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9.

ESTUDIO FINANCIERO

En el estudio financiero está integrado por elementos informativo cuantitativo que permiten
decidir y observar la viabilidad de un plan de negocios, en ellos se integra el comportamiento de
las operaciones necesarias para que una empresa marche y visisualizando a su vez el crecimiento
de la misma en el tiempo. De ahí la importancia que al iniciar cualquier idea de inicio de proyecto
o negocio cumple las variables que intervienen en el desarrollo e implementacion, consideran el
costo efectivo que con lleva el operar el proyecto en terminos financieros.

La cooperativa de de Ladrilleros del Cielo (COOMULAVAL), medediante la Gobernación del Cesar


se dara ejecucion del PROYECTO DE ADECUACION TECNICA, FORTALECIMIENTO Y ORGANIZACIÓN
EMPRESARIAL DE LAS EXPLOTACIONES DE ARCILLAS y en la cual la cooperativa fue beneficiada con
la adquisición de extrusora, infraestructura para la extrusora y el patio de secado de ladrillos,
construccion de un horno tipo Pampa, dotación de elementos de seguridad, herramientas de
trabajo.

9.1 INVERSIONES

En las inversiones se relacionan todos los bienes y servicios que la empresa no tiene y debe de
adquirirlos, contratarlos o arrendarlos, para lo anterior, el titular tiene contemplado realizar las
siguientes inversiones:

Tabla 27. Inversiones requeridas.

CONCEPTO CARACTERISTICAS CANTIDAD VALOR ANUAL


INVERSIONES EN LABORES DE EXPLORACION, EXPLOTACION, CONSTRUCCION Y MONTAJE
Compra de predio Hectareas 35 140.000.000
Estudios Geologicos,
Mineros y LTE, PTO, EIA 2 20.000.000
Ambientales
Alquiler de Para la construcción
motoniveladoras por de vías de desarrollo y 192 horas/año 23.040.000
2 dias (16 horas al preparación desyerbe
mes) y descapote
Alquiler de Para el arranque y
rectroexcavadora por cargue del estéril y la 192 horas/año 23.040.000
2 (16 horas al mes) arcilla
Alquiler de (1) Alquiler de volquetas
Volqueta para transporte de 461 viajes/año 23.050.000
arcilla a la planta 38
viajes/mes
SUBTOTAL DE GATOS EXPLORACION , EXPLOTACION 229.130.000
INVERSIONES EN LABORES DE BENEFICIO Y TRANSFORMACION
Compra de extrusora Con bomba de vacío - -
Compra de Mezclador Compra de banda
transportadora - -
Construccion de Infraestructura en
Infraestructura de ladrillos, techo de eternit - -
secado y columnas de concreto
Motobomba 5 HP -
- -
Compra de motores Motores para
para quemador y quemadores - -
succionadores
Construcción de Edificio para oficina y
oficina Edificio para casino - -
oficina y casino

Construcción de Homos tipo Pampa


hornos - -

Insfraestrutructura Postes,
electrica alambres,transformadores - -

Equipos y Palas, picos, herramientas


herramientas de para maquinaria - -
trabajo
Carretillas industriales Carretillas para cargue de
ladrillos - -

SUBTOTAL INVERSION DE PLANTA DE BENEFICIO -


TOTAL INVERSION INICIAL 229.130.000
Fuente: Dato estudio

9.2 COSTOS

El incrementó de todos los costos a un tiempo de cinco (5) años es del 7%, que es el porcentaje
que presenta el DANE en la proyección de la inflación para el presente año

9.2.1 Costos por Mano de Obra. Son todos aquellos montos que se cancelan al personal que
participa, ya sea de forma directa o indirecta, en el desarrollo y aplicación del proyecto.

Son de dos tipos:

 Costos por Mano de Obra Directa. Se refiere a los costos generados por elpersonal que se
encuentra directamente relacionado con la operación minera. Por Mano de Obra Indirecta.
Son aquellos costos cancelados a un también está involucrado con la empresa, pero no de
manera directa del material, es decir, el personal administrativo

Tabla. 28
Cargo Año 2017 Año 2018 Año 2019 Año 2020 Año 2021
Salario Salario Salario Salario Salario Salario
Mensual Anual Anual Anual Anual Anual
Trabajadores 737.717 115.083.852 120.838.044 126.879.946 133.223.943 139.885.140
de Planata y
Mina (13)

Tabla. 29 Costo por mano de obra indirecta


Fuente: Datos estudio
Cargo Año 2017 Año 2018 Año 2019 Año 2020 Año 2021
Salario Salario Salario Salario Salario Salario
Mensual Anual Anual Anual Anual Anual
GERENTE 1.500.000 18.000.000 18.900.000 19.260.000 20.608.200 22.050.774
INGENIERO 1.200.000 14.400.000 14.500.800 15.515.856 16.601.965 17.764.102
ASESOR
TOTAL
COSTOS 2.500.000 30.000.000 32.100.000 34.347.000 36.751.290 39.323.880
PERSONAL
INDIRECTO

 9.2.2 Costos por Concepto de Seguridad. En la siguiente tabla se relacionan los costos por
concepto de seguridad industrial e higiene minera, para lo cual se suministrarán dos (2)
dotaciones anuales, de las cuales solo tendrán en cuenta a partir del segundo año:

Tabla 30. Costos por dotación de elementos de seguridad


Descripcion Cantidad $/Unidad $ Totales/año
Overol 26 30000 780.000
Casco 12 10000 120.000
Botas 26 pares 30000 780.000
Guantes 52 pares 5000 260.000
Proteccion nasal 26 4000 104.000
Proteccion Auditiva 26 4500 117.000
Gafas 26 10000 260.000
Careta de proteccion 3 90000 270.000
calor
Señalización 10 50.000 500.000
TOTAL 3’191.000
Fuente: Datos de estudio.
Tabla 31. Proyección – Costos por elementos de seguridad

AÑOS COSTOS
2.017 ------------
2.018 3.414.370
2.019 3.653.375
2.020 3.909.111
1.021 4.182.748

Fuente: Dato de estudio

9.2.3 costos por insumos. Para la quema de 25.000 ladrillos tipo bloque en un horno tipo pampa,
según las estadísticas y estudios realizados, se consumen aproximadamente 12 toneladas de carbón
por quema, necesitándose para la quema de los 400.000 ladrillos mensuales un total de 192 toneladas
de carbón mineral, a la vez debido a que la totalidad de equipos funcionan con energía se tiene un
consumo de 5000 kwas/mes de electricidad para un valor por kW de $400 para un total mensual de
consumo de luz igual a $2.000.000

Tabla 32. Materia prima

DETALLE CANTIDAD VALOR ($) VALOR TOTAL ($)

CARBON 192 toneladas/mes $200.000 $38.400.000


ELECTRICIDAD 5000 KWS/MES $400 $2.000.000
TOTAL $40.400.000
Fuente: dato de estudio

Tabla 33. Proyección – Costos por Materias Primas

AÑO COSTOS

2.017 40.400.000
2.018 43.228.000
2.019 46.253.960
2.020 49.491.737
2.021 52.956.158

9.2.4. Costos Ambientales. En la siguiente tabla se establecen los costos para el ambiental,
establecido en el Plan de Manejo Ambiental, con el fin de mitigar los impactos ambientales generados
por la explotación:

Tabla 34. Costos Ambientales.

Descripción Costo Total


Implementación del Plan de Capacitación y Educación Ambiental. $1’100.000

Implementación del Plan de Manejo de Combustibles y Aceites. $170.000

Implementación del Plan de Instalación de Barrearas Arbóreas y $650.000


Revegetalización con Especies Nativas.
Implementación del Plan de Empradización de Taludes. $350.000

TOTAL $2’280.000

Tabla 35. Resumen costos Ambientales.

Actividades 2017 2018 2019 2020 2021

Seguimientos a las 2’280.000 2’439.600 2’610.372 2’793.098 2’988.614


Medidas de Manejo
Ambiental
TOTAL 2’280.000 2’439.600 2’610.372 2’793.098 2’988.614
Fuente: Datos de Estudio

9.2.5 Regalías. De conformidad con los artículos 58, 332 y 360 de la Constitución Política, toda
explotación de recursos naturales no renovables de propiedad estatal genera una regalía como
contraprestación obligatoria. Esta consiste en un porcentaje, fijo o progresivo, del producto bruto
explotado objeto del título minero y sus subproductos, calculado o medido al borde o boca de mina de la
siguiente forma:

R= Pb" Producción*1%

De donde:

R = Regalía

Pb = Precio Base

Tabla 36. Liquidación de Regalías


AÑO PRODUCCIÓN PRECIO PORCENTAJE TOTAL TOTAL
BASE (1%) REGALÍAS REGALÍAS
MES AÑO
2017 1000 Tn/trim $16.306.30 $10 $22.080/mes $264.960
Fuente: Datos de Estudio

Tabla 37. Regalías


AÑO COSTO POR REAGALÍA

2.017 264.960
2.018 278.208
2.019 292.118
2.020 306.724
2.021 322.060
Fuente: Datos de Estudio
9.2.6. Resumen de Costos
Tabla 38. Resumen de Costos año 2010
DETALLE DE LOS COSTOS VALOR

Inversión Inicial $229.130.000.oo


Mano de Obra Directa $115.083.852.oo
Mano de Obra Indirecta $30’.000.000.oo
Seguridad Industrial --------------------
Insumos $40.400.000.oo
Costo Ambiental $2’280.000.oo
Regalías $264.960.oo
TOTAL GASTOS 2010 $198’844.960.oo
FUENTE: Datos de Estudio

Tabla 39. Costos Anuales


AÑO 2017 2018 2019 2020 2021

COSTO
$198’844.960 $208’703.208 $219’138.368 $230’095.287 $241’600.051
TOTAL
Fuente: Datos de Estudio.
La a de interés anual que pagan las corporaciones es del 7.1%, la cual se toma la tasa de terés de
oportunidad (i op).

El valor resente neto se calcula por la formula:

P=F(1 / 1 + i)ᶯ
𝑛
𝑣𝑎𝑙𝑜𝑟𝑒𝑠 𝑖
𝑉𝑃𝑁 = ∑ ( )
(1 + 𝑡𝑎𝑠𝑎)𝑖
𝑖=1

VPN= 𝑎2 + 𝑏 2 = 𝑐 2 $ 183.146-367,68

Como el valor presente neto es positivo, el proyecto está dando un excedente superior al dado por
el interes bancario del 7,1%, indica que el rendimiento del proyecto es superior a la tasa de
interés de oportunidad (7.1%), lo que significa que la inversión es atractiva y ofrece una alta
rentabilidad

VPN (7.1%)=

Es el interés que ganan los dineros invertidos en el proyecto y se obtiene cuando el VPN es igual a
cero; para calcularlo se emplea el método del tanteo; en el cual establecemos la ecuación base y
reemplazamos valores de i hasta obtener el resultado de cero:

9.7 CALCULO DE LA TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)

VPN=0 → 0 = VPN ingresos-VPN Egresos

i= 7.55

TIR=755% ANUAL

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