SEGUNDA ENTREGA PROYECTO JARDIN INFANTIL MIS PRIMEROS PASOS

ALUMNOS
JUAN RICARDO CAUCAYO RINCON CODIGO (1921983275)
MARIA CAROLINA FLECHAS TRIANA CODIGO (1921025776)
ANA MARIA CASTANO VALENCIA CODIGO (19195151204)
MARTHA VALBUENA CARRILLO CODIGO (1921982844)
JHAIR FELIPE CAICEDO MORALES CODIGO (1921982430)

TUTOR
GERMAN BUENAVENTURA
DOCENTE VIRTUAL EVALUACION DE PROYECTOS

POLITECNICO GRANCOLOMBIANO
EVALUACION DE PROYECTOS
CONTADURIA PUBLICA
BOGOTA D.C
2019
MEROS PASOS

3275)
25776)
1204)
844)
2430)
 INTRODUCCIÓN
Nuestro proyecto se hablara acerca de la puesta en marcha de un jardin infantil llamado "Mis Primeros Pasos", d
educacion a la primera infancia para que ellos puedan desarrollar sus habilidades cognitivas, socioafectivas y psic
docente altamente calificado que mediante unos programas,juegos y metodologias haran efectiva la formacion d
comienzo la educacion de los menores en su primera infancia era domestica dando a la familia como principal y
curiosidades de aprendizaje en esta etapa.
ÓN
do "Mis Primeros Pasos", donde se brindara el servicio de la
nitivas, socioafectivas y psicomotoras, esto mediante un personal
ran efectiva la formacion de la primera infancia. Antes en un
a familia como principal y careciendo los menores sus infinitas
 OBJETIVO GENERAL OBJETIVOS ESPECÍFICOS

Elaborar un estudio para el desarrollo de un proyecto * Desarrollar un proceso de aprend

de inversion enfocandonos en el sector de la educacion * A partir de una problemática pro
O abarcando para esta primera entrega las caracteristicas
de la empresa de una forma concreta, abordando * Elaborar exitosamente la planeac
temas financieros especificos como lo son la servicios educativos
B inversion,la financiación, los servicios a prestar,costos,
gastos,entre otros; haciendo un analisis inicial de estos
* Identificar los supuestos de dicha

J para la proyeccion de los estados financieros. * Coordinar e interrelacionar la acti

prestacion del servicio
E * Anticipar decisiones futuras
* Garantizar la puesta en marcha y
T
I
V
O
S
BJETIVOS ESPECÍFICOS

Desarrollar un proceso de aprendizaje sobre las empresas de servicios

A partir de una problemática proyectar una inversion
Elaborar exitosamente la planeacion financiera de proyectos de inversion enfocados en
rvicios educativos
dentificar los supuestos de dicha inversion para lograr una planeacion correcta
Coordinar e interrelacionar la actividad economica con los activos necesarios a adquirir para la
estacion del servicio
Anticipar decisiones futuras
Garantizar la puesta en marcha y funcionamiento de nuestra idea de inversion
 La empresa se dedicara a la prestacion de servicio como jardin infantil en la atencion a la primera infancia en Parvulo
dando como finalidad atender una necesidad del sector donde no se cuenta con jardines cercanos,el edificio es prop
sillas ocupadas para prestar un servicio a 45 menores, se espera tener el maximo de sillas que son 30 por cada aula p

Se proyecta constituir una empresa de servicio de educacion a la primera infancia el organigrama es el siguiente:

Para el Jardin Infantil es muy importante contar con las debidas instalaciones para la comodidad del menor

Muebles y Equipo Jardin Cantidad Valor unitario Valor Total

Sillas para niños 40 $ 11,000 $ 440,000
Mesas para niños 40 $ 42,000 $ 1,680,000
Tableros Acrilicos 5 $ 40,000 $ 200,000
Escritorios Profesor de grupo 3 $ 180,000 $ 540,000
Protectores para toma corriente 22 $ 6,000 $ 132,000
Piso Plastico para niños 36 $ 25,000 $ 900,000
Caja de juguetes 5 $ 35,000 $ 175,000
Cobijas 30 $ 8,000 $ 240,000
Carpas 6 $ 25,000 $ 150,000
Colchonetas 15 $ 9,000 $ 135,000
Gimnasio para niños 1 $ 480,000 $ 480,000
Parque Infantil 1 $ 3,500,000 $ 3,500,000
Escaparates o entrepaños 20 $ 60,900 $ 1,218,000
Total Muebles y Equipo Jardin $ 9,790,000

Total Muebles y enseres ( Muebles jardin y Muebles Administracion

Total Equipo de Tecnologia
Total Propiedad Planta y Equipo
 PLANTEAMIENTO DEL PRO

en la atencion a la primera infancia en Parvulos ,Prekinder Kinder, estara ubicada en la localidad de Kennedy, barrio Tintal,
uenta con jardines cercanos,el edificio es propio del inversionista de 80 mt2, se espera iniciar en las 3 aulas con minimo 15
el maximo de sillas que son 30 por cada aula para un total de 90 menores en un futuro

ra infancia el organigrama es el siguiente:

a la comodidad del menor

Muebles y Equipo Administracion Jardin Cantidad Valor unitario Valor Total

Silla Rotatoria Oficina 2 $ 50,000 $ 100,000
Estante de Oficina 1 $ 230,000 $ 230,000
Escritorios de Oficina 2 $ 50,000 $ 100,000
Total Muebles y Equipo Administracion Jardin $ 430,000
Equipo de Computo Jardin Infantil Cantidad Valor unitario Valor Total
Instalacion de Camaras 4 $ 850,000 $ 3,400,000.00
Televisor 1 $ 900,000 $ 900,000.00
DVD 1 $ 95,000 $ 95,000.00
Video Beam 1 $ 800,000 $ 800,000.00
Equipo de Sonido 1 $ 350,000 $ 350,000.00
Computadores Oficina 2 $ 1,000,000 $ 2,000,000.00
Computadores para niños 6 $ 725,000 $ 4,350,000.00
 Impresora 1 $ 850,000 $ 850,000.00
$ 12,745,000.00

rdin y Muebles Administracion $ 10,220,000

$ 12,745,000
$ 22,965,000
EAMIENTO DEL PROBLEMA

nedy, barrio Tintal,

ulas con minimo 15

CARGO SALARIO
DIRECTORA $ 1,000,000.00
ASISTENTE ADMINISTRATIVA $ 850,000.00
TOTAL NOMINA JARDIN ADMON $ 1,850,000.00
PROFESOR DE GRUPO 1 $ 920,000.00
PROFESOR DE GRUPO 2 $ 920,000.00
PROFESOR DE GRUPO 3 $ 920,000.00
TOTAL NOMINA JARDIN MANO DE OBRA DIRECTA $ 2,760,000.00

Los servicios publicos para el jardin se ponderan en 420.000 pesos, y el gasto de la papeleria mens
3 profesores para atender la necesidad en cada aula de 15 estudiantes como minimo para po
 DIAS TRABAJADOSSALARIO DIARIO TOTAL A CANCELAR
30 $ 33,333.33 $ 1,000,000.00
30 $ 28,333.33 $ 850,000.00
$ 61,666.67 $ 1,850,000.00
30 $ 30,666.67 $ 920,000.00
30 $ 30,666.67 $ 920,000.00
30 $ 30,666.67 $ 920,000.00
$ 92,000.00 $ 2,760,000.00

sos, y el gasto de la papeleria mensual son 50000 pesos, se contara con

5 estudiantes como minimo para poner en marcha el jardin infantil
1 TOTAL INVERSIÓN EN EL PROYECTO $ 54,465,000

a. Inversión enPropiedad, planta y equipo $ 22,965,000

b. Inversión en Capital de trbajo $ 30,000,000
c. Inversión en Activos intangilbles y diferidos $ 1,500,000
TOTAL $ 54,465,000

FINANCIACIÓN DEL PROYECTO $ 54,465,000

a. Financiación Propia ( socios) $ 32,679,000
b. Financiación de Terceros (Pasivos) $ 21,786,000

PPRODUCTOS O SERVICIOS PARA EL PROYECTO COSTOS V

Mano de Obra
Directa
PARVULOS 41,400,000
PREKINDER 41,400,000
KINDER 41,400,000

Mensual
COSTOS Y GASTOS FIJOS $ 4,245,000
COSTOS FIJOS
Depreciación de los activos relacionados con el servicio 297,583

GASTOS FIJOS DE ADMINISTRACIÓN 4,245,000

Depreciación activos de administración
Salarios de Administración 3,775,000
Papeleria jardin 50,000
Servicios (agua, luz, internet, celular, telefono) 420,000
GASTOS FIJOS DE VENTAS
Salarios de Ventas
Publicidad
Gasto 3
Gasto n
DESCRIBA LA INVERSIÓN QUE SE REALIZARÁ EN PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

Valor

Terrenos $ -
Construcciones y edificaciones $ -
Muebles y Enseres $ 10,220,000
Equipos de Tecnologia $ 12,745,000
TOTAL $ 22,965,000

CAPACIDAD DE PROUDUCCIÓN INSTALADA

De acuerdo a la propiedad planta y equipo en la que se invertirá en el proyecto y en concordancia y coherencia con la cantid

Parámetros capacidad instalada

No. De horas laborables en el día 8
No. De Días laborables en el año 300

Númeo de unidades que produce en

Parvulos
0.07

TOTA A PRODUCIR PRODUCTO 1 EN UN AÑO 0.07

UTILIZACIÓN DE LA CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN EN CADA AÑO

PORCENTAJE DE PR
Producto 1
AÑO 1 0

FIJACIÓN DEL PRECIO AÑO 1 PARVULOS

Costos Variables por Unidad 1,380,000
% participación en las ventas de c/u 33%
Costos Fijos totales 46,960,996.00
Costos fijos totales por línea de productos 15,497,129
No. De unidades de cada producto estimadas para el año 1 15
Costos fijos por unidad 1,033,142
COSTO TOTAL POR UNIDAD (Cfu + Cvu) 2,413,142
% De utilidad Operacional Esperada por línea 2%
PRECIO $ 2,461,405
246,140
 Incremento de unidades
vendidas para los años
proyectados %
PARVULOS 10.0%
PREKINDER 10.0%
KINDER 10.0%
Producto 4
Producto 5

Proyección IPC
IPC 5.75%
 El inversionista decide invertir como
capital inicial 30 millones de pesos de
donde estos el 60 % es en efectivo y
el restante 40% es a prestamo por 30
meses por banco 29.40 de tasa E.A

COSTOS VARIABLES POR UNIDAD

Total Costo Variable No. unidades a

Materiales Directos CIF Variables Otros variables por unidad producir/año
$ 41,400,000 30
$ 41,400,000 30
$ 41,400,000 30
0
0

Anual 1,380,000
$ 46,960,996 1,380,000
3,570,996 1,380,000
3,570,996
-

43,390,000
-
37,750,000
600,000
5,040,000
-
-
-
-
-
 22,965,000

Vr depreciación Vr depreciación Para el jardin infantil es muy importante contar con unas insta
Años de depreciación con muebles y enseres de calidad, un parque infantil, un gimn
anual mensual del menor sino de su aprendizaje, la descripcion total de esto

10 1,022,000 85,167
5 2,549,000 212,417

cordancia y coherencia con la cantidad de perosnal contratado, defina la capacidad de producción

Númeo de unidades que produce en un día ó número de servicios prestados en un día Número de unidad
Prekinder Kinder Producto 4 Producto 5 Producto 1
0.07 0.07 20

0.07 0.07 20

PORCENTAJE DE PRODUCCIÓN ALCANZADA POR AÑO NÚMERO DE UNIDADES PR

Producto 2 Producto 3 Producto 4 Producto 5 Producto 1
0 0 40

PREKINDER KINDER Producto 4 Producto 5

1,380,000 $ 1,380,000 0 0
33% 34%
46,960,996.00 46,960,996.00
15,497,129 15,966,739 - -
15 15 -
1,033,142 1,064,449 #DIV/0! #DIV/0!
2,413,142 2,444,449 #DIV/0! #DIV/0!
2% 2%
$ 2,461,405 $ 2,493,338 #DIV/0! #DIV/0!
246,140 249,334
Número unidades Número Número Número
/Año 2 unidades / Año 3 unidades / Año 4 unidades / Año 5

17 18 20 20
17 18 20 20
17 18 20 20

AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

4.09% 3.50% 3.18% 3.86%
% de participación
en las ventas de
cada producto
30%
30%
36%
din infantil es muy importante contar con unas instalaciones adecuadas para el servicio a la primera infancia donde contara
es y enseres de calidad, un parque infantil, un gimnasio y tecnologia a la vanguardia no solo para garantizar la seguridad
sino de su aprendizaje, la descripcion total de estos estan en la parte del problema desenglosados en precios y cantidades

Número de unidades que produce en un año

Producto 2 Producto 3 Producto 4 Producto 5
20 20

20 20

NÚMERO DE UNIDADES PRODUCIDAS Y VENDIDAS POR AÑO

Producto 2 Producto 3 Producto 4 Producto 5
40 40
 ESTADOS FINANCIEROS EMPR
ESTADO DE RESULTADOS

IPC

0 1
INGRESOS 111,242,216
(-)COSTOS DE VENTAS -
(=) UTILIDAD BRUTA 111,242,216
GASTOS DE VENTAS -
GASTOS ADMINISTRACION 43,390,000
(-) DEPRECIACION 3,570,996
(+) AMORTIZACION DIFERIDOS 8,697,527
UTILIDAD OPERACIONAL 72,978,747
Gastos Financieros $ 6,219,903
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 66,758,844
Provisiòn de Impuestos 34% 22,698,007
UTILIDAD NETA 44,060,837
RESERVA LEGAL 4,406,084
UTILIDAD DEL EJERCICIO 39,654,753

FLUJO DE CAJA POR METODO INDIRECT

0 1
UTILIDAD OPERACIONAL 72,978,747
(-) IMPUESTOS OPERACIONALES 22,698,007
(=) NOPAT/UODI 50,280,740
(+) DEPRECIACIONES 3,570,996
(+) AMORTIZACIONES 2,477,624
(+/-) CAPITAL DE TRABAJO -$ 30,000,000
(+/-) INVERSIÓN ACTIVOS FIJOS -$ 22,965,000
FLUJO DE CAJA LIBRE 56,329,360
PAGO INTERESES 6,219,903
PAGO CAPITAL 2,477,624
(+) EFECTO SOBRE LOS IMPUESTOS
FLUJO CAJA ACCIONISTA 47,631,833
DIVIDENDOS
FLUJO DE CAJA DEL PERIODO 47,631,833
FLUJO DE CAJA INICIAL 30,000,000
FLUJO DE CAJA FINAL (30,000,000) 77,631,833

ESTADO DE SITUACIÒN FINANCIERA

Periodo 0 1
ACTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 30,000,000 56,329,360
ACTIVO FIJO 22,965,000 22,965,000
DEPRECIACION - 3,570,996
ACTIVO FIJO NETO 22,965,000 19,394,004
ACTIVOS DIFERIDOS 1,500,000 1,500,000
TOTAL ACTIVO 54,465,000 77,223,364
PASIVO
OBLIGACIONES FINANCIERAS 21,786,000 19,308,376
TOTAL PASIVO 21,786,000 19,308,376
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 32,679,000 32,679,000
RESERVA LEGAL 4,406,084
UTILIDAD DEL EJERCICIO 39,654,753
UTILIDADES RETENIDAS 10,012,682
TOTAL PATRIMONIO 32,679,000 57,914,988
TOTAL PASIVO+PATRIMONIO 54,465,000 77,223,364

CHECK SUMAS - 0

ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
TASA DE DESCUENTO

FLUJO DE CAJA LIBRE 56,329,360

VALOR PRESENTE NETO

RBC

TIR

PRI
ANCIEROS EMPRESA
DE RESULTADOS

4.09% 3.50% 3.18% 3.86%

2 3 4 5
122,366,438 134,603,081 148,063,389 148,322,955
- - - -
122,366,438 134,603,081 148,063,389 148,322,955

45,164,651 46,745,414 48,231,918 50,093,670

3,570,996 3,570,996 3,570,996 3,570,996
8,697,527 8,697,527 8,697,527 8,697,527
82,328,317 92,984,198 104,958,002 103,355,815
$ 5,512,541 $ 4,603,228 $ 3,434,306 $ 1,931,656
76,815,776 88,380,970 101,523,697 101,424,159
26,117,364 30,049,530 34,518,057 34,484,214
50,698,412 58,331,440 67,005,640 66,939,945
5,069,841 5,833,144 6,700,564 6,693,995
45,628,571 52,498,296 60,305,076 60,245,951

POR METODO INDIRECTO

2 3 4 5
82,328,317 92,984,198 104,958,002 103,355,815
26,117,364 30,049,530 34,518,057 34,484,214
56,210,954 62,934,668 70,439,945 68,871,601
3,570,996 3,570,996 3,570,996 3,570,996
3,184,985 4,094,299 5,263,221 6,765,871
 62,966,935 70,599,963 79,274,163 79,208,468
5,512,541 4,603,228 3,434,306 1,931,656
3,184,985 4,094,299 5,263,221 6,765,871

54,269,408 61,902,436 70,576,636 70,510,941

54,269,408 61,902,436 70,576,636 70,510,941

77,631,833 131,901,241 193,803,677 264,380,313
131,901,241 193,803,677 264,380,313 334,891,254

2 3 4 5

62,966,935 70,599,963 79,274,163 79,208,468

19,394,004 15,823,008 12,252,012 8,681,016
3,570,996 3,570,996 3,570,996 3,570,996
15,823,008 12,252,012 8,681,016 5,110,020
1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000
80,289,943 84,351,975 89,455,179 85,818,488

16,123,391 12,029,092 6,765,871 -

16,123,391 12,029,092 6,765,871 -

32,679,000 32,679,000 32,679,000 32,679,000

5,069,841 5,833,144 6,700,564 6,693,995
45,628,571 52,498,296 60,305,076 60,245,951
9,071,177 7,021,269 3,594,204 412,468
64,166,553 72,322,883 82,689,308 85,818,488
80,289,943 84,351,975 89,455,179 85,818,488

(0) 0 0 (0)

DE SENSIBILIDAD
62,966,935 70,599,963 79,274,163 79,208,468
RECURSOS PROPIOS
RECURSOS DE TERCEROS: Describir el costos de financiación a través de bancos: tasa de interés, tiempo, valor ini

APLICACIÓN DE MODELO CAPM

COSTOS PROMEDIO PONDERADO DE RECURSOS DE TERCEROS

e interés, tiempo, valor inicial y realizar la tabla de amortización.

S
Analice aquí los resultados de los indicadores financieros y genere sus recomendaciones y conclusiones
I 28.55% E.A
P $ 21,786,000
N 5
A $8,697,526.85

PERIODO SALDO INICIAL INTERES CUOTA ABONO A K SALDO FINAL

0 $ 21,786,000 $ 21,786,000
1 $ 21,786,000 $ 6,219,903 $8,697,527 $ 2,477,624 $ 19,308,376
2 $ 19,308,376 $ 5,512,541 $8,697,527 $ 3,184,985 $ 16,123,391
3 $ 16,123,391 $ 4,603,228 $8,697,527 $ 4,094,299 $ 12,029,092
4 $ 12,029,092 $ 3,434,306 $8,697,527 $ 5,263,221 $ 6,765,871
5 $ 6,765,871 $ 1,931,656 $8,697,527 $ 6,765,871 $ -