GESTION CONTABLE

Técnico en asistencia administrativa

Wilson Dennis Muñoz Quintero

Gomez James Martha Patricia

Cuellar Cortez Judy Tatiana
Hurtado Mora Zuleny Jharixa

Ficha: 1905473
 PROYECTO

31. Realice una tabla donde identifique para la unidad productiva objeto de
estudio, las siguientes características:( Tipo de empresa, Sector Económico,
Actividad económica. Código CIIU, Tamaño, Tipo de sociedad. NIT. Grupo de
aplicación de aplicación de nuevos estándares contables (NIIF, NIIF PARA
PYMESO NIF).

Tipo de empresa
Sector económico pertenece al sector terciario porque presta
un servicio el cual es la venta de productos
surtidos de grano, tabaco, alcohol, productos
surtimax, entre otros.
Actividad económica Venta de productos alimenticios, de aseo y
licor
Código CIIU
Tamaño Microempresa porque cuenta con solo 6
empleados
Tipo de sociedad Limitada
NIT 2996882-1
Grupo de aplicación Grupo 3

32. Mencione y describa los libros de contabilidad que se llevan en la unidad

productiva.

Libros contables en autoservicio merkefacil:

LIBRO DIARIO:

El autoservicio merkefacil cuenta con un libro diario en el cual registra diariamente

las cuentas que van saliendo de los pagos cómo al abastecer cada una de las
áreas de la empresa para el continuo servicio de esta misma, también se tiene
en cuenta el cobro en esta entidad, por lo que cobra el IVA en cada compra que
realizan los clientes tal cual lo realizan otras entidades similares al autoservicio
merkefacil. Este libro está al cuidado de la señora jazmín la cual es la contadora
pública de la empresa y la encargada del tema contable.

LIBRO DE REMUNERACIÓN: En este libro se lleva el control de cada uno de los

pagos a los empleados en las diferentes áreas. La empresa utiliza este libro, ya
que contamos con 6 empleados con diferentes ocupaciones que la componen,
por lo cual es importante y necesario llevar el registro de las remuneraciones que
hacen parte de dichos empleados.

CUENTAS ANUALES: Las cuentas anuales son los documentos contables que
cada 12 meses recopilan la información financiera de la empresa. El autoservicio
merkefacil tiene presente sus cuentas anuales para así conocer los balances de
la situación financiera y las ganancias o pérdidas que se presenten ante un
respectivo mes.

33. Indique los documentos y soportes de contabilidad que se utilizan en las

operaciones comerciales de la empresa. Describa brevemente en que caso se
utiliza cada documento. En caso de que la unidad productiva no esté utilizando
documentos y soportes, realice una propuesta de aplicación.

Los documentos que utiliza el autoservicio son:

 Factura De Venta Y Compra:

Las facturas de venta son un instrumento que sirve como constancia tanto
para el vendedor como para el comprador de la operación realizada. En
esta factura se describe lo que se ha comprado, vendido, y el precio
pagado. En este caso el hecho descrito es la operación de compraventa.
  Recibo de Caja Menor:

El recibo de caja menor es un soporte de contabilidad en el cual constan los

ingresos en efectivo recaudados por la empresa. El original se entrega al
cliente y las copias se archivan en el archivo consecutivo y otra para anexar
al comprobante diario de contabilidad.

El recibo de caja se contabiliza con debito a la cuenta Caja, y el crédito de

acuerdo con su contenido o concepto del pago recibido. Generalmente es un
soporte de los abonos parciales o totales de los clientes de una empresa por
conceptos diferentes de ventas al contado ya que para ellas el soporte es la
factura.

 Recibo Caja

Un recibo de caja es un documento que se utiliza como soporte en

contabilidad el cual sirve como comprobante de todos los ingresos de la
empresa, especialmente por la cancelación de facturas de clientes, este
ingreso puede constar en cheque, efectivo o cualquier otro. El recibo de caja
se entrega en original al cliente, se guarda una copia para el archivo
consecutivo y otra se anexa al diario de contabilidad.
Éste se contabiliza como débito a la cuenta de caja y como crédito según
sea el concepto del pago recibido.
 34. Describa de qué forma se aplican en la unidad productiva los siguientes
conceptos:
 Causación o devengo.
 Políticas contables.
 Partida doble y ecuación patrimonial.
 Ciclo contable.

35. Consulte si en el proceso de contabilización se aplican matemáticas

financieras y de qué forma.

36. Relacione los activos, pasivos, componentes patrimoniales, ingresos y gastos

de la unidad productiva mediante una tabla que contenga las siguientes
columnas:

Detalle. En esta columna mencione el tipo de activo o pasivo que posee la empresa
(Vehículos, edificios, deudas con bancos etc.)
Elemento: Mencione a que elemento de los estados financieros de acuerdo con las
NIIF pertenece la partida mencionada.
Cumple o no la definición de la IASB: En esta columna especifique si los activos
o pasivos relacionados, cumplen o no la definición del marco conceptual de la IASB
de acuerdo con el trabajo desarrollado en formación
Criterios de reconocimiento: Mencione los criterios que tienen en cuenta en la
unidad productiva para reconocer activos o pasivos.
Recomendación: Si no se cumple la definición o los criterios de reconocimiento de
activos y/o pasivos de acuerdo con las NIIF, realice las recomendaciones
pertinentes.
 CUMPLE O NO LA CRITERIOS DE
DETALLE ELEMENTO RECONOCIMIENTO
DEFINICIÓN DE LA IASB RECONOCIMIENTO
 37. Elabore una tabla que contengas las siguientes especificaciones en materia
de impuestos y retenciones:
Tipo de impuesto o retención,
Clasificación por territorialidad,
Clasificación directo o indirecto,
Obligación de la unidad productiva frente al impuesto o retención,
Cumple o no la obligación
Recomendación.

Tipo de impuesto o retención  IVA de 19%

Clasificación por territorialidad
Clasificación directa o indirecta
Obligación de la unidad productiva
frente al impuesto o retención
Cumple o no la obligación
Recomendación
 Impuesto de renta
 El IVA se cobra de manera
directa
 Impuesto de renta
 Ventas régimen común
 Retención en la fuente en el
impuesto sobre la venta

38. Solicite en la unidad productiva los siguientes informes de final del periodo.
(Todos deben tener la misma fecha de corte)

Estado de la situación financiera o Balance General

Estado de Resultados Integral o Estado de Pérdidas y Ganancias.

Analice la estructura y contenido de cada informe, teniendo en cuenta las

especificaciones de la NIC 1, y los conceptos aprendidos en formación.
Si la unidad productiva no cuenta con los informes solicitados, deberá construirlos
a partir de la información recolectada dentro del proceso de elaboración del
proyecto.
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

39. Diseñe y aplique un instrumento de recolección de información donde pueda

evidenciar si la unidad productiva ¿tiene personal contratado por prestación
de servicios? ¿Cuántos contratistas tiene?, ¿Exige la empresa el pago de
seguridad social a sus contratistas?, ¿La empresa tiene personal contratado
por contrato laboral? ¿Cuántos empleados tiene?, ¿La empresa cumple con
las obligaciones de ley derivadas de los contratos laborales? Mencione
cuales.

ENCUESTA

1. ¿Cómo es la contratación de los empleados?

a. Por prestación de servicios
b. Por contrato laboral
c. Otra. ¿Cuál?
2. ¿usted exige el pago de seguridad social a sus contratistas?
a. Si
b. No
3. ¿Con cantos empleados cuanta su empresa?
a. 1-2
b. 3-4
c. 5-6
d. Mas
4. ¿Su empresa cumple con las obligaciones de la ley derivadas de los
contratos laborales?
a. Si
b. No

40. Realice una propuesta de liquidación de la nómina de la unidad productiva en

Excel, incluyendo novedades, devengados, deducciones y apropiaciones. (La
liquidación en Excel, debe estar formulada.)