5.

1
LIBRO DIARIO
NOMBRE O RAZON SOCIAL EMPRESA COMERCIAL ABCD SRL
RUC 2052536707'1
PERIODO 2016

COD. COD.L
N° CORRE FECHA GLOSA LIBRO MAY
ASIENTO DE APERTURA AL INICIO DE LAS
1 06.10.2016 OPERACIONES 3.1

2 04.10.2016 POR LA APERTURA DE LA CUENTA CORRIENTE 1.1 2

3 08.10.2016 POR LA COMPRA DE EQUIPOS 8 8

1.1

4 31.10.2016 POR LA CANCELACION DE LA COMPRA 1.1

5 31.10.2016 POR LA CENTRALIZACION 14

6 POR LA CANCELACION DE LA COMPRA 1.1

7 POR EL DEPOSITO EN LA CUENTA CORRIENTE DE 1.2

POR EL SERVICIO DE INSTALACIONES

8 22.10.2016 ELECTRICAS 1.1
 9 22.10.2016 POR EL PAGO DEL SERVICIO 1.1

10 22.10.2016 POR EL DESTINO DEL GASTO

11 22.10.2016 POR LA COMPRA DE MERCADERIA 8 001-209

12 22.10.2016 POR EL INGRESO DE MERCADERIA AL

13 25.10.2016 POR EL DESTINO 1.1.

14 25.10.2016 POR EL REGISTRO DE LA PLANILLA DEL MES

POR RETIRO DE CHEQUE PARA EL PAGO DE

15 25.10.2016 SUELDOS AL PERSONAL EN PLANILLA 1.2

16 30.10.2016 POR EL PAGO DE SUELDOS AL PERSONAL 1.1.

17 27/1072016 Por el destino de la planilla

 18 27/1072016 Por la provision de gastos 14

19 27/1072016 Por el destino del gasto

10

20 27/1072016 Por la cancelacion de los servicios

1.1

21 28/1072016 Por la donación a Ancianos desamparados 1.2.

22 28/1072016 Por el destino del gasto

10

23 10/30/2016 Por la depreciación y la desvalorización de existencias

24 10/30/2017 Por el destino de la

depreciación y la
desvalorización de existencias

25 10/30/2016 Por el costo de ventas

26 10/30/2017 Por la provision de la renta de

tercera categoria
27 10/30/2016 Por el pago de los tributos
A COMERCIAL ABCD SRL

Nº
COMPROBANT
E CTA DESCRIPCION PARCIAL S/.

3.1 10 CAJA BANCOS

12 CUENTAS POR COBRAR
20 MERCADERIAS
33 INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO
50 CAPITAL SOCIAL

10 EFECTIVO Y EQUIVALNETE DE EFECTIVO

104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS (BCO. CONTIN) 12,500.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
101 CAJA 12,500.00
002-984 33 INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO
336 EQUIPOS DIVERSOS
3361 EQUIPOS PARA PROC. DE INFORMACION (DE COMPUTO) 4,237.30
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SIST PEN POR PAGAR
40.1 Gobierno Central
4011 IGV 762.71
42 Cuentas por cobrar comerciales terceras
421 Facturas, Boletas y otros comprobantes por cobrar 5,000
42 Cuentas por cobrar comerciales terceras
421 Facturas, Boletas y otros comprobantes por cobrar 5,000
10 Efectivo y equivalente de efectivo
104 CUENTA CORRIENTE 5,000
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-T
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 69,560.00
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SIST PEN POR PAGAR
40.1 Gobierno Central
4011 IGV 10,610.85
70 VENTA
701 MERCADERIAS
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 69,560.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-T
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 69,560.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 69,560.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
101 CAJA 69,560.00

001-99E 63 GASTOS DE SERVICIOS

634 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 1,650.00
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SIST PEN POR PAGAR
40.1 Gobierno Central
4017 Impuesto a la renta
 40172 RENTA DE CUARTA CATEORIA 132.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-T
42.1 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
42.4 Honorarios por pagar
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
101 CAJA 1,518.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-T
424 Honorarios por pagar 1,518.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
101 Caja 1,518.00
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
944 Gastos de personal directores y gerentes 1,650.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 1,650.00
60 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
601 Mercaderías 15,000.00
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SIST PEN POR PAGAR
40.1 Gobierno Central 2,700.00
4011 IGV
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-T
421 Facturas boletas y otros 17,700.00
20 MERCADERIA
201 Mercaderia manufacturadas 15,000.00
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
611 Mercaderia 15,000.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-T
421 Facturas boletas y otros 17,700.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 17,700.00
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
621 Remuneraciones 4,950.00
627 seguridad, Previsión social y otras contribuciones 445.50
6271 Régimen de previsiones Essalud 445.50
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SIST PEN POR PAGAR
403 Instituciones Públicas 699.00
4031 Essalud 445.50
4032 ONP 253.50
407 Administradora de Fondo de pensiones 389.20
40711 AFP Profuturo 130.50
40712 AFP PRIMA 129.60
40713 AFP INTEGRA 129.10
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 Remuneraciones y participaciones por pagar 4,307.30

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

101 Caja 4,307.30
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
104 Cuentas Corrientes 4,307.30
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 Remuneraciones y participaciones por pagar 4,307.30
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
101 Caja 4,307.30
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
941 Gastos de Personal, Directores y Gerentes 5,395.50
 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 Cargas Imputables a cuentas de Costos y Gastos 5,395.50
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
636 Servicios básicos 1,000.00
6361 Energía electrica (500)
6363 Agua (200)
6364 Télefono (300)
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SIST PEN POR PAGAR
40.1 Gobierno Central
4011 IGV 180.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-T
421 Facturas boletas y otros
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
944 Gastos de personal directores y gerentes 1,000.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 1,000.00
42 Cuentas por pagar comerciales - terceros
421 Facturas boletas y otros 1,180.00
10 Efectivo y equivalente de efectivo
101 Caja 1,180.00
65 OTROS GASTOS DE GESTION
659 Otros gastos de gestión 300.00
6591 Donaciones 300.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 300.00
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
944 Gastos de personal directores y gerentes 300.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 300.00

68 Valuación y deteriodo de activos y provisiones

681 Depreciación 5,809.32
6814 Depreciación de immueble, maquinaria y equipo
685 Deterioro del valor de los activos 2,250.00
39 Depreciación, amortización y agotamiento acumulado
391 Depreciación acumulada 5,809.32
3913 Inmueble, maquinaria y equipo
39132 Maquinarias y equipos
de explotación 3000
39134 Muebles y enseres 500
39135 Equipos diversos 2309.32
29 Desvalorización de existencias
291 Mercaderías 2,250.00
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
944 Gastos de personal directores y gerentes 8,059.32
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 8,059.32
69 Costo de ventas
691 Mercaderías 22,500.00
20 Mercaderías
201 Mercaderías manufacturadas 22,500.00
38 Otros Activos
3829 Otros 187.50
40 Tributos, contraprestaciones y aportes al
 sistema de pensiones y de salud por pagar
401 Gobierno central
4017 Impuesto a la Renta
40171 Renta de Tercera Categoria 187.50
40 Tributos, contraprestaciones y aportes al
sistema de pensiones y de salud por pagar
401 Gobierno central 8,011.84
4011 Impuesto general a las ventas 6995.60
4017 Impuesto a la renta 1016.24
40171 Renta de Tercera Categoria 884.24
40172 Renta de cuarta categoría 132
403 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-T 699.00
4031 Essalud 445.50
4032 ONP 253.50
407 Mercaderia manufacturadas 389.20
4071 AFP
10 Efectivo y equivalente de afectivo
104 Cuentas corrientes en instituciones 9,100.04
financieras
DEBE HABER
S/. S/.

15,000.00
5,000.00
30,000.00
30,000.00
80,000.00

12,500.00

12,500.00

4,237.30

762.71

5,000.00

5,000.00

5,000.00

69,560.00

10,610.85

58,949.15

69,560.00

69,560.00

69,560.00

69,560.00

1,650.00

132.00
 -

1,518.00

1,518.00

1,518.00

1,650.00

1,650.00

15,000.00

2,700.00

17,700.00
15,000.00

15,000.00

17,700.00

17,700.00

5,395.50

1,088.20

4,307.30

4,307.30

4,307.30

4,307.30

4,307.30

5,395.50
 5,395.50

1,000.00

180.00

1,180.00
1,000.00

1,000.00

1,180.00

1,180.00

300.00

300.00

300.00

300.00

8,059.32

5,809.32

2,250.00

8,059.32

8,059.32

22,500.00

22,500.00

187.50

187.50
 9,100.04

9,100.04

437,669.79 437,669.78
 PLANILLA DE REM
PERIODO: ENERO -

RUC:

RAZON SOCIAL: PLANILLA SAC

INGRESOS DEL
RETENCION
TRABAJADOR
ORDEN

TOTAL
APELLIDOS ASIG
Y NOMBRES FAMILIAR SUELDO ASIGNACIÓN REMUNERAC
IÓN BRUTA SNP/AFP ONP/SNP
BÁSICO FAMILIAR

01 TERRONES NO 1,950.00 - 1,950.00 SNP 253.50

02 GARCIA NO 1,000.00 - 1,000.00 AFP -
03 CALLE NO 1,000.00 - 1,000.00 AFP -
04 CASTRO NO 1,000.00 - 1,000.00 AFP -
TOTALES S/. 4,950.00 - 4,950.00 253.50
ANILLA DE REMUNERACIONES

APORTACION DEL
RETENCIONES A CARGO DEL TRABAJADOR
EMPLEADOR
SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES - AFP RENTA DE REMUNERAC
APORTE TOTAL IÓN NETA
COMISIÓN % PRIMA DE QUINTA SALUD
APF OBLIGATORI DESCUENTO
SOBRE R.A. SEGURO CATEGORIA
O
- - - 253.50 1,696.50 175.50
PROFUTURO 100.00 16.90 13.60 130.50 869.50 90.00
PRIMA 100.00 16.00 13.60 129.60 870.40 90.00
INTEGRA 100.00 15.50 13.60 129.10 870.90 90.00
- 300.00 48.40 40.80 - 642.70 4,307.30 445.50
5,395.50

INT. PUBLIC 699.00

AFP 389.20
1,088.20
APORTACION DEL
EMPLEADOR

TOTAL TOTAL
APORTES PLANILLAS

175.50 2,379.00
90.00 1,220.50
90.00 1,219.60
90.00 1,219.10
445.50 6,038.20
 10 CAJA BANCOS 12 CTAS POR COBRAR -T
DEBE HABER DEBE
(1) 15,000.00 12,500.00 (2) (1) 5,000.00
(2) 12,500.00 5,000.00 (3) (5) 69,560.00
(6) 69,560.00 5,000.00 (4)
(7) 69,560.00 69,560.00 (7)
(8) 1,518.00 17,700.00 (13)
(15) 4,307.30 4,307.30 (15)
4,307.30 (16)
1,180.00 (20)
300.00 (21)
9,100.04 (27)

172,445.30 128,954.64 74,560.00

43,490.66 5,000.00

29 DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS 33 INMUEB. MAQ. Y EQUIPO

DEBE HABER DEBE
2,250.00 (23) (1) 30,000.00
(3) 4,237.30

- 2,250.00 34,237.30
-2,250.00 34,237.30

41 REM. Y PART. POR PAGAR 42 CTAS POR PAGAR COMERC-TER

DEBE HABER DEBE
(16) 4,307.30 4,307.30 (14) (3) 5,000.00
(4) 5,000.00
(8) 1,518.00
(9) 1,518.00
(13) 17,700.00
(20) 1,180.00

4,307.30 4,307.30 31,916.00

-

59 RESULT. ACUMULADO 60 COMPRAS

DEBE HABER DEBE
 (11) 15,000.00

- 15,000.00

63 OTROS GASTOS DE GESTION 65 COSTO DE VENTAS

DEBE HABER DEBE
(08) 1,650.00 (21) 300.00
(18) 1,000.00

2,650.00 - 300.00

70 VENTAS 79 CARGAS IMPUT A CTA COSTOS Y GASTO

DEBE HABER DEBE
58,949.15 (5)

- 58,949.15 -
 CTAS POR COBRAR -T 14 CTAS POR COBRAR PERSONAL
HABER DEBE HABER
69,560.00 (6)

69,560.00 - -
-

NMUEB. MAQ. Y EQUIPO 38 OTROS ACTIVOS

HABER DEBE HABER
(26) 187.50

- -

S POR PAGAR COMERC-TER 46 CTAS POR PAGAR DIVER - T

HABER DEBE HABER
17,700.00 (11) (1)
1,180.00 (18)

18,880.00 - -
-13,036.00 -

60 COMPRAS 61 VARIACION DE EXISTENCIAS

HABER DEBE HABER
 15,000.00 (12) (14)

15,000.00

68 VALUACIÓN Y DETERIODO DE ACTIVOS Y

65 COSTO DE VENTAS PROVISIONES
HABER DEBE HABER
(23) 8,059.32 (25)

- 8,059.32 -

AS IMPUT A CTA COSTOS Y GASTO 94 GASTOS DE ADMINISTRACION

HABER DEBE HABER
1,650.00 (10) (10) 1,650.00
5,395.50 (17) (17) 5,395.50
1,000.00 (19) (19) 1,000.00
300.00 (22) (22) 300.00
8,059.32 (24) (24) 8,059.32

16,404.82 16,404.82 -
16 CTAS POR COBRAR DIVERSAS 20 MERCADERIAS
DEBE HABER DEBE HABER
(1) 30,000.00 22,500.00
(12) 15,000.00

- - 45,000.00 22,500.00
- 22,500.00

39 DEPRECIACION AMOT. Y AGOT. ACUM 40 TRIBUTOS Y CONTRAP

DEBE HABER DEBE HABER
5,809.32 (39) (11) 2,700.00 762.70
(18) 180.00 10,610.85
(27) 9,100.04 132.00
1,088.20
187.50

5,809.32 11,980.04 12,781.25

5,809.32 801.21

50 CAPITAL
DEBE HABER
80,000.00

80,000.00 -
-

62 GASTOS PERS DIREC Y GERENTES

DEBE HABER
 5,395.50

5,395.50

69 COSTO DE VENTAS
DEBE HABER
22,500.00

22,500.00 -
(25)

(3)
(5)
(8)
(14)
(26)
 HOJA DE TRABAJO

N° CTAS CUENTAS

10 Efectivo y equivalente de efectivo

12 Cuentas por cobrar comerciales - terceros
20 Mercaderías
29 Desvalorización de existencias
33 Inmueble, maquinaria y equipo
38 Otros activos
39 Depreciación, amortización y agotamiento acumulados
40 Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar
41 Remuneraciones y participaciones por pagar
42 Cuentas por pagar comerciales - terceros
46 Cuentas por pagar diversas a terceros
50 Capital
60 Compras
61 Variación de existencias
62 Gastos de personal, directores y gerentes
63 Gastos de servicios prestados por terceros
65 Otros gastos de gestión
68 Valuación y deterioro de activos y provisiones
69 Costo de ventas
70 Ventas
79 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
94 Gastos de administración
TOTALES
 SUMAS DE MAYOR SALDOS DE MAYOR AJUSTES INVENTARIO
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO
166,620.00 120,985.34 45,634.66 45,634.66
74,560.00 69,560.00 5,000.00 5,000.00
45,000.00 22,500.00 22,500.00 22,500.00
2,250.00 2,250.00 2,250.00
34,237.29 34,237.29 34,237.29
884.24 884.24 884.24
5,809.32 5,809.32 5,809.32
12,715.29 12,715.29 -
4,307.30 4,307.30 -
25,218.00 25,218.00 -
300.00 300.00 -
80,000.00 80,000.00 80,000.00
15,000.00 15,000.00
15,000.00 15,000.00 22,500.00
5,395.50 5,395.50
2,497.46 2,497.46
300.00 300.00
8,059.32 8,059.32
22,500.00 22,500.00 22,500.00
58,949.15 58,949.15
16,252.28 16,252.28 16,252.28
16,252.28 16,252.28 16,252.28
433,846.68 433,846.68 178,260.75 178,260.75 38,752.28 38,752.28 108,256.19 88,059.32
20,196.87
108,256.19 108,256.19
RESULTADOS POR NATURALEZA RESULTADOS POR FUNCIÓN
PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS GANANCIAS

15,000.00
7,500.00
5,395.50
2,497.46
300.00
8,059.32
22,500.00
58,949.15 58,949.15

16,252.28
38,752.28 58,949.15 38,752.28 58,949.15
20,196.87 20,196.87
58,949.15 58,949.15 58,949.15 58,949.15
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO:
RUC:20530184596
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ABCD S.R.L.

EJERCICIO O
PERIODO

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos S/. 56,252.70
Cuentas por Cobrar Comerciales 5,000.00
Existencias 22,500.00
desvalorizacion de existencias -2,250.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 81,502.70

ACTIVO NO CORRIENTE
Inmuebles, Maquinaria y Equipo 34,237.29
depreciacion acumulada -5,809.32
Inmuebles, Maquinaria y Equipo( neto de depreciacion acumulada )
28,427.97
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 28,427.97

TOTAL ACTIVO 109,930.67

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requer
LANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO O
PERIODO

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE
Cuentas por Pagar Comerciales 1,518.00
Otras Cuentas por Pagar 8,215.79
TOTAL PASIVO CORRIENTE 9,733.79

PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO 9,733.79

PATRIMONIO NETO

Capital 80,000.00
Resultados Acumulados 20,196.87

TOTAL PATRIMONIO NETO 100,196.87

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 109,930.66

strar la información mínima requerida para este Formato.

FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE
GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR FUNCIÓN DEL 31.10.2017(1)

EJERCICIO:
RUC:20530184596
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ABCD S.R.L.

DESCRIPCIÓN EJERCICIO O
PERIODO

Ventas Netas (ingresos operacionales) 58,949.15

Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos

Costo de ventas 22,500.00

Utilidad Bruta 36,449.15

Gastos Operacionales
Gastos de Administración 16,252.28
Gastos de Venta
Utilidad Operativa 20,196.87

Otros Ingresos (gastos)

Ingresos Financieros 0
Gastos Financieros 0
Otros Ingresos 0
Otros Gastos 0
Resultados por Exposición a la Inflación 0

Resultados antes de Participaciones, 20,196.87

Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias
Participaciones
Impuesto a la Renta 29.5% 5,958.08

Resultados antes de Partidas Extraordinarias 14,238.79

Ingresos Extraordinarios
Gastos Extraordinarios

Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio 14,238.79

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la
información mínima requerida para este Formato.