 12 2,902.3 -28.4
0120 - Secretaría de Infraestructura y Servicios Públicos 4 2,340.9 6 579.8 -75.2
0144 - Programa Nacional de Desarrollo Rural y Urbano Sostenible 1 66.8 1 149.3 123.3
0801 - Empresa Nacional de Energía Eléctrica 3 844.6 6 1,230.1 45.6
0804 - Empresa Hondureña de Telecomunicaciones 1 78.4 1 87.1 11.1
Gabinete de Prevención, Seguridad y Defensa 2 316.9 2 521.1 64.4
0041 - Comisión Permanente de Contingencias 1 117.5 1 108.3 -7.8
0070 - Secretaría de Seguridad 1 199.4 1 412.8 107.0
Gabinete Económico 14 1,224.0 10 1,221.9 -0.2
0028 - Instituto Nacional de Conservación y Desarrollo Forestal 2 163.0 1 51.5 -68.4
0051 - Centro Nacional de Educación para el Trabajo 0 - 1 2.0 0.0
0100 - Secretaría de Finanzas 5 187.6 3 295.9 57.8
0130 - Secretaría de Trabajo y Seguridad Social 1 59.9 1 142.0 136.8
0140 - Secretaría de Agricultura y Ganadería 5 809.8 4 730.4 -9.8
0515 - Instituto Hondureño de Ciencia, Tecnología e Innovación 1 3.7 0 - -100.0
Gabinete Social 15 1,396.7 17 2,144.6 53.6
0050 - Secretaría de Educación 3 274.6 3 452.9 64.9
0060 - Secretaría de Salud 3 430.0 5 997.2 131.9
0240 - Secretaría de Desarrollo e Inclusión Social 6 631.4 7 659.6 4.5
0244 - Dirección Nacional del Programa Ciudad Mujer 1 19.2 1 8.5 -55.8
0702 - Universidad Pedagógica Nacional Francisco Morazán 1 12.0 1 26.4 119.2
0703 - Universidad Nacional de Agricultura 1 29.3 0 - -100.0
Sub-Total PIP 64 12,011.3 71 12,621.5 5.1
Proyectos Alianza Público-Privada (APP's) 9 6,509.0 5 4,576.9 -29.7
Fideicomiso Fondo Social Reducción de la Pobreza (Vida Mejor) 1 4,500.0 1 4,500.0 0.0
Proyectos de Infraestructura Vial 1 2,000.0 1 2,500.0 25.0
FINA (Incluye: Infraestructura Vial, Centro Cívico, Riego, Productivo,
1 1,013.0 0.0
Obras Públicas, Salud y Educación)
Total General 75 25,020.3 78 25,211.4 0.8
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Inversión Pública Por Fuente y Organismo
Financiamiento: La Inversión Pública se Cifras en Millones de Lempiras
Variación
conforma por 71 Proyectos, 5 APP´s y 3 Fuente/Organismo Año 2019 Año 2020
(%)
Programas de Gobierno (Programa Vida 11 - Tesoro Nacional 635.0 975.1 53.6
12 - Recursos Propios 126.7 177.9 40.3
Mejor, Infraestructura Vial y FINA), 21 - Crédito Externo 9,829.8 9,775.7 -0.6
JICA 500.0 540.1 8.0
totalizando 78 Proyectos. El 54% es BM 523.7 2,183.8 317.0
financiado con fondos nacionales para la BCIE 3,440.9 1,930.4 -43.9
BEI 793.4 - -100.0
ejecución de 71 proyectos del Programa de BID 3,448.4 4,200.4 21.8
ITALIA 93.6 14.0 -85.1
Inversiones Públicas, 5 proyectos ejecutados INDIA 93.3 97.4 4.3
bajo modalidad APP y los 3 para los KOREA 302.0 394.2 30.5
HOLANDA 264.4 - -100.0
Programas (Vida Mejor, Infraestructura Vial FIDA 144.4 175.1 21.3
KFW 71.1 20.2 -71.6
y FINA); el 39% por Crédito Externo para 31 OPEC 154.6 141.0 -8.8
proyectos y la diferencia de 7% de Organismos Varios - 79.2 0.0
22 - Donaciones Externas 1,386.0 1,692.8 22.1
donaciones (19 proyectos), concentrándose ANDALUZA - 2.0 0.0
AID 367.2 293.9 -20.0
en los principales Organismos multilaterales BM 219.6 221.7 1.0
BCIE 121.6 - -100.0
como el BID, BCIE, Banco Mundial, OPEC y BEI 57.7 - -100.0
los Bilaterales representados por Japón, BID 21.4 216.2 909.1
CEE 415.8 212.7 -48.8
Corea, el Gobierno de los Estados Unidos, FIDA 38.1 21.3 -44.1
KFW 144.5 187.2 29.5
entre otros. Organismos Varios - 537.8 0.0
28 - Cuenta del Milenio 33.5 - -100.0
Sub-Total PIP 12,011.0 12,621.5 5.1
En el PIP 2020 se incluyen 11 proyectos Programa Vida Mejor 4,500.0 4,500.0 0.0
APP 6,509.0 4,576.9 -29.7
nuevos de los 4 son del Sector Social, 1 de Programa Vial 2,000.0 2,500.0 25.0
Carreteras, 1 de Agua y Saneamiento, 1 de Fina 1,013.0 0.0
29
Prioridades en la Inversión Pública. Para el año 2020 se continuará con el proceso de
Alineamiento y Ordenamiento de la Inversión Pública con el Plan Estratégico de Gobierno,
el cual consiste en la implementación de lineamientos de política en los siguientes
aspectos:
En el siguiente cuadro, se muestra un resumen de las principales metas físicas del PIP año
2020 en función con los objetivos del Plan Estratégico de Gobierno:
Fortalecimiento Institucional
31
Principales Metas Físicas del Programa Inversión Pública 2020
32
Principales Metas Físicas del Programa Inversión Pública 2020
Sector Energía
COMPLEJO HIDROELÉCTRICO CAÑAVERAL-RÍO LINDO:
rehabilitación y repotenciación de las Subestaciones de
Cañaveral y Rio Lindo. Construcción, suministro, instalación y
puesta en marcha de 38 estaciones hidroclimatológicas
automáticas para la optimización de la red de monitoreo de las
Centrales Francisco Morazán "El Cajón" y Cañaveral Rio Lindo.
33
34
PLAN DE ACCION MEJORAMIENTO DE INDICADORES DE PRESUPUESTO
ABIERTO
En el Ejercicio Fiscal 2020, el límite del nuevo endeudamiento público, deberá estar acorde con
las cifras de la cuenta financiera pública que estén contempladas en el programa económico y no
deberá exceder los techos de los indicadores de sostenibilidad de deuda establecidos como
política, la que prevé mantener un saldo de la deuda pública de la Sector Público No Financiero
con relación al PIB en un porcentaje de hasta 49.3% en términos de valor presente. Al II trimestre
de 2019 la relación Deuda/PIB de la Administración Central se encuentra en 47.3% en términos
nominales.
El siguiente cuadro muestra los saldos de la deuda de la Administración Central para el periodo
comprendido entre los años 2014 y segundo trimestre del año 2019.
Saldos de la deuda
Periodo 2014-Junio 2019
Cifras en Millones de Dólares
II Trimestre
Años 2014 2015 2016 2017 2018/P 2019/p
Deuda Interna* 3,142.6 3,390.8 3,861.8 4,144.6 4,513.2 4,651.3
Deuda Externa 5,423.4 5,732.7 5,840.3 6,780.1 6,961.5 6,955.5
Total 8,565.9 9,123.4 9,702.1 10,924.7 11,474.7 11,606.8
Deuda/PIB 44.4% 44.3% 46.0% 47.5% 48.7% 47.3%
Fuente: SIGADE
P/Preliminar
*Deuda Interna de los años 2014-2017, no incluye la deuda cuasifiscal antes de las operaciones del Convenio de Recapitalización del BCH
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Financiamiento Interno
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Financiamiento Externo
En relación a lo anterior se han establecido los siguientes techos para desembolsos de préstamos
para programas y proyectos, los cuales guardan relación con los objetivos del Marco Macro Fiscal
de Mediano Plazo 2020-2023:
En términos generales esta política comprende las normas y orientaciones generales para
la formulación del Anteproyecto de Plan Operativo Anual-Presupuesto, incluyendo los
objetivos, metas y prioridades, así como la definición de programas y proyectos
prioritarios. Forman parte de esta, la política de ingresos, gastos (personal y compras en
bienes y servicios), inversión pública y de endeudamiento, entre otras.El criterio
generalizado para la estimación de los gastos está en función de compromisos
contractuales, pago de transferencias conforme a Ley, servicio de deuda, el Programa de
Inversión Pública, el cual incluye proyectos en ejecución y la incorporación de nuevos
programas y proyectos, según las prioridades definidas en el Plan de Gobierno.
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La proyección de gastos se presenta por grupo de gasto, fuente de financiamiento, a nivel
de sector e Institución. Para esto se efectúan los siguientes cálculos:
3. Proyección de Ingresos
Para la proyección de los ingresos se inicia con la revisión de la última ejecución del año
anterior (t-1). A partir de esta base, se toma cada ingreso (impuestos y otros ingresos)
por separado.
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Con los criterios anteriores se realiza una primera proyección que se denomina “pasiva”,
la cual únicamente posee el componente tendencial de las series de ingresos, sin incluir
reformas o efectos de políticas. Posteriormente al analista examina cada línea de ingreso
de forma detallada para apreciar con criterio de experto la reacción del modelo; luego se
incluyen los efectos que generan las decisiones de política fiscal, así como cualquier otro
impacto negativo o positivo que pueden tener sobre los ingresos las modificaciones del
marco legal, o variaciones de factores externos, por ejemplo, el precio Internacional de
bienes y servicios, actividad productiva mundial, entre otros.
Se analizan los resultado de la proyección para verificar que los resultados sean
coherentes con las distorsiones o realidad de la economía, y así incluir shock como ser:
creación o eliminación impuesto, exoneraciones, entre otros, con el criterio de experto se
proyecta un escenario base de los ingresos.
Cuando se ha revisado el escenario base, se realiza una comparación con los datos
históricos, específicamente respecto a tasas de crecimiento de los ingresos, su valor como
% de Producto Interno Bruto (PIB) y sus elasticidades, esto con el objetivo de maximizar
la coherencia entre los datos observados y los proyectados.
Finalmente, con el visto bueno por parte de las autoridades de la Secretaría de Finanzas,
las proyecciones de ingresos anuales se convierten en las metas de ingreso multianual;
posteriormente se procede a desagregar temporalmente estas proyecciones anuales a
frecuencia mensual, tomando como referencia la estructura de ejecución mensual de
los ingresos de los últimos 12 años. Estas proyecciones mensuales son consistentes con
las proyecciones anuales, y tienen por objetivo principal establecer el flujo de ingresos
durante todo el año, esto es útil para implementar una planificación de pagos.
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4. Comparativo del Presupuesto de Ingresos
Respecto a los ingresos del sector externo serán complementados con las Donaciones de
Capital del Sector Externo (2.7%), que concederán los Organismos Internacionales de
Financiamiento y Gobiernos Amigos, así como Préstamos a Largo Plazo (10.0%) que
otorgará la cooperación internacional y serán destinados a la concretización de los
objetivos tendientes al desarrollo de los sectores productivos asociados a las ventajas
comparativas y competitivas del país, así como a la atención de Programas Sociales
considerados prioritarios para el Gobierno
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Los controles de carácter administrativo que ejecute el Servicio de Administración de
Rentas (SAR), continuarán siendo orientados a elevar la cultura tributaria mediante la
motivación de los contribuyentes y controlar la evasión fiscal, asimismo se estudia la
posibilidad de disminuir la cobertura de las exoneraciones, ejercer un mejor control en
las distintas ramas económicas del país que permita identificar el grado de contribución
fiscal de cada una de ellas, garantizar el fiel cumplimiento de lo estipulado en la
Legislación Tributaria en lo relativo a impuestos, aranceles y tasas que se aplican a las
operaciones del comercio exterior, desarrollar programas de gestión fiscal que impliquen
una mayor presencia y control fiscalizador especialmente en áreas de recaudación y
cobranzas, a fin de que los agentes retenedores y recaudadores cumplan oportunamente
con sus responsabilidades tributarias e implementar planes de auditorías preventivas en
las ciudades de mayor afluencia de contribuyentes, esto con el propósito de incrementar
en forma sostenida los Ingresos Tributarios.
Los Ingresos Tributarios constituyen la mayor parte del total de las recaudaciones, ya que
son de relevante importancia para el financiamiento del desarrollo socio económico del
país, considerando que son la base de sustentación del Gasto Corriente de la
Administración Central. Haciendo mención de las cuentas más representativas como:
Impuesto sobre la Renta, que se estima un crecimiento sobre las cifras proyectadas del
año 2019 de L.1,945.7 millones (5.5%) y de L.0.8 millones respecto al Monto Aprobado
del mismo año, también establecen ingresos favorables. Impuesto sobre la Propiedad
donde se predice un aumento de L.118.9 millones (16.6%) respecto a las cifras esperadas
para el año 2019 y un incremento de L.208.1 millones (33.1%) respecto al monto aprobado,
esto fundamentado en los ingresos que alcanzarán los rubros que conforman esta
clasificación. Impuestos sobre Producción, Consumo y Ventas se prevé un crecimiento de
L.370.5 millones (0.8%), al relacionarlo con el Presupuesto Aprobado para el año 2019,
incremento basado en una mayor actividad económica de 3.4 %, que se espera en todas
las subcuentas que forman esta clasificación particularmente del Impuesto sobre Ventas
15% y 18% que generará un incremento de L.38.7 millones (0.1%) y L.167.3 millones
(8.7%). Impuestos sobre las Importaciones para el año 2020 se espera de este rubro un
comportamiento al alza de L.984.3 millones (25.8%) respecto al monto aprobado para el
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2019, ingresos que se esperan obtener por medio de las tres vías de importación de la
manera siguiente: la Importación Terrestre con incremento de L.671.9 millones (39.5%),
Importación Marítima L.310.0 millones (16.4%) y Aérea Postal con L2.4 millones (1.1%),
esto en base al supuesto de que la Dirección Administradora de Rentas Aduaneras
(DARA), continúe implementando los controles necesarios a fin de lograr la meta
proyectada, por lo contrario muestra saldos desfavorables Impuesto sobre Servicios y
Actividades Específicas para el ejercicio fiscal 2020 se estima una reducción respecto al
presupuesto del año 2019 de L.258.2 millones (1.4%), debido a que no se proyecta
ingresos por Servicios de Vías Públicas ya que estos ingresos se captan por medio del
fideicomiso del Instituto de la Propiedad, aunado a lo anterior también influirá la caída
de los recursos de la Tasa de Seguridad en 1.7%, ya que no se obtendrán ingresos por la
sub cuenta Contribución Minería Pro Seguridad Poblacional, por la Sentencia Publicada
en el Diario Oficial la Gaceta el 31 de octubre del 2017, emitida por la Corte Suprema de
Justicia a través de la sala de lo Constitucional, declarando ha lugar la garantía de
inconstitucionalidad de varios artículos de la Ley General de Minería contenida en el
Decreto Legislativo 238-2012 la que incluye el Artículo No.76, el cual se utilizó como base
legal para el cobro del 1% y 2%, sin embargo la sub cuenta Aporte al Patrimonio Vial
muestra un comportamiento favorable de L.79.6 millones (0.5%), recaudación que se
espera obtener tomando en consideración el deslizamiento del lempira frente al dólar y
que los precios del barril de crudo en el mercado internacional mantengan la tendencia a
la baja.
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En activos financieros se registra la Recuperación de Préstamos que se estima será de
L20.1 millones, que serán percibidos por BANHPROVI. Estos títulos y valores registrarán
los recursos provenientes de la Emisión y Colocación de Bonos, el cual se estima alcanzará
un monto de L.20,038.5 millones.
ADMINISTRACIÓN CENTRAL
PRESUPUESTO DE INGRESOS COMPARATIVO
(Cifras en Lempiras)
Rubro Descripción Aprobado 2018 Aprobado 2019 Aprobado 2020
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Rubro Descripción Aprobado 2018 Aprobado 2019 Aprobado 2020
11314 Sobre Ventas (18%) Boletos de Transporte Aéreo 39,400,000 40,000,000 35,000,000
11315 Sobre Ventas (5%) Boletos Lotería Electronica, Rifas y Sorteos 2,800,000 3,000,000 2,200,000
114 IMPUESTO SOBRE SERVICIOS Y ACTIVIDADES ESPECIFICAS 17,713,600,000 18,893,100,000 18,634,900,000
11409 Otros Impuestos y Licencias sobre Diversas Actividades 4,100,000 6,000,000 5,300,000
Contribución 0.2% S/Transacciones Financieras Pro Seguridad
11410 Poblacional 2,554,100,000 2,677,800,000 2,759,500,000
11411 Contribución Telefonía Móvil Pro Seguridad Poblacional 68,000,000 69,000,000 69,000,000
11413 Contribución Comidas Rápidas Pro Seguridad Poblacional 25,000,000 27,000,000 30,000,000
Contribución Casinos y Máquinas Tragamonedas Pro Seguridad
11414 Poblacional 4,000,000 5,000,000 5,700,000
11415 Contribución Sector Cooperativo Pro Seguridad Poblacional 16,900,000 29,700,000 30,000,000
11416 Ecotasa Sobre Importación Vehículos Usados 205,000,000 242,000,000 240,000,000
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Rubro Descripción Aprobado 2018 Aprobado 2019 Aprobado 2020
12124 Tasa por Llamada del Exterior (US$0.03) 514,900,000 301,000,000 320,818,864
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Rubro Descripción Aprobado 2018 Aprobado 2019 Aprobado 2020
12416 Multas por Infracciones a la Ley de Migración y Extranjeria 29,000,000 30,465,066 31,683,669
12418 Multas Recargos e Intereses Aplicados Codigo Tributario 60,000,000 58,000,000 61,900,000
15205 Servicios de Vigilancia a Empresas del Sector Privado 38,000,000 39,999,500 40,700,000
15206 Ingresos de Centros Hospitalarios 117,464,280 146,904,566 162,505,929
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Rubro Descripción Aprobado 2018 Aprobado 2019 Aprobado 2020
17205 Intereses por Préstamos a Instituciones Públicas Financieras 15,900,000 14,000,000 11,230,884
17206 Intereses por Préstamos a Empresas Públicas no Financieras 200,000 1,160,604,861 1,171,794,495
22206 Donaciones de Capital Cuenta del Milenio (Gobiernos Extranjeros) 130,201,512 33,538,835 -
Donaciones de Capital de Alivio de Deuda- Club de París
22207 (Gobiernos Extranjeros) 467,251,062 407,571,909 355,790,478
Donaciones de Capital de Alivio de Deuda- HIPC (Organismos
22208 Internacionales) 12,659,948 9,711,348 -
Donaciones de Capital de Alivio de Deuda-MDRI (Organismos
22209 Internacionales) 2,202,091,444 2,335,352,276 2,309,664,597
31201 Colocación de Títulos y Valores de la Deuda Interna a Largo Plazo 21,130,200,000 21,549,347,670 20,038,504,850
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Rubro Descripción Aprobado 2018 Aprobado 2019 Aprobado 2020
32208 Obtención de Préstamos del Sector Externo a Largo Plazo 7,260,425,700 9,829,788,795 9,775,628,857
El Saldo representa la compra del Bono Cupón Cero del Tesoro de los Estados Unidos de
América y acciones de la Compañía Azucarera de Honduras, con vencimiento mayor a
doce meses con el fin de obtener ingresos financieros, generados por intereses ganados
sobre estos títulos. Es un activo mantenido hasta su vencimiento y se registra a costo
histórico o amortizado.
El Bono Cupón Cero, fue adquirido en el año 2000 por el Gobierno de Honduras, a través
del Banco Central de Honduras, con un vencimiento a 25 años plazo y como garantía del
Convenio Marco de Negociación entre la República de Honduras y el Banco
Centroamericano de Integración Económica.
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Préstamos al Sector Privado de Largo Plazo
El saldo refleja el monto total de los derechos de cobro en favor del ente, por los préstamos
concedidos a Instituciones del Sector Privado, a través de Empresas Publicas liquidadas
y sus recuperaciones según actas de liquidación ahora pertenecen a la Secretaria de
Finanzas y otras Instituciones Privadas, con plazo de restitución posterior a los doce
meses de su otorgamiento.
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otorgamiento, es un instrumento financiero registrado a costo amortizado, son
transacciones de partes relacionadas
Totales 20,825,565,121.62
50
Fondos en Fideicomiso
Fideicomisos
Registrados al 15 de Agosto de 2019
(Cifras en Lempiras)
52
Fideicomiso Programa de Vivienda Ciudadana y Crédito Solidario
1 529,127,049.88
(PROVICCSOL)
Fideicomiso para el Fortalecimiento del Productor Agropecuario
2 113,759,829.70
(FORFIPA)
53
4 511,627,350.71
Fideicomiso de Administración de Fondos (PALMEROLA)
5 Fideicomiso de Infraestructura Vial 2,418,731,055.23
Sub Total 3,188,716,447.52
Banco Occidente. S.A.
1 Fideicomiso Corredor del Quetzal I Fase 37,752,987.51
2 Fideicomiso Para la Adquisición de Medicamentos 2,317,201,918.00
Sub Total 2,354,954,905.51
Banco de los Trabajadores S.A.
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6. Información de la Deuda Flotante
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7. Calendario para la Formulación Presupuestaria
3.2 Proyección de recursos del Tesoro SAR, DARA, DPMF y DGP 28/2/2019 6/4/2019 36
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No. Nombre de la Actividad Responsables INICIO FIN Duración
4 Revisión de Estructuras Programaticas DGP, UDEM, UIT, DGIP, DPMF 1/4/2019 26/4/2019 15 días
5.6 Validación de Linea de Base Comité Técnico de Politica Presupuestaria 27/5/2019 29/5/2019 3
5.7 Aprobación de Linea de Base Comité Directivo de Politica Presupuestaria 30/05/019 31/5/2019 2
Taller de Expertos y Sociedad Civil: Medidas de DGP, DPMF, DGIP, DGCP, DGT y Dirección
6.1 control, austeridad, calidad del gasto y Planificación Estrategica, Presupuesto por 24/4/2019 24/4/2019 1
endeudamiento. Resultados e Inversión Pública de la SCGG
7.1 Solicitud de aportes para las NEP del 2020 DGP 13/3/2019 6/5/2019 50
8.2 Actualizacion de la Politica Salarial DPMF - Servicio Civil - DGP - SIREP 1/4/2019 30/4/2019 22
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No. Nombre de la Actividad Responsables INICIO FIN Duración
16.4 Revision del Programa de Inversión Publica DGIP, DGCP, DPMF y DGP 3/6/2019 28/6/2019 30
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No. Nombre de la Actividad Responsables INICIO FIN Duración
19.3 Registro en el SIAFI de los techos por Institución DGP 28/6/2019 28/6/2019 2
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No. Nombre de la Actividad Responsables INICIO FIN Duración
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POR TANTO: Honorables Señores Diputados, se somete a vuestra consideración,
discusión y aprobación el “PROYECTO DE PRESUPUESTO GENERAL DE
INGRESOS Y EGRESOS DE LA REPUBLICA PARA EL EJERCICIO FISCAL DE 2020”,
con la seguridad de que una vez aprobado, se estará asegurando la adecuada asignación
de recursos, para atender las diferentes necesidades que demanda el pueblo hondureño,
en especial en los sectores de salud, educación y seguridad, así como, el aporte financiero
fundamental para promover y apoyar en forma sostenible los esfuerzos encaminados a
la reactivación y desarrollo de la economía nacional.
Tegucigalpa, Municipio del Distrito Central, 12 de septiembre del año dos mil diecinueve.
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