PRESUPUESTOS

PRESENTADO POR:
WILMAR ANDRÉS VALENCIA VERA

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE “SENA”

GESTIÓN LOGÍSTICA
BUENAVENTURA VALLE DEL CAUCA
2018-2019
 TALLER PRESUPUESTO
TECNOLOGO EN GESTIÓN LOGISTICA
CENTRO NAUTICO PESQUERO DE BUENAVENTURA

La compañía Tostifr

ituras del valle Ltda. Dedicada a la producción y comercialización de snacks, como (yuca, papa,
plátano, arracacha), los cuales tienen un comportamiento para 2018 y 2019. La empresa realizo
distribución de 85.000 unidades de yuca a $ 75, 112.000 de papa $90, 80.500 de plátano a $ 102
y 91.500 arracachas $ 101. Se espera que para el siguiente año las ventas tengan el siguiente
comportamiento

VENTAS PRECIO
Yuca Diminución 5% Amento 30%
Papa Aumento 6% Disminuye 25%
Plátano Aumento 7% Se mantiene
Arracachas Constantes Aumenta 45%

Las ventas fueron presupuestadas por trimestres así

Yuca (25.000, 15000, 25.000,20.000)

Papa (29.500, 17.000, 15500, 50.000)

Plátano (24.000,15800, 16.000,24700)

Arracacha (15700- 22.300- 33.600- 19900)

De acuerdo a las apreciaciones de gerente de producción se presentan los siguientes consumos

en kilos 12, 18, 15, 25 respectivamente, por producto a un costo de $ 110

Los estudios realizados determinan mantener una existencia para garantizar una producción de
25 días.

Se requiere tener un inventario inicial de 3876 en yuca, 5400 en papa, 10.020 en plátano, 8.790 en
arracacha, aplicando el mismo criterio se necesita un inventario final de 1200, 4890, 6900, 3.600
respectivamente, el costo final para determinar el año fue de $300, $ 250, $ 129, 115

SE PIDE

1. Hallar las proyecciones de ventas y las variaciones para cada año.

2. Determinar la necesidad de producción y consumo.

Good Luck.
 SOLUCIÓN____________

COMPAÑÍA TOSTIFR

1. Hallar las proyecciones de ventas y las variaciones para cada año.

CÉLULA #1 VENTAS 2018 VENTAS PROGRAMADAS 2019

TOTAL TOTAL
Cód. Q(Cantidad) P(Precio) (Q*P) Cód. Q(Cantidad) P(Precio) (Q*P)
YUCA 85000 $75 $6.375.000 YUCA 80750 $98 $7.873.125
PAPA 112000 $90 $10.080.000 PAPA 118720 $68 $8.013.600
PLÁTANO 80500 $102 $8.211.000 PLÁTANO 86135 $102 $8.785.770
ARRACACHA 91500 $101 $9.241.500 ARRACACHA 91500 $146 $13.400.175
TOTAL $33.907.500 TOTAL $38.072.670

VARIACIONES
VARIACIÓN RELATIVA
VARIACIÓN ABSOLUTA 2019-2018
2019/2018
YUCA $1.498.125 YUCA 123,5%
PAPA -$2.066.400 PAPA 79,5%
PLÁTANO $574.770 PLÁTANO 107%
ARRACACHA $4.158.675 ARRACACHA 145%

2. Determinar la necesidad de producción y consumo.

VENTAS PRESUPUESTADAS * TRIMESTRE

Trimestre Trimestre
25000 1 INICIAL 29500 1 INICIAL
15000 2 17000 2
YUCA 85000 PAPA 112000
25000 3 15500 3
20000 4 FINAL 50000 4 FINAL
TOTALES 85000 112000

24000 1 INICIAL 15700 1 INICIAL

PLÁTANO 15800 2 ARRACACHA 22300 2
80500 16000 3 91500 33600 3
24700 4 FINAL 19900 4 FINAL
TOTALES 80500 91500
 CELULA #2 PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN
PRODUCTO YUCA PAPA PLÁTANO ARRACACHA
INVENTARIO FINAL 20000 50000 24700 19900
+ V. PRESUPUESTADAS 80750 118720 86135 91500
= U. REQUERIDAS 100750 168720 110835 111400
- INVENTARIO INICIAL D 25000 29500 24000 15700
= PN REQUERIDA 75750 139220 86835 95700

CELULA #3 CONSUMO DE MATERIA PRIMA

PRODUCTO PN REQUERIDA ESTANDAR DE CONSUMO CONSUMO PREVISTO
YUCA 75750 12 909000
PAPA 139220 18 2505960
PLÁTANO 86835 15 1302525
ARRACACHA 95700 25 2392500
TOTAL 7109985

CELULA # 4 COMPRAS Y CONSUMO

PRODUCTO INV INICIAL PN EN DÍAS (25) CONSUMO EST NIV. EXISTENCIA
YUCA 3876 25 12 46512
PAPA 5400 25 18 97200
PLÁTANO 10020 25 15 150300
ARRACACHA 8790 25 25 219750
TOTAL 513762

PRODUCTO INV FINAL PN EN DÍAS (25) CONSUMO EST NIV. EXISTENCIA

YUCA 1200 25 12 14400
PAPA 4890 25 18 88020
PLÁTANO 6900 25 15 103500
ARRACACHA 3600 25 25 90000
TOTAL 295920
 PRESUPUESTO DE COMPRAS
INV FINAL ESPERADO
295920
CONSUMO PREVISTO
7109985
NECESIDAD DE PN
7405905
INV INICIAL
513762
UNIDADES A COMPRAR
6892143
PRECIO
$110
PRESUPUESTO DE COMPRAS
$758.135.730