UNIVERSIDAD CATÓLICA LOS ÁNGELES DE CHIMBOTE

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS Y

ADMINISTRATIVAS

ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN

CURSO:

BANCA Y BOLSA DE VALORES

TEMA:

OPERACIONES BANCARIAS ACTIVAS Y PASIVAS Y EL SPREAD

FINANCIERO

DOCENTE:

MGTR. VICTOR HUGO VILELA VARGAS

AUTORES:

ARÉVALO JUAREZ YURI

BELUPU MORALES JOSE

CALLE CASTILLO ANGIE

CALLE CASTRO IVANA LUCIA

CASTRO ZAPATA KARIN

RAMOS FLORES STEPHANIE

SIEZA IZAGA ROQUE ISMAEL

CICLO -VII 2019

1. INTRODUCCIÓN

El presente informe tiene como finalidad conocer sobre operaciones bancarias

activas y pasivas y el spread financiero, el cual consiste en entender las diferentes

modalidades de financiamiento o de crédito, las cuales se clasifican tanto en créditos

directos como en créditos indirectos. El crédito directo es aquel en donde el banco abona

dinero o hace un desembolso al cliente y que tiene como efecto el cobro de una tasa de

interés. A través de un crédito indirecto el cliente es garantizado por el banco ante un

tercero, dando como consecuencia el cobro de una comisión. Las operaciones pasivas se

basan en los procesos en donde el banco crea y establece sus fondos propios de manera

que se puedan realizar y desarrollar todas las operaciones activas. En otras palabras, son

las múltiples fuentes de financiación de las entidades financieras. Por otro lado, el Spread

consiste en esa diferencia que se da en el precio de compra y en el momento de la venta

de un activo o producto financiero.

Este trabajo tiene como objetivo principal adquirir un conocimiento mayor sobre

todo lo que abarca las operaciones bancarias activas y pasivas y el spread financiero. Así

mismo se tiene como objetivos específicos poner en práctica y lograr la aplicación de

todo lo aprendido del mismo; desarrollar nuestras habilidades y conocimientos.

La justificación de este trabajo de investigación formativa es profesional porque

busca cumplir con el logro de las metas trazadas, en el desarrollo de habilidades de la

carrera profesional según el reglamento universitario en el año 2019 en el curso de Banca

y Bolsa de valores.
2. FICHAS BIBLIOGRÁFICAS:

2.1. FICHA Nª 01

Autor: Blanco A. Editorial: ESIC Editorial

Título: Gestión de entidades financieras: Un País: PERÚ
enfoque práctico de la gestión bancaria
actual.
Año: 2015

Resumen de contenido
Alemán (2016) Expresa que las operaciones pasivas son realizaciones donde el banco obtiene
dinero por parte del cliente ya sea mediante depósitos, estando obligados a devolverlo con el
interés acordado y las operaciones activas son el otorgamiento de un préstamo o servicio a los
clientes estipulando una retribución que será como forma de interés, esto le permite a las
financieras generar más liquidez mediante el otorgamiento de estos créditos.

2.2. FICHA Nª 2:
Autor: Tomás, N. Editorial: Ediciones UNL
Título: Operaciones financieras en diversos País: PERÚ
escenarios
Año: 2014

Resumen de contenido
Las operaciones bancarias activas, según este autor son aquellas actividades a través de las
cuales una entidad financiera realiza un préstamo a una persona u organización, al realizar este
préstamo, la entidad financiera compromete a la persona que presta a devolver no solo el
monto prestado, sino además de esta, deberá de ofrecer un cierto porcentaje de esta cantidad,
dependiendo del tipo de préstamo que se realice, estas suelen variar.
3. COMENTARIO

Las operaciones pasivas son aquellas que ayudan a que el banco obtenga dinero a

través de tasas de interés por los depósitos que hacen los clientes, es decir, son aquellas

operaciones donde una persona que cuenta con una gran capacidad de ahorro decide

depositar su dinero en una entidad financiera, y esta le ofrece un cierto porcentaje para

que de esta manera la persona que deposita también obtenga rentabilidad por su depósito.

Por otro lado, mediante las operaciones activas se otorgan préstamos de manera que se

retribuirá de forma de interés, es decir la entidad financiera utilizara el dinero que fue

depositado por las personas, prestándoselo a otras personas o entidades que necesiten de

este dinero, este prestamos concluye en la devolución no solo de la cantidad prestada,

sino que la persona que realiza el préstamo se verá obligada a devolver una tasa porcentual

del monto que se prestó, esta tasa dependerá del monto y del tiempo que se prestara el

dinero. Por ultimo tenemos el spread financiero, que corresponde a la diferencia entre las

2 tasas mencionadas anteriormente, la tasa activa siempre es muy superior a la pasiva, ya

que de esta manera es como obtienen rentabilidad estas entidades.

4. CONCLUSIONES

Se ha llegado a la conclusión que las operaciones pasivas son aquellas donde la

entidad financiera es la que recibe el dinero, es decir donde existe una persona con exceso

de recursos económicos y desea obtener una rentabilidad, ya que se sabe que la entidad

financiera ofrece una tasa de interés a la persona que deposita su dinero, para que de esta

manera le resulte rentable tener su dinero en esa entidad.

Con respecto a las operaciones activas son aquellas donde la entidad financiera

presta el dinero que le fue depositado, lo presta a una persona u organización que cuente

con la necesidad económica de dinero en efectivo, se le presta el dinero con el fin de

obtener rentabilidad, por esta razón la entidad financiera establece una tasa de interés al
monto que se le está prestando, esta tasa de interés deberá de ser cancelada de manera

obligatoria.

Por último, la terminología spread financiero, se refiere a la diferencia existente

entre las tasas que se brindan en las operaciones activas y las operaciones pasivas.

5. REFERENCIAS

E – libro:

Blanco A. (2015). Gestión de entidades financieras: Un enfoque práctico de la

gestión bancaria actual. Recuperado de

https://ebookcentral.proquest.com/lib/bibliocauladechsp/detail.action?docID=5885814&

query=operaciones+bancarias#

Tomás, N. (2014). Operaciones financieras en diversos escenarios. Recuperado

de

https://ebookcentral.proquest.com/lib/bibliocauladechsp/detail.action?docID=3229640&

query=operaciones+financieras#

Lucía, L., & Martín, G. A. (2014). Qué hacemos con los bancos. Recuperado de

https://ebookcentral.proquest.com/lib/bibliocauladechsp/detail.action?docID=3221477&

query=bancos#

Tarango, J. P. (2012). Productos y servicios financieros y de seguros básicos.

Recuperado de

https://ebookcentral.proquest.com/lib/bibliocauladechsp/detail.action?docID=3227194&

query=operaciones+bancarias#