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TALLER TRANSACCIONES COMERCIALES

César Hernández y Luz Ángela López se reunieron el día 01 de mayo para constituir una sociedad limitada, en la ciudad de Bogotá, perteneciente al Régimen Responsable del IVA (RR), bajo el nombre de COMERCIALIZADORA POLI LTDA. Cuya actividad económica es la compra y venta de electrodomésticos, teniendo como objetivo obtener una utilidad del 90% en cada artículo vendido.

Los aportes iniciales se detallan a continuación:

1. César Hernández aporto computadores por valor de $5.000.000 y una Maquina

por valor de $25.000.000.

2. Luz Ángela López aportó el valor de $50.000.000 depositados en una cuenta

bancaria a nombre de la sociedad.

3. La empresa adquirió un préstamo bancario a tres (3) años con el Banco Presta

YA, por valor de $10.000.000.

EEF

NOMBRE DE LA CUENTA

 

DÉBITO

CRÉDITO

1528

EQUIPO DE COMPUTACION

$

5,000,000

 

1512

MAQUINA Y EQUIPO

$

25,000,000

 

1110

BANCOS

$

60,000,000

 

3115

APORTES SOCIALES

$

$ 90,000,000

1. El 01 de mayo se adquieren muebles y enseres por $2.000.000 + IVA a MyM

Ltda. (RR).

EEF

NOMBRE DE LA CUENTA

DÉBITO

CRÉDITO

1435

M/cia no fabricada por la empresa

$ 2,000,000

 

2408

IVA por pagar

$

380,000

 

2365

Retención en la fuente

 

$

50,000

2368

Imp. De industria y comercio retenido

 

$

19,320

(9.66x1000)

1105

CAJA GENERAL

 

$2,310,680

2. El 02 de mayo compró 11 televisores a $1.750.000 c/u + IVA a Importadora

ABC (RR) y paga la factura a 90 días.

EEF

NOMBRE DE LA CUENTA

DÉBITO

CRÉDITO

1435

M/cia no fabricada por la empresa

$19,250,000

 

2408

IVA por pagar

$ 3,657,500

 

2365

Retención en la fuente 2.5%

 

$481,250

2368

Imp. De industria y comercio

0

$185,955

retenido(9.66*1000)

2205

Proveedores

 

$ 22,240,295

3. El 03 de mayo compra 5 mesas para los televisores a $130.000 c/u + IVA a

Importadora ABC (RR) y paga en efectivo.

EEF

NOMBRE DE LA CUENTA

DÉBITO

CRÉDITO

1435

M/cia no fabricada por la empresa

$ 650,000

 

2408

IVA por pagar

$ 123,500

 

2365

Retención en la fuente 2.5%

 

$16,250

2368

Imp. De industria y comercio retenido (9.66x1000)

 

$ 6,279

1105

Caja

 

$750,971

4. El día 04 de mayo vende 7 televisores a ALMACENES DE 1ª S.A. (RR) y pagan

de contado.

CODIGO

NOMBRE DE LA CUENTA

DÉBITO

CRÉDITO

4135

Ventas

 

$23.275.000

2408

Iva por Pagar

 

$ 4.422.250

 

Anticipo Retención en la fuente del

   

135515

2,5%

$ 581.875

135518

ICA retenido 11,04x1000

$ 256.956

 

23657501

Autorretención del impuesto a la renta

 

$ 93.100

135595

Anticipo Impuesto de renta

$ 93.100

 

1435

M/cias no fabricadas por la empresa

$12,250,000

 

6135

Comercio al por mayor y al por menor

$

$12,250,000

1105

CAJA GENERAL

$26.858.419

 

5. El día 05 de mayo compra a Andrea Rodríguez (NR) 50 Licuadoras $20.250

c/u se paga a 60 días.

EEF

NOMBRE DE LA CUENTA

DÉBITO

CRÉDITO

1435

M/cia no fabricada por la empresa

$1,012,500

 

2365

Retención en la fuente

 

$ 25,313

2368

Imp. De industria y comercio

 

$ 9,781

retenido(9.66*x1000)

2205

Proveedores

 

$ 977,406

6. El día 06 de mayo se venden 4 mesas para televisor a INVERSIONES S.A.

(GC) y pagan de contado.

EEF

NOMBRE DE LA CUENTA

 

DÉBITO

 

CRÉDITO

4135

Ventas

$

-

$

988,000

2408

IVA por pagar

$

0

$

187,720

1435

M/cias no fabricadas por la empresa

$

520,000

 

6135

Comercio al por mayor y al por menor

$

-

$

520,000

1105

Caja general

$

1,175,720

$

-

7. El 15 de mayo venden todas las licuadoras a Almacenes JJ. LTDA (RR).

CODIGO

NOMBRE DE LA CUENTA

DÉBITO

CRÉDITO

4135

Ventas

 

$ 1.923.750

2408

Iva por Pagar

 

$ 365.513

 

Anticipo Retención en la fuente del

   

135515

2,5%

$

48.094

135518

ICA retenido 11,04x1000

$

21.238

 

23657501

Autorretención del impuesto a la renta

 

$ 7.695

135595

Anticipo Impuesto de renta

$

7.695

 

1435

M/cias no fabricadas por la empresa

$

1.012.500

 

6135

Comercio al por mayor y al por menor

$

$ 1.012.500

1105

CAJA GENERAL

$

2.219.931

 

8. El 30 de mayo se paga arriendo por $1.600.000 + IVA a INMOBILIARIA ARRIENDA YA (RR) y servicios públicos por $500.000 (GCA).

a).

EEF

NOMBRE DE LA CUENTA

DÉBITO

CRÉDITO

5220

Arrendamientos

$

1.600.000

 

2408

IVA por pagar

$

304.000

$

-

2365

Rte. fuente

$

-

$

56.000

1105

Caja

 

$

1,848,000

b)

EEF

NOMBRE DE LA CUENTA

DÉBITO

CRÉDITO

5135

servicios

$

500,000

 

1105

Caja

 

$

500,000