PUC CONTABLE

PLAN UNICO DE CUENTAS

NIVELES NOMBRES 1 ACTIVOS NOMBRES 2 PASIVOS NOMBRES

1 CLASE
11 GRUPO 11 DISPONIBLE 21 OBLI. FINANCIERAS
1105 CUENTA 12 INVERSIONES 22 PROVEEDORES
110505 SUBCUENTA 13 DEUDORES 23 CUENTAS POR PAGAR
11050501 AUXILIAR 14 INVENTARIOS 24 IMPUESTO, TASAS Y CONT
15 PROL PLANTA Y EQUIP 25 OBLI, LABORALES
16 INTANGIBLES 26 PASIVOS ESTIMADOS
17 DIFERIDOS 27 DIFERIDOS
18 OTROS ACTIVOS 28 OTROS PASIVOS
19 VALORIZACIONES 29 BONOS Y PAPELES COMER

ACTIVOS= PASIVOS + PATRIMONIO. CONFORMAN EL BLCE

 pasivo patrimonio ingresos
3 PATRIMONIO NOMBRES 4 NGRESOS NOMBRES 5 GASTOS NOMBRES

31 CAPITAL SOCIAL 41 INGRESOS OPERACIONALES 51 GASTOS OP DE ADMINISTRACION

32 SUPERAVIT DE CAPITAL 42 ING NO OPERACIONALES 52 GASTOS OP DE VENTAS
33 RESERVAS 53 GASTOS NO OPERACIONALES
34 REVALORIZACION DEL PAT
35 DIVIDENDOS
36 UTILIDAD DEL EJERCICIO
37 UTIL DE EJER ANTERIORES
38 SUPERAVIT POR VALORIZACION

CONFORMAN EL ESTADO DE RESULTADO Y/O GANANCIA O PERDIDAS. SE REALIZA EL

ONIO. CONFORMAN EL BLCE GENERAL

LA PALABRA OPERACIONAL SE REFIERE A LO QUE SE DEDICA LA EMPRESA ES DECIR
 activo costo y gasto
6 COSTOS NOMBRES

61 CDV Y DE PRESTACION DE SER

62 COMPRAS

PERDIDAS. SE REALIZA EL ASIENTO DE CIERRE.

CA LA EMPRESA ES DECIR SU OBJETO SOCIAL.
 LIBRO DE DIARIO
FECHA DESCRIPCION DEBITO
1 6/1/2016 EFECTIVO $ 15,000,000.00
APORTES
2 6/2/2016 GASTO PAGADO X ANTI ARRIENDO $ 1,000,000.00
ARRIENDO $ 1,000,000.00
CAJA /EFECTIVO
3 6/3/2016 INVENTARIO DE MERCANCIA $ 8,000,000.00
CAJA / EFECTIVO
PROVEDORES
GASTOS DE INTERESES (JUNIO) $ 120,000.00
INTERESES GASTOS X PAGAR
4 6/4/2016 MUEBLES Y ENSERES $ 10,000,000.00
CAJA/ EFECTIVO
PROVEDORES
GASTOS DE INTERESES (JUNIO) $ 100,000.00
INTERESES GASTOS X PAGAR
5 6/5/2016 INGRESOS VENTA
CUENTA X COBRAR CLIENTES $ 4,000,000.00
CAJA / EFECTIVO $ 14,000,000.00
COSTO DE VENTA $ 6,000,000.00
INVENTARIO DE MERCANCIA
6 6/15/2016 INVERSION CDT $ 5,000,000.00
CAJA / EFECTIVO
INTERESES X COBRAR INVERSION $ 37,500.00
INGRESOS NO OPERACIONALES INT DE INV
7 GASTOS NOMIDA $ 2,500,000.00
RTE FUENTE
APORTES PENSION
APORTES SALUD
EFECTIVO
8 GTOS ADMINISTRACION LOCAL $ 500,000.00
COSTO Y GASTO X PAGAR (Estimado serv)
GASTOS ESTIMADO SERV PUB $ 500,000.00
SERVICIO POR PAGAR
SUMAS IGUALES $ 67,757,500.00
CREDITO/ haber

$ 15,000,000.00

$ 2,000,000.00

$ 4,000,000.00
$ 4,000,000.00

$ 120,000.00

$ 6,000,000.00
$ 4,000,000.00

$ 100,000.00
$ 18,000,000.00

$ 6,000,000.00

$ 5,000,000.00

$ 37,500.00

$ 200,000.00
$ 84,000.00
$ 100,000.00
$ 2,116,000.00
$ 500,000.00

$ 500,000.00
$ 67,757,500.00
 LIBRO DE SALDOS DE EFECTIVO MES ES DE JUNIO+ DEL 2016
ACTIVO DESCRIPCION DEBITOS CREDITOS SALDOS
#REF! 1 $ 15,000,000.00 $ 15,000,000.00
2 $ 2,000,000.00 $ 13,000,000.00
3 $ 4,000,000.00 $ 9,000,000.00
4 $ 6,000,000.00 $ 3,000,000.00
5 $ 14,000,000.00 $ 17,000,000.00
6 $ 5,000,000.00 $ 12,000,000.00
7 $ 2,116,000.00 $ 9,884,000.00
8 $ 500,000.00 $ 9,384,000.00
$ 9,384,000.00

INVENTARIO DE MERCANCIA 3 $ 8,000,000.00 $ 8,000,000.00

$ 6,000,000.00 $ 2,000,000.00
$ 2,000,000.00

CLIENTES NACIONALES 5 $ 4,000,000.00 $ 4,000,000.00

$ 4,000,000.00

INVERSIONES 6 $ 5,000,000.00 $ 5,000,000.00

$ 5,000,000.00

INTERESES POR COBRAR 6 $ 37,500.00 $ 37,500.00

$ 37,500.00

ACTIVOS DIFERIDOS GASTOS PG X ANT 2 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00

$ 1,000,000.00

MUEBLES Y ENSERES 4 $ 10,000,000.00 $ 10,000,000.00

$ 10,000,000.00
 TOTAL ACTIVO $ 31,421,500.00

PASIVOS PROVEEDORES 3 $ 4,000,000.00 $ 4,000,000.00

4 $ 4,000,000.00 $ 8,000,000.00
$ 8,000,000.00

INTERESES POR PAGAR MERCANCIA 3 $ 120,000.00 $ 120,000.00

INTERES POR PAGAR PROV MUEBLES 4 $ 100,000.00 $ 220,000.00

RETENCIONES Y APORTE DE NOMINA 7 $ 384,000.00 $ 384,000.00

Retencion fuente $ 200,000.00
Pension $ 84,000.00
Salud $ 100,000.00
$ 384,000.00

PASIVOS ESTIMADOS SERVICIOS PUBLICO 8 $ 500,000.00 $ 500,000.00

$ 500,000.00

IMPUESTO DE RENTA

TOTAL PASIVOS $ 9,104,000.00

PATRIMONIO APORTES 1 $ 15,000,000.00 $ 15,000,000.00

$ 15,000,000.00

UTILIDAD
$ -
TOTAL PATRIMONIO $ 15,000,000.00

INGRESOS INGRESOS OPERACIONALES 5 $ 18,000,000.00 $ 18,000,000.00

$ 18,000,000.00
 INGRESOS NO OPERACIONALES 6 $ 37,500.00 $ 37,500.00
intereses fondo de inversion $ 37,500.00 $ 37,500.00
TOTAL INGRESOS $ 18,037,500.00
GASTOS ARRIENDO 2 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00
GASTO INTERESES JUNIO MERCANCIA 3 $ 120,000.00 $ 1,120,000.00
GASTO INTERESES JUNIO MUEBLE 4 $ 100,000.00 $ 1,220,000.00
GASTO NOMINA 7 $ 2,500,000.00 $ 3,720,000.00
ADMINISTRACION LOCAL 8 $ 500,000.00 $ 4,220,000.00
SERVICIO PUBLICO ESTIMADOS 8 $ 500,000.00 $ 4,720,000.00

COSTO COSTO DE VENTA $ 6,000,000.00 $ 6,000,000.00

SALDOS DEBITOS $ 42,141,500.00

$ -
SALDOS CREDITOS$ 42,141,500.00

DIF $ -
DB
DB
DB
DB
DB
DB

DB
DB

DB
DB

DB
DB

DB
DB

DB
DB

DB
DB

DB
DB
DB

CR
CR
CR

CR
CR

CR

CR

CR

CR

CR

CR

CR
CR

DB
 ESTADO DE RESULTADO

INGRESOS OPERACIONALES $ 18,000,000.00 ACTIVOS

MENOS COSTO DE VENTAS $ 6,000,000 EFECTIVO
UTILIDAD BRUTA $ 12,000,000 CLIENTES
MENOS GASTOS OPERACIONALES $ 4,720,000 INVENTARIO
ARRIENDO ### MUEBLES Y ENSERES
SUELDOS ### GTOS PDOS POR ANTICIPADOS
INTERESES MERCANCIA $ 120,000 INVERSIONES
INTERESES MUEBLES $ 100,000 INTERES POR COBRAR
SERVICIOS (Estimado) $ 500,000 TOTAL ACTIVOS
ADMINISTRACION LOCAL $ 500,000
INGRESOS NO OPERACIONALES (FOND INV) 37500
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO $ 7,317,500
MENOS IMPUESTO DE RENTA 2014 25% $ 1,829,375.00
UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTO $ 5,488,125.00
 BALANCE GENERAL

ACTIVOS PASIVOS
EFECTIVO $ 9,384,000.00 PROVEEDORES $ 8,000,000.00
CLIENTES $ 4,000,000.00 GASTO x pagar (serv ) $ 500,000.00
INVENTARIO $ 2,000,000.00 RETENCIONES APORTE NOM $ 384,000.00
MUEBLES Y ENSERES $ 10,000,000.00 INTERESES POR PAGAR $ 220,000.00
GTOS PDOS POR ANTICIPADOS $ 1,000,000.00 IMPUESTO DE RENTA $ 1,829,375.00
INVERSIONES $ 5,000,000.00 TOTAL PASIVOS $ 10,933,375.00
INTERES POR COBRAR $ 37,500.00
TOTAL ACTIVOS $ 31,421,500.00
PATRIMONIO

APORTES $ 15,000,000.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 5,488,125.00
TOTAL PATRIMONIO $ 20,488,125.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 31,421,500.00
DIFERENCIA $ -