PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN

https://www.youtube.com/watch?v=H8PzZ1Q3NH8

Producto a fabricar Osa de peluche

Información
La empresa fabrica osos de peluche
Para el presente ejercicio se tomará como producto una osa de peluche
Según el histórico de ventas se sabe que el volumen de facturación en unidades se presenta de la siguiente manera:
La empresa trabaja con un margen del 20% de utilidad
Se proyecta vender 2000 unidades en el primer semestre del año
La empresa actualmente está cancelando intereses mensuales de $250.000 por un préstamo con Bancolombia

Proyección de ventas para el primer semestre del año 2020

PRODUCTO PRESUPUESTO PRECIO UNIT PRODUCCIÓN

Osa de peluche 2,000 30,000 60,000,000

Las ventas estimadas por mes, de acuerdo al histórico que se tiene son las siguientes:

Productos en %
MES
Osa de peluche
Enero 5%
Febrero 20%
Marzo 35%
Abril 15%
Mayo 20%
Junio 5%

Presupuesto de ventas en unidades:

MES OSA
Enero 100
Febrero 400
Marzo 700
Abril 300
Mayo 400
Junio 100

Materia prima para la producción de la Osa de peluche

Material Vr por Osa fabricada Vr total producción del semestre
Felpa 8000 16,000,000
Relleno 2000 4,000,000
Tela rosada bufanda 1500 3,000,000
Tela fucsia orejas 1000 2,000,000
Aplique corazones 1000 2,000,000
Moño 300 600,000
Hilo blanco 200 400,000
Hilo fucsia 200 400,000
Ojos 800 1,600,000
Marquilla 50 100,000
30,100,000 Esto nos indica el presupuesto para las

PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN

Concepto Enero Febrero Marzo

Materias primas $ 1,505,000 $ 6,020,000 $ 10,535,000
Costos fijos $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000
TOTAL $ 2,505,000 $ 7,020,000 $ 11,535,000

PRESUPUESTO DE VENTAS
Precio de venta $ 30,000

Mes Enero Febrero Marzo

Unidades a vender 100 400 700
Valor de las ventas $ 3,000,000 $ 12,000,000 $ 21,000,000

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

Concepto Valor mes Valor semestre

Mano de obra (Secretaria y $ 3,000,000 $ 18,000,000
Arrendamiento $ 1,000,000 $ 6,000,000
Servicios $ 500,000 $ 3,000,000
Papelería $ 30,000 $ 180,000

GASTOS DE VENTAS

Concepto Valor mes Valor semestre

Mano de obra (1 vendedor) $ 1,500,000 $ 9,000,000
Papelería $ 100,000 $ 600,000
Transporte $ 50,000 $ 300,000

GASTOS FINANCIEROS

Concepto Valor mes Valor semestre

Intereses préstamo bancari $ 250,000 $ 1,500,000
-
-
a siguiente manera:

n Bancolombia

Estimado de producción:

Productos en %
MES
Osa de peluche
Enero $ 3,000,000
Febrero $ 12,000,000
Marzo $ 21,000,000
Abril $ 9,000,000
Mayo $ 12,000,000
Junio $ 3,000,000
s indica el presupuesto para las compras mensuales

Abril Mayo Junio

$ 4,515,000 $ 6,020,000 $ 1,505,000
$ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000
$ 5,515,000 $ 7,020,000 $ 2,505,000

Abril Mayo Junio

300 400 100
$ 9,000,000 $ 12,000,000 $ 3,000,000