SENSIBILIDADES

Demanda Insatisfecha 0%
Costo Materia Prima 0%
Costo Mano Obra 0%
Inversión Equipo 0%
Depreciación de equipo 0%
Gastos Operativos
Gastos Fabricación
 Año 1
Lima 8,574,974.00 hab
SJL 1,038,495.00 hab 12.11%

De 15-45 años (%) 47.30%

491,235.83 hab
Sector B-C 63.30%
310,952.28
Demanda de bebidas naturales 93,285.68 hab
Demanda de bebidas naturales de camu
camu 30,784.28 unid
Demanda satisfecha 1,539.21 5%
Demanda insatisfecha 29,245.06 95%

Consumo promedio mensual/ persona 1.5

Total consumo diario 1,462.25
Consumo Mensual 43,867.59
Consumo anual 533,722.38 unid

Demanda potencial total 8,955,425.64 unid

6107262.72
 PERFIL DE PROYECTO
ESTUDIO DEL MERCADO

- Producto: Nectar de Camu Camu

- Tipo de mercado: Bien de consumo directo
- Area geografica: San Juan de Lurigancho Equilibrio de Mercad
- Familias 4643.6 6

- Análisis de Demanda 5
f(x) = 2x
- 2x
- 7.5
+ 13.5
4
R² = 1
Cantidad Semanal
Precios Néctar/familia 3
Análisis de Análisis de la
Soles / Botella Demanda Oferta 2

S/. 6.25 1 5 1
S/. 5.75 2 4
S/. 5.25 3 3 0
S/. 2.70 S/. 3.20 S/. 3.70 S/. 4.20 S/. 4.70 S/. 5.20
S/. 4.75 4 2
Anál i s i s de Demanda Li near ( An
S/. 4.25 5 1 Aná l i s i s de l a Oferta Li near (Aná

- Análisis de Oferta
Equilibrio de Mercad
Cantidad Semanal
10
Precios Néctar/familia
9
Análisis de Análisis de la f(x) = 5x
Soles / Botella 8
Demanda Oferta R² = 1
7
S/. 5.80 1 9 f(x) = - 5
6
S/. 5.60 2 8 R² = 1
5
S/. 5.40 3 7
4
S/. 5.20 4 6 3
S/. 5.00 5 5 2
S/. 4.80 6 4 1
S/. 4.60 7 3 0
S/. 2.70 S/. 3.20 S/. 3.70 S/. 4.20 S/. 4.70

S/. 5.00 5 Aná l is i s de Demanda Li nea r ( An

Anál i s i s de l a Oferta Li nea r (Aná

Si el precio a nivel de libre competencia es S/. 5 la botella de néctar.

Entonces la demanda es de 5 unidades de botella por familia

- Plan de Ventas: Q(t)= 23218 botellas/semana

(al 100%) 4644 botellas/día
 Q(t) año= 1207336 botellas/año
603668 LITROS AL AÑO

- Análisis de Ingresos: Y(t) año= S/. 6,036,680 /año

 Demanda Insatisfecha= 9287.2

Equilibrio de Mercado

f(x) = 2x
- 2x
- 7.5
+ 13.5
R² = 1

3.70 S/. 4.20 S/. 4.70 S/. 5.20 S/. 5.70 S/. 6.20 S/. 6.70
i s de Demanda Li near ( Anál i s i s de Demanda)
s de l a Oferta Li near (Aná l i s i s de l a Oferta )

Equilibrio de Mercado

f(x) = 5x - 20
R² = 1
f(x) = - 5x + 30
R² = 1

S/. 3.70 S/. 4.20 S/. 4.70 S/. 5.20 S/. 5.70 S/. 6.20
i s de Demanda Li nea r ( Anál is i s de Demanda)
s de l a Oferta Li nea r (Anál i s i s de l a Oferta )
 CUADRO Nº 1

TERRENOS Y OBRAS CIVILES

CONCEPTO UNIDAD METRADOS

I. TERRENOS m2 420
II. INFRAESTRUCTURA PRINCIPAL
Planta de procesamiento m2 120
Áreas administrativas m2 50
Almacenes m2 50
Laboratorio m2 12
Servicios Higiénicos m2 12
Patio de Maniobras m2 100
III. INFRAESTRUCTURA COMPLEMENTARIA
Cerco Perimétrico ml 150
Caseta de Guardiania m2 4
Accesos y Veredas m2 40
TOTAL TERRENOS Y OBRAS CIVILES
IVILES

COSTO UNITARIO COSTO TOTAL

35 14,700.00
263,000.00
950 114,000.00
950 47,500.00
950 47,500.00
1000 12,000.00
1000 12,000.00
300 30,000.00
28,800.00
100 15,000.00
450 1,800.00
300 12,000.00
306,500.00
 CUADRO Nº 2

MAQUINARIA Y EQUIPO

DESCRIPCION CANTIDAD VALOR UNITARIO

MAQUINARIA
Despulpadora 1 S/ 12,000.00
Molino coloidal 1 S/ 12,000.00
Marmitas(2Ud) 1 S/ 22,800.00
Autoclave para esterilizado de Botellas 1 S/ 5,400.00
Cámara de congelamiento 1 S/ 21,000.00
Tanque de gas 1 S/ 3,000.00
Torre de enfriamiento más tanques 1 S/ 15,000.00
Equipo de Osmosis 1 S/ 12,000.00
EQUIPOS
Balanza Industrial 1 S/ 500.00
Mesa de acero Inxidable 2 S/ 1,200.00
Depósitos de acero inoxidable (porongos) 30 S/ 650.00
Andamios de acero inoxidable 8 S/ 750.00
Kit de Laboratorio 1 S/ 5,000.00
Kit de Utensillo diversos 1 S/ 5,000.00
EQUIPOS DE OFICINA
Equipos de Cómputo 4 S/ 1,500.00
Impresoras 2 S/ 500.00
Fotocopiadora 1 S/ 2,000.00
TOTAL MAQUINARIA Y EQUIPO
 CUADRO Nº 3

VEHICULOS

TOTAL DESCRIPCION CANTIDAD VALOR UNITARIO

Camión con Tanque de Frio Inoxidable

S/ 103,200.00 1 S/ 120,000.00
S/ 12,000.00 Motofurgones 2 S/ 5,000.00
S/ 12,000.00 TOTAL VEHÍCULOS
S/ 22,800.00
S/ 5,400.00
S/ 21,000.00
S/ 3,000.00
S/ 15,000.00
S/ 12,000.00
S/ 38,400.00
S/ 500.00
S/ 2,400.00
S/ 19,500.00
S/ 6,000.00
S/ 5,000.00
S/ 5,000.00
S/ 9,000.00
S/ 6,000.00
S/ 1,000.00
S/ 2,000.00
S/ 150,600.00
 CUADRO Nº 4

MUEBLES Y ENSERES

TOTAL DESCRIPCION CANTIDAD VALOR UNITARIO

S/ 120,000.00 Escritorio de Madera 6 S/ 450.00

S/ 10,000.00 Sillones Metálicos 6 S/ 250.00
S/ 130,000.00 Sillas de Madera 10 S/ 80.00
Armarios 6 S/ 350.00
TOTAL MUEBLES Y ENSERES
 TOTAL

S/ 2,700.00
S/ 1,500.00
S/ 800.00
S/ 2,100.00
S/ 7,100.00
 CUADRO Nº 5

INVERSION FIJA INTANGIBLE

DESCRIPCIÓN TOTAL
Estudios Definitivos S/ 15,000.00
Gastos en la Organización S/ 4,000.00
Capacitación pre operación. S/ 2,700.00
Licencia Municipal S/ 250.00
Certificado Defensa Civil S/ 200.00
Registro sanitario S/ 3,000.00
Habilitación Sanitaria de Planta S/ 200.00
Constitución y trámites de Sunat S/ 2,500.00
Minuta de Constitución S/ 300.00
Escritura Publica S/ 100.00
Registros Públicos S/ 595.68
Registro Unico de Contribuyente S/ - GRATUITO
Solicitud de permiso,autorizaciones o registros S/ -
especiales en los ministerios correspondientes
Legalizacion del Libro de Planillas(Ministerio de
Trabajo) S/ 32.00
Licencia Municipal(hasta 100 m2) S/ 107.28

Libros de contabilidad y legalización ante notario

S/ 360.00
TOTAL INVERSION FIJA INTANGIBLE S/ 29,344.96
 CUADRO Nº 6

REQUERIMIENTOS Y REMUNERACION DEL PERSONAL

Indice de Costo mensual

PERSONAL Cantidad Costo Unitario
participacion (S/.)
MANO DE OBRA DIRECTA
Operadores maq/eq. 1 2 S/ 1,200.00 S/ 2,400.00
Obreros 1 6 S/ 1,000.00 S/ 6,000.00
Jefe de Producción 1 1 S/ 2,500.00 S/ 2,500.00
Chofer 1 1 S/ 1,200.00 S/ 1,200.00
Almacenero/técnico 1 2 S/ 1,200.00 S/ 2,400.00
MANO DE OBRA INDIRECTA
Jefe de Produccion 1 1 S/ 2,500.00 S/ 2,500.00
Almacenero 1 1 S/ 1,200.00 S/ 1,200.00
Chofer 1 1 S/ 1,200.00 S/ 1,200.00
Técnico de control de calidad 1 1 S/ 1,200.00 S/ 1,200.00
MANO DE OBRA VENTA
Vendedores 1 1 S/ 1,500.00 S/ 1,500.00
MANO DE OBRA ADMINISTRATIVA
Gerente General 1 1 S/ 3,000.00 S/ 3,000.00
Contador 0.5 1 S/ 2,500.00 S/ 1,250.00
Secretaria 1 1 S/ 900.00 S/ 900.00
Asesor Legal 0.5 1 S/ 2,500.00 S/ 1,250.00
Vigilantes 1 2 S/ 1,000.00 S/ 2,000.00
COSTO TOTAL
AL SERVICIOS BASICOS

Costo Anual (S/.) Descripcion U.Med Cantidad P.Unit

S/ 174,000.00 Electricidad Kw 16080 S/ 0.30

S/ 28,800.00 Agua m3 3600 S/ 0.45
S/ 72,000.00 Combustible Kg C3H8 2130 S/ 2.70
S/ 30,000.00 TOTAL
S/ 14,400.00
S/ 28,800.00
S/ 73,200.00
S/ 30,000.00
S/ 14,400.00
S/ 14,400.00
S/ 14,400.00
S/ 18,000.00
S/ 18,000.00
S/ 100,800.00
S/ 36,000.00
S/ 15,000.00
S/ 10,800.00
S/ 15,000.00
S/ 24,000.00
S/ 366,000.00
SICOS ÚTILES DE OFICINA Y LIMPIEZA

Costo total Descripcion U.Med Cantidad P.Unit

S/ 4,824.00 Útiles de Oficina Caja 1 S/ 800.00

S/ 1,620.00 Articulos de Limpieza Caja 1 S/ 1,000.00
S/ 5,751.00 TOTAL
S/ 12,195.00
EMPAQUE Y EMBALAJE

Descripcion U.Med Cantidad P.Unit

Empaques Unidad 275 S/ 0.35
Embase (frasco de 350 ml) Frasco 22.92 S/ 5.00
TOTAL

FLETES TERRESTRES

Descripcion U.Med Cantidad P.Unit

Flete distribución Tm 0.275 S/ 80.00
TOTAL
EZA

Costo total

S/ 2,400.00
S/ 3,000.00
S/ 5,400.00

Costo total
S/ 8,662.50
S/ 10,312.50
S/ 18,975.00

Costo total
S/ 1,980.00
S/ 1,980.00
 MATERIALES DE MANTENIMIENTO

Descripcion U.Med

Seccionadores de barra tipo Pantógrafo unid

Interruptor de potencia con accionamiento unitripolar. unid
Transformador de corriente unid
Transformador de tensión. unid
Seccionador de línea con cuchilla de puesta a tierra. unid
Pararrayos de Óxido de Zinc con contador de descarga. unid
Aisladores soporte 170 Kv. unid
Trampa de onda portadora. unid
Cadena de aisladores de suspensión unid
Pórticos metálicos 138 kV unid
Cables de control, protección y medición unid
Tablero de control, protección, medición y controlador de bahía de la Línea 138 kV unid
Tablero de equipos registradores de fallas para la Línea 138 kV unid
Conectores, ferretería, bandejas unid
Sistema de puesta a tierra superficial, conductor de cobre de 120 mm2 unid
Instalaciones Eléctricas exteriores unid
Tanque de agua 20000L unid
TOTAL
TO

Cantidad P.Unit Costo total

2 S/ 68,644.00 S/ 137,288.00
1 S/ 250,079.00 S/ 250,079.00
3 S/ 31,178.00 S/ 93,534.00
3 S/ 25,256.80 S/ 75,770.40
1 S/ 35,815.40 S/ 35,815.40
3 S/ 7,781.40 S/ 23,344.20
4 S/ 1,378.12 S/ 5,512.48
1 S/ 18,078.00 S/ 18,078.00
2 S/ 353.70 S/ 707.40
1 S/ 31,440.00 S/ 31,440.00
1 S/ 15,720.00 S/ 15,720.00
1 S/ 170,300.00 S/ 170,300.00
1 S/ 175,540.00 S/ 175,540.00
1 S/ 31,440.00 S/ 31,440.00
1 S/ 11,266.00 S/ 11,266.00
1 S/ 2,882.00 S/ 2,882.00
2 S/ 11,500.00 S/ 23,000.00
S/ 1,101,716.88
 CUADRO Nº 7

ESTRUCTURA DE LA INVERSIÓN

CONCEPTO TOTAL
I. INVERSIÓN FIJA 623544.96
I.1. INVERSIÓN FIJA TANGIBLE 594200
I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES 306500
I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO 150600
I.1.3. VEHÍCULOS 130000
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES 7100
I.2. INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE 29344.96
II. CAPITAL DE TRABAJO S/ 1,723,766.88
III. GASTOS GENERALES ( 5 % )I S/ 31,177.25
IV. GASTOS DE SUPERVISION (3%) I S/ 18,706.35
TOTAL INVERSIÒN S/ 2,397,195.44
 CUADRO Nº 7

CAPITAL DE TRABAJO

CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD PRECIO UNITARIO

I.MATERIA PRIMAS E INSUMOS
Pulpa KG 300 S/ 7.50
Insumos Complementarios Global 1 S/ 100.00
II.MANO DE OBRA
Mano de Obra Directa
Mano de Obra Indirecta
Mano de Obra Operación
Mano de Obra Administrativa
II.2 OTROS BIENES Y SERVICIOS
Publicidad y marketing Global
Materiales de empaque y embalaje Global
Flete terrestre Global
Materiales de mantenimiento Unidad
Servicios de matenimiento y reparacionesGlobal
Servicios básicos Global
Útiles de oficina y limpieza Global
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO
 COSTO TOTAL
S/ 211,500.00
S/ 202,500.00
S/ 9,000.00
S/ 366,000.00
S/ 174,000.00
S/ 73,200.00
S/ 18,000.00
S/ 100,800.00
S/ 1,146,266.88
S/ 3,000.00
S/ 18,975.00
S/ 1,980.00
S/ 1,101,716.88
S/ 3,000.00
S/ 12,195.00
S/ 5,400.00
S/ 1,723,766.88
COSTOS DE PRODUCCION Y OPERACIÓN ANUALES

GASTOS DE VENTA
PRECIO
CONCEPTO CANTIDAD UNITARIO
MANO DE OBRA VENTA
Vendedores 1 1500
OTROS GASTOS DE VENTA
Flete terrestre Global
Publicidad y Marketing Global
TOTAL GASTOS DE VENTA

OTROS COSTOS INDIRECTOS

CONCEPTO CANTIDAD COSTO TOTAL

Articulos de Limpieza Global 5,400.00
Materiales de empaque y embalaje Global 18,975.00
Servicios de matenimiento y repaciones Global 3,000.00
Servicios basicos Global 12,195.00
TOTAL OTROS COSTOS INDIRECTOS Global 39,570.00

COSTOS DE PRODUCCION

CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD

I. COSTOS DIRECTOS
Pulpa kg 300
Insumos complementarios GL. 1
Mano de Obra Directa
II. COSTOS INDIRECTOS
Mano de Obra Indirecta
Otros costos indirectos GLOB
TOTAL COSTOS DE PRODUCCIÓN
FUENTE: ELABORACION PROPIA

GASTOS DE OPERACIÓN
CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD
I. GASTOS EN VENTAS
Gastos de venta
II. GASTOS ADMINISTRATIVOS
Mano de obra Administrativa GLOB
Útiles de Oficina GLOB
TOTAL GASTOS DE OPERACIÓN
FUENTE: ELABORACION PROPIA
 COSTO TOTAL
S/ 18,000.00
S/ 18,000.00
S/ 3,000.00
S/ 1,980.00
S/ 3,000.00
S/ 21,000.00

S/ 0.48

PRECIO UNITARIO COSTO TOTAL CONCEPTO

S/ 1,553,750.00 I. COSTOS DIRECTOS
S/ 7.50 S/ 821,250.00 Pulpa
S/ 100.00 S/ 36,500.00 Insumos complementarios
S/ 696,000.00 Mano de Obra Directa
S/ 332,370.00 II. COSTOS INDIRECTOS
S/ 292,800.00 Mano de Obra Indirecta
S/ 39,570.00 Otros costos indirectos
S/ 1,886,120.00 TOTAL COSTOS DE PRODUCCIÓN
NOTA: SE ESTA CONSIDERANDO UN INCREMENTO DEL 10% ANUAL DE M

PRECIO UNI COSTO TOTAL

S/ 21,000.00
S/ 21,000.00
S/ 412,800.00
S/ 403,200.00
S/ 9,600.00
S/ 433,800.00
 COSTOS DE PRODUCCION PROYECTADOS
AÑOS

1 2 3 4 5
S/ 1,553,750.00 S/ 1,639,525.00 S/ 1,733,877.50 S/ 1,733,877.50 S/ 1,733,877.50
S/ 821,250.00 S/ 903,375.00 S/ 993,712.50 S/ 993,712.50 S/ 993,712.50
S/ 36,500.00 S/ 40,150.00 S/ 44,165.00 S/ 44,165.00 S/ 44,165.00
S/ 696,000.00 S/ 696,000.00 S/ 696,000.00 S/ 696,000.00 S/ 696,000.00
S/ 332,370.00 S/ 355,456.72 S/ 392,013.16 S/ 392,013.16 S/ 392,013.16
S/ 292,800.00 S/ 292,800.00 S/ 292,800.00 S/ 292,800.00 S/ 292,800.00
S/ 39,570.00 S/ 62,656.72 S/ 99,213.16 S/ 99,213.16 S/ 99,213.16
S/ 1,886,120.00 S/ 1,994,981.72 S/ 2,125,890.66 S/ 2,125,890.66 S/ 2,125,890.66
NDO UN INCREMENTO DEL 10% ANUAL DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS
 DEPRECIACION DEL ACTIVO FIJO TANGIBLE Y AMORTIZACION
DEPRECIACIÓN (AÑOS)
CONCEPTO d 1 2
I. ACTIVO NO DEPRECIADO
I.1.1. TERRENOS 0 S/ - S/ -
II. DEPRECIACIÓN DEL ACTIVO FIJO TANGIBLE S/ 36,745.76 S/ 36,745.76
I.1.2. OBRAS CIVILES 0.05 S/ 12,364.41 S/ 12,364.41
I.1.3. MAQUINARIA Y EQUIPO 0.1 S/ 12,762.71 S/ 12,762.71
I.1.4. VEHICULOS 0.1 S/ 11,016.95 S/ 11,016.95
I.1.5. MUEBLES Y ENSERES 0.1 S/ 601.69 S/ 601.69
III. AMORTIZACIÓN INTANGIBLES S/ 5,868.99 S/ 5,868.99
II.1.INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE 0.2 S/ 5,868.99 S/ 5,868.99
TOTAL ( II + III) S/ 42,614.75 S/ 42,614.75
 TANGIBLE Y AMORTIZACION INTANGIBLES
ACIÓN (AÑOS)
3 4 5 VALOR RESIDUAL

S/ - S/ - S/ - S/ 14,700.00
S/ 36,745.76 S/ 36,745.76 S/ 36,745.76 S/ 395,771.19
S/ 12,364.41 S/ 12,364.41 S/ 12,364.41 S/ 229,977.97
S/ 12,762.71 S/ 12,762.71 S/ 12,762.71 S/ 86,786.44
S/ 11,016.95 S/ 11,016.95 S/ 11,016.95 S/ 74,915.25
S/ 601.69 S/ 601.69 S/ 601.69 S/ 4,091.53
S/ 5,868.99 S/ 5,868.99 S/ 5,868.99
S/ 5,868.99 S/ 5,868.99 S/ 5,868.99
S/ 42,614.75 S/ 42,614.75 S/ 42,614.75 S/ 410,471.19
Produccion de bebidas por día 1,462
BEBIDAS AL AÑO 533,722
PRECIO PROMEDIO (S/.) S/ 5.00

PRODUCCION DE NÉCTAR DE CAMU CAMU

DESCRIPCION UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD POR AÑO PRECIO UNITARIO
BEBIDAS 1/2 LT 533,722.38 S/ 5.00
TOTAL INGRESOS 5.00 S/ -
FUENTE: ELABORACION PROPIA

PRESUPUESTO DE INGRESOS (SOLES)

AÑOS
CONCEPTO 1 2 3
S/ 2,668,611.90 S/ 2,856,682.32 S/ 3,058,007.00
Produccion Anual (LT) 533,722.38 560,408.50 588,428.92
Precio proyectado S/ 5.00 S/ 5.10 S/ 5.20
TOTAL INGRESO S/ 2,668,611.90 S/ 2,856,682.32 S/ 3,058,007.00
ELABORACION PROPIA

Q 533722.38 560408.50 588428.92

INGRESO ANUAL
S/ 2,668,611.90
S/ -

4 5
S/ 3,273,520.05 S/ 3,504,221.37
617,850.37 648,742.89 *Incremento de la demanda: 5%
S/ 5.30 S/ 5.40 *Inlfación de alimentos y bebidas :1.95%
S/ 3,273,520.05 S/ 3,504,221.37

617850.37 648742.89
 CUADRO N° ESTADO DE RESULTADOS
AÑOS
CONCEPTO 1 2 3
I. INGRESOS (VENTAS) S/ 2,668,611.90 S/ 2,856,682.32 S/ 3,058,007.00
II. COSTOS DE PRODUCCIÒN S/ 1,886,120.00 S/ 1,971,895.00 S/ 2,066,247.50
III. UTILIDAD BRUTA S/ 782,491.90 S/ 884,787.32 S/ 991,759.50
IV. GASTOS DE OPERACIÒN S/ 433,800.00 S/ 433,800.00 S/ 433,800.00
Gastos de venta S/ 21,000.00 S/ 21,000.00 S/ 21,000.00
Gastos administrativos S/ 412,800.00 S/ 412,800.00 S/ 412,800.00
V. DEPRECIACIÒN DE A.F. Y AMORT. INTANG S/ 42,614.75 S/ 42,614.75 S/ 42,614.75
VI. UTILIDAD OPERATIVA S/ 306,077.14 S/ 408,372.56 S/ 515,344.75
IX. IMPUESTO A LA RENTA ( 30 % ) S/ 91,823.14 S/ 122,511.77 S/ 154,603.43
UTILIDAD NETA S/ 214,254.00 S/ 285,860.79 S/ 360,741.33

ELABORACION PROPIA

INVERSION S/ 2,397,195.44
AÑOS
4 5
S/ 3,273,520.05 S/ 3,504,221.37
S/ 2,066,247.50 S/ 2,066,247.50
S/ 1,207,272.55 S/ 1,437,973.87
S/ 433,800.00 S/ 433,800.00
S/ 21,000.00 S/ 21,000.00
S/ 412,800.00 S/ 412,800.00
S/ 42,614.75 S/ 42,614.75
S/ 730,857.79 S/ 961,559.12
S/ 219,257.34 S/ 288,467.74
S/ 511,600.46 S/ 673,091.38
Estado de Ganacias y Pérdidas

Sin Financiamiento

Conceptos Año 1

Ingresos
- Ventas S/. 6,036,680.00
Total INGRESOS S/. 6,036,680.00

Egresos
- MP S/. 1,252,404.32
Materiales S/. 458,044.70
- MO S/. 9,864.00
- Compra de Equipos S/. 0.00
- Gastos Indirectos S/. 333,732.00
- Energía S/. 8,109.85
- Depreciación S/. 66,636.80
- Amortización Intangibles S/. 1,918.00
Total EGRESOS S/. 2,130,709.68

Utilidad Antes de Impuestos S/. 3,976,553.04

Impuesto a la Renta S/. 1,192,965.91
Utilidad Neta S/. 2,783,587.13

INDICES DE RENTABILIDAD

RENTABILIDAD BRUTA 0.65

RENTABILIDAD NETA 0.46

Con Financiamiento

Conceptos Año 1

Ingresos
- Vtas S/. 6,036,680.00
Total INGRESOS S/. 6,036,680.00

Egresos
- MP S/. 1,252,404.32
Materiales S/. 458,044.70
- MO S/. 9,864.00
- Compra de Equipos S/. 0.00
- Gastos Indirectos S/. 333,732.00
- Energía S/. 8,109.85
- Depreciación S/. 66,636.80
- Amortización Intangibles S/. 1,918.00
Total EGRESOS S/. 2,130,709.68

Utilidad Antes de Impuestos e Intereses S/. 3,976,553.04

- Gastos Financieros S/. 33,318.40
Utilidad antes de Impuestos S/. 3,943,234.64
Impto Renta S/. 1,182,970.39
Utilidad Neta S/. 2,760,264.25

INDICES DE RENTABILIDAD

RENTABILIDAD BRUTA 0.65

RENTABILIDAD NETA 0.45

FLUJO DE CAJA

Sin Financiamiento

Conceptos Año 0 Año 1

Ingresos S/. 6,107,262.72

- MP -S/. 458,044.70
Materiales -S/. 9,864.00
- MO -S/. 333,732.00
- Compra de Equipos S/. 0.00
- Gastos Indirectos -S/. 8,109.85
- Energía -S/. 66,636.80
-ImptoRenta S/. 1,192,965.91
- Inversión
-Terreno -S/. 1,117,920.00
-Obras Civiles -S/. 164,400.00
-Maq.Equipo -S/. 168,784.00
-EstudioPatente -S/. 9,590.00
-Cap.Trabajo -S/. 64,728.93
+Recup.Cap.Trabajo

Flujo de Caja Económico -S/. 1,525,422.93 S/. 6,423,841.28

Con Financiamiento

Conceptos Año 0 Año 1

 FlujoCajaEconómico -S/. 1,525,422.93 S/. 6,423,841.28
- (Servicio a la Deuda) -S/. 87,893.10
+(Prestamo) S/. 333,184.00
+(Ahorro Fiscal 2) S/. 9,995.52

FlujoCajaFinanciero -S/. 1,192,238.93 S/. 6,345,943.70

 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

S/. 6,761,081.60 S/. 7,572,411.39 S/. 8,481,100.76 S/. 9,498,832.85

S/. 6,761,081.60 S/. 7,572,411.39 S/. 8,481,100.76 S/. 9,498,832.85

S/. 1,408,873.95 S/. 1,565,505.40 S/. 1,565,505.40 S/. 1,565,505.40

S/. 515,270.70 S/. 572,555.88 S/. 572,555.88 S/. 572,555.88
S/. 9,864.00 S/. 9,864.00 S/. 9,864.00 S/. 9,864.00
S/. 52,745.00 S/. 0.00 S/. 52,745.00 S/. 0.00
S/. 333,732.00 S/. 333,732.00 S/. 333,732.00 S/. 333,732.00
S/. 8,109.85 S/. 8,109.85 S/. 8,109.85 S/. 8,109.85
S/. 66,636.80 S/. 66,636.80 S/. 66,636.80 S/. 66,636.80
S/. 1,918.00 S/. 1,918.00 S/. 1,918.00 S/. 1,918.00
S/. 2,397,150.30 S/. 2,558,321.94 S/. 2,611,066.94 S/. 2,558,321.94

S/. 4,473,125.70 S/. 5,075,756.46 S/. 5,023,011.46 S/. 5,075,756.46

S/. 1,341,937.71 S/. 1,522,726.94 S/. 1,506,903.44 S/. 1,522,726.94
S/. 3,131,187.99 S/. 3,553,029.53 S/. 3,516,108.03 S/. 3,553,029.53

0.65 0.66 0.66 0.66

0.46 0.47 0.46 0.47

Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

S/. 6,761,081.60 S/. 7,572,411.39 S/. 8,481,100.76 S/. 9,498,832.85

S/. 6,761,081.60 S/. 7,572,411.39 S/. 8,481,100.76 S/. 9,498,832.85

S/. 1,408,873.95 S/. 1,565,505.40 S/. 1,565,505.40 S/. 1,565,505.40

S/. 515,270.70 S/. 572,555.88 S/. 572,555.88 S/. 572,555.88
S/. 9,864.00 S/. 9,864.00 S/. 9,864.00 S/. 9,864.00
S/. 52,745.00 S/. 0.00 S/. 52,745.00 S/. 0.00
S/. 333,732.00 S/. 333,732.00 S/. 333,732.00 S/. 333,732.00
 S/. 8,109.85 S/. 8,109.85 S/. 8,109.85 S/. 8,109.85
S/. 66,636.80 S/. 66,636.80 S/. 66,636.80 S/. 66,636.80
S/. 1,918.00 S/. 1,918.00 S/. 1,918.00 S/. 1,918.00
S/. 2,397,150.30 S/. 2,558,321.94 S/. 2,611,066.94 S/. 2,558,321.94

S/. 4,473,125.70 S/. 5,075,756.46 S/. 5,023,011.46 S/. 5,075,756.46

S/. 27,860.93 S/. 21,857.71 S/. 15,254.17 S/. 7,990.28
S/. 4,445,264.77 S/. 5,053,898.75 S/. 5,007,757.29 S/. 5,067,766.18
S/. 1,333,579.43 S/. 1,516,169.63 S/. 1,502,327.19 S/. 1,520,329.85
S/. 3,111,685.34 S/. 3,537,729.13 S/. 3,505,430.10 S/. 3,547,436.33

0.65 0.66 0.66 0.66

0.45 0.46 0.46 0.46

Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

S/. 6,870,276.00 S/. 7,634,078.40 S/. 7,634,078.40 S/. 7,634,078.40

-S/. 515,270.70 -S/. 572,555.88 -S/. 572,555.88 -S/. 572,555.88
-S/. 9,864.00 -S/. 9,864.00 -S/. 9,864.00 -S/. 9,864.00
-S/. 333,732.00 -S/. 333,732.00 -S/. 333,732.00 -S/. 333,732.00
-S/. 52,745.00 S/. 0.00 -S/. 52,745.00 S/. 0.00
-S/. 8,109.85 -S/. 8,109.85 -S/. 8,109.85 -S/. 8,109.85
-S/. 66,636.80 -S/. 66,636.80 -S/. 66,636.80 -S/. 66,636.80
S/. 1,341,937.71 S/. 1,522,726.94 S/. 1,506,903.44 S/. 1,522,726.94

S/. 7,225,855.36 S/. 8,165,906.81 S/. 8,097,338.31 S/. 8,165,906.81

Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

S/. 7,225,855.36 S/. 8,165,906.81 S/. 8,097,338.31 S/. 8,165,906.81
-S/. 87,893.10 -S/. 87,893.10 -S/. 87,893.10 -S/. 87,893.10

S/. 8,358.28 S/. 6,557.31 S/. 4,576.25 S/. 2,397.08

S/. 7,146,320.54 S/. 8,084,571.02 S/. 8,014,021.46 S/. 8,080,410.79

FLUJO DE CAJA SIN FINANCIAMIENTO

Concepto 0 Año 1 Año 2

Ingresos en efectivo:
Cobranzas S/ 2,668,611.895 S/ 2,856,682.318
Otros ingresos
Total de ingresos 2,668,611.90 2,856,682.32
Egresos en efectivo:
Costos de produccion (Materiales) 857,750.00 943,525.00
Mano de obra 696,000.00 696,000.00
Mano de obra indirecta 292,800.00 292,800.00
Gastos de Operación 433,800.00 433,800.00
Energia( otros gastos) 39,570.00 39,570.00
Impuesto a la renta 91,823.14 122,511.77
INVERSION
Terreno-Obras civiles (306,500.00)
Maquinaria-Equipo (180,600.00)
Muebles, enseres y otros (134,950.00)
Estudios- Legales (49,764.00)
Capital de trabajo (327,855.00)
Total de egresos (999,669.000) 2,411,743.14 2,528,206.77
Flujo de Caja Economico (999,669.00) 256,868.75 328,475.55
 Año 3 Año 4 Año 5

S/ 3,058,007.005 S/ 3,273,520.048 S/ 3,504,221.374

3,058,007.00 3,273,520.05 3,504,221.37

1,037,877.50 1,037,877.50 1,037,877.50

696,000.00 696,000.00 696,000.00
292,800.00 292,800.00 292,800.00
433,800.00 433,800.00 433,800.00
39,570.00 39,570.00 39,570.00
154,603.43 219,257.34 288,467.74

2,654,650.93 2,719,304.84 2,788,515.24

403,356.08 554,215.21 715,706.14
 CUADRO Nº 8
ESTRUCTURA DE INVERSION Y FINANCIAMIENTO PLAN DE NEGOCIO

CONTRAPARTIDA COFINANCIAMIENTO
CONCEPTO Aporte del AEO Prestamo Procompite
I. INVERSIÓN FIJA S/ 190,200.00 S/ - S/ 433,344.96
I.1. INVERSIÓN FIJA TANGIBLE S/ 190,200.00 S/ - S/ 404,000.00
I.1.1. TERRENOS Y OBRAS CIVILES S/ 14,700.00 S/ 291,800.00
I.1.2. MAQUINARIA Y EQUIPO S/ 38,400.00 S/ 112,200.00
I.1.3. VEHÍCULOS S/ 130,000.00 S/ -
I.1.4. MUEBLES Y ENSERES S/ 7,100.00
I.2. INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE S/ 29,344.96
II. CAPITAL DE TRABAJO S/ 1,723,766.88
III. GASTOS GENERALES ( 5 % )I S/ 31,177.25
IV. GASTOS DE SUPERVISION (3%) I S/ 18,706.35
TOTAL INVERSIÓN S/ 190,200.00 S/ 1,723,766.88 S/ 483,228.56
PORCENTAJE 7.93% 71.91% 20.16%
ELABORACION PROPIA

.
Monto del préstamo S/ 1,723,766.88
Tasa Efectiva Anual 8%
Tasa de Interés mensual 0.0064340301
Número de meses 60
Cuota mensual a pagar S/ -34,721.93 34,721.93

CUADRO DE SERVICIO A LA DEUDA

Periodos Saldo Inicial Amortizacion Intereses

1 S/ 1,723,766.88 S/ 23,631.16 S/ 11,090.77
2 S/ 1,700,135.72 S/ 23,783.21 S/ 10,938.72
3 S/ 1,676,352.51 S/ 23,936.23 S/ 10,785.70
4 S/ 1,652,416.28 S/ 24,090.23 S/ 10,631.70
5 S/ 1,628,326.05 S/ 24,245.23 S/ 10,476.70
6 S/ 1,604,080.82 S/ 24,401.23 S/ 10,320.70
7 S/ 1,579,679.59 S/ 24,558.22 S/ 10,163.71
8 S/ 1,555,121.37 S/ 24,716.23 S/ 10,005.70
9 S/ 1,530,405.13 S/ 24,875.26 S/ 9,846.67
10 S/ 1,505,529.88 S/ 25,035.31 S/ 9,686.62
11 S/ 1,480,494.57 S/ 25,196.38 S/ 9,525.55
12 S/ 1,455,298.19 S/ 25,358.50 S/ 9,363.43
13 S/ 1,429,939.69 S/ 25,521.66 S/ 9,200.28
14 S/ 1,404,418.03 S/ 25,685.86 S/ 9,036.07
15 S/ 1,378,732.17 S/ 25,851.13 S/ 8,870.80
16 S/ 1,352,881.05 S/ 26,017.45 S/ 8,704.48
17 S/ 1,326,863.59 S/ 26,184.85 S/ 8,537.08
18 S/ 1,300,678.74 S/ 26,353.32 S/ 8,368.61
19 S/ 1,274,325.42 S/ 26,522.88 S/ 8,199.05
20 S/ 1,247,802.54 S/ 26,693.53 S/ 8,028.40
21 S/ 1,221,109.00 S/ 26,865.28 S/ 7,856.65
22 S/ 1,194,243.73 S/ 27,038.13 S/ 7,683.80
23 S/ 1,167,205.60 S/ 27,212.09 S/ 7,509.84
24 S/ 1,139,993.50 S/ 27,387.18 S/ 7,334.75
25 S/ 1,112,606.32 S/ 27,563.39 S/ 7,158.54
26 S/ 1,085,042.94 S/ 27,740.73 S/ 6,981.20
27 S/ 1,057,302.20 S/ 27,919.22 S/ 6,802.71
28 S/ 1,029,382.99 S/ 28,098.85 S/ 6,623.08
29 S/ 1,001,284.14 S/ 28,279.64 S/ 6,442.29
30 S/ 973,004.50 S/ 28,461.59 S/ 6,260.34
31 S/ 944,542.91 S/ 28,644.71 S/ 6,077.22
32 S/ 915,898.20 S/ 28,829.01 S/ 5,892.92
33 S/ 887,069.18 S/ 29,014.50 S/ 5,707.43
34 S/ 858,054.68 S/ 29,201.18 S/ 5,520.75
35 S/ 828,853.50 S/ 29,389.06 S/ 5,332.87
36 S/ 799,464.44 S/ 29,578.15 S/ 5,143.78
37 S/ 769,886.29 S/ 29,768.46 S/ 4,953.47
38 S/ 740,117.83 S/ 29,959.99 S/ 4,761.94
39 S/ 710,157.84 S/ 30,152.75 S/ 4,569.18
40 S/ 680,005.09 S/ 30,346.76 S/ 4,375.17
41 S/ 649,658.33 S/ 30,542.01 S/ 4,179.92
42 S/ 619,116.32 S/ 30,738.52 S/ 3,983.41
43 S/ 588,377.80 S/ 30,936.29 S/ 3,785.64
44 S/ 557,441.51 S/ 31,135.33 S/ 3,586.60
45 S/ 526,306.18 S/ 31,335.66 S/ 3,386.27
46 S/ 494,970.52 S/ 31,537.28 S/ 3,184.66
47 S/ 463,433.24 S/ 31,740.19 S/ 2,981.74
48 S/ 431,693.05 S/ 31,944.40 S/ 2,777.53
49 S/ 399,748.65 S/ 32,149.94 S/ 2,571.99
50 S/ 367,598.71 S/ 32,356.79 S/ 2,365.14
51 S/ 335,241.92 S/ 32,564.97 S/ 2,156.96
52 S/ 302,676.95 S/ 32,774.50 S/ 1,947.43
53 S/ 269,902.45 S/ 32,985.37 S/ 1,736.56
54 S/ 236,917.08 S/ 33,197.60 S/ 1,524.33
55 S/ 203,719.48 S/ 33,411.19 S/ 1,310.74
56 S/ 170,308.29 S/ 33,626.16 S/ 1,095.77
57 S/ 136,682.13 S/ 33,842.51 S/ 879.42
58 S/ 102,839.62 S/ 34,060.26 S/ 661.67
59 S/ 68,779.36 S/ 34,279.40 S/ 442.53
 60 S/ 34,499.96 S/ 34,499.96 S/ 221.97

CUADRO SE SERVICIO A LA DEUDA

PERIODO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
SALDO INICIAL S/ 1,723,766.88 S/ 1,429,939.69 S/ 1,112,606.32
AMORTIZACION S/ 293,827.19 S/ 317,333.37 S/ 342,720.04
INTERESES S/ 122,835.97 S/ 99,329.80 S/ 73,943.13
CUOTA S/ 416,663.17 S/ 416,663.17 S/ 416,663.17
SALDO FINAL S/ 1,429,939.69 S/ 1,112,606.32 S/ 769,886.29
ESCUDO FISCAL S/ 36,850.79 S/ 29,798.94 S/ 22,182.94
TOTAL INVERSION
S/ 623,544.96
S/ 594,200.00
S/ 306,500.00
S/ 150,600.00
S/ 130,000.00
S/ 7,100.00
S/ 29,344.96
S/ 1,723,766.88
S/ 31,177.25
S/ 18,706.35
S/ 2,397,195.44
100.00%

OK.

Cuota Saldo Final Escudo Fiscal

S/ 34,721.93 S/ 1,700,135.72 S/ 3,327.23
S/ 34,721.93 S/ 1,676,352.51 S/ 3,281.62
S/ 34,721.93 S/ 1,652,416.28 S/ 3,235.71
S/ 34,721.93 S/ 1,628,326.05 S/ 3,189.51
S/ 34,721.93 S/ 1,604,080.82 S/ 3,143.01
S/ 34,721.93 S/ 1,579,679.59 S/ 3,096.21
S/ 34,721.93 S/ 1,555,121.37 S/ 3,049.11
S/ 34,721.93 S/ 1,530,405.13 S/ 3,001.71
S/ 34,721.93 S/ 1,505,529.88 S/ 2,954.00
S/ 34,721.93 S/ 1,480,494.57 S/ 2,905.99
S/ 34,721.93 S/ 1,455,298.19 S/ 2,857.66
S/ 34,721.93 S/ 1,429,939.69 S/ 2,809.03
S/ 34,721.93 S/ 1,404,418.03 S/ 2,760.08
S/ 34,721.93 S/ 1,378,732.17 S/ 2,710.82
S/ 34,721.93 S/ 1,352,881.05 S/ 2,661.24
S/ 34,721.93 S/ 1,326,863.59 S/ 2,611.34
S/ 34,721.93 S/ 1,300,678.74 S/ 2,561.12
S/ 34,721.93 S/ 1,274,325.42 S/ 2,510.58
S/ 34,721.93 S/ 1,247,802.54 S/ 2,459.71
S/ 34,721.93 S/ 1,221,109.00 S/ 2,408.52
S/ 34,721.93 S/ 1,194,243.73 S/ 2,357.00
S/ 34,721.93 S/ 1,167,205.60 S/ 2,305.14
S/ 34,721.93 S/ 1,139,993.50 S/ 2,252.95
S/ 34,721.93 S/ 1,112,606.32 S/ 2,200.43
S/ 34,721.93 S/ 1,085,042.94 S/ 2,147.56
S/ 34,721.93 S/ 1,057,302.20 S/ 2,094.36
S/ 34,721.93 S/ 1,029,382.99 S/ 2,040.81
S/ 34,721.93 S/ 1,001,284.14 S/ 1,986.92
S/ 34,721.93 S/ 973,004.50 S/ 1,932.69
S/ 34,721.93 S/ 944,542.91 S/ 1,878.10
S/ 34,721.93 S/ 915,898.20 S/ 1,823.17
S/ 34,721.93 S/ 887,069.18 S/ 1,767.87
S/ 34,721.93 S/ 858,054.68 S/ 1,712.23
S/ 34,721.93 S/ 828,853.50 S/ 1,656.22
S/ 34,721.93 S/ 799,464.44 S/ 1,599.86
S/ 34,721.93 S/ 769,886.29 S/ 1,543.13
S/ 34,721.93 S/ 740,117.83 S/ 1,486.04
S/ 34,721.93 S/ 710,157.84 S/ 1,428.58
S/ 34,721.93 S/ 680,005.09 S/ 1,370.75
S/ 34,721.93 S/ 649,658.33 S/ 1,312.55
S/ 34,721.93 S/ 619,116.32 S/ 1,253.98
S/ 34,721.93 S/ 588,377.80 S/ 1,195.02
S/ 34,721.93 S/ 557,441.51 S/ 1,135.69
S/ 34,721.93 S/ 526,306.18 S/ 1,075.98
S/ 34,721.93 S/ 494,970.52 S/ 1,015.88
S/ 34,721.93 S/ 463,433.24 S/ 955.40
S/ 34,721.93 S/ 431,693.05 S/ 894.52
S/ 34,721.93 S/ 399,748.65 S/ 833.26
S/ 34,721.93 S/ 367,598.71 S/ 771.60
S/ 34,721.93 S/ 335,241.92 S/ 709.54
S/ 34,721.93 S/ 302,676.95 S/ 647.09
S/ 34,721.93 S/ 269,902.45 S/ 584.23
S/ 34,721.93 S/ 236,917.08 S/ 520.97
S/ 34,721.93 S/ 203,719.48 S/ 457.30
S/ 34,721.93 S/ 170,308.29 S/ 393.22
S/ 34,721.93 S/ 136,682.13 S/ 328.73
S/ 34,721.93 S/ 102,839.62 S/ 263.83
S/ 34,721.93 S/ 68,779.36 S/ 198.50
S/ 34,721.93 S/ 34,499.96 S/ 132.76
S/ 34,721.93 S/ 0.00 S/ 66.59

AÑO 4 AÑO 5
S/ 769,886.29 S/ 399,748.65
S/ 370,137.64 S/ 399,748.65
S/ 46,525.53 S/ 16,914.52
S/ 416,663.17 S/ 416,663.17
S/ 399,748.65 S/ 0.00
S/ 13,957.66 S/ 5,074.35
CONCEPTO 1
I. COSTOS DE PRODUCCIÒN S/ 1,886,120.00
I.1. COSTOS DIRECTOS S/ 1,553,750.00
I.1.1. MATERIALES DIRECTOS S/ 857,750.00
I.1.2. MANO DE OBRA DIRECTA. S/ 696,000.00
I.2. COSTOS INDIRECTOS S/ 332,370.00
I.2.1. MANO DE OBRA INDIRECTA. S/ 292,800.00
I.2.2 OTROS COSTOS INDIRECTOS S/ 39,570.00
II. GASTOS DE OPERACIÒN S/ 433,800.00
II.1. GASTOS DE VENTA S/ 21,000.00
II.2. GASTOS ADMINISTRATIVOS S/ 412,800.00
III. DEPRECIACIÒN DE ACT.FIJO Y AMORTIZACION INTANG. S/ 42,614.75
IV. GASTOS FINANCIEROS S/ 416,913.17
PAGO DE PRESTAMO S/ 416,663.17
MANTENIMIENTO,SEGUROS Y COMISIONES S/ 250.00
TOTAL EGRESOS S/ 2,779,447.92

costo promedio por botella S/ 27.69

CONCEPTO 1
Costos de operación S/ 2,779,447.92
Produccion #botellas 533722.38
costo promedio unitario/botella S/ 5.21
PRESUPUESTO DE EGRESOS (OPERACION)
AÑOS
2 3 4 5
S/ 1,971,895.00 S/ 2,066,247.50 S/ 2,066,247.50 S/ 2,066,247.50
S/ 1,639,525.00 S/ 1,733,877.50 S/ 1,733,877.50 S/ 1,733,877.50
S/ 943,525.00 S/ 1,037,877.50 S/ 1,037,877.50 S/ 1,037,877.50
S/ 696,000.00 S/ 696,000.00 S/ 696,000.00 S/ 696,000.00
S/ 332,370.00 S/ 332,370.00 S/ 332,370.00 S/ 332,370.00
S/ 292,800.00 S/ 292,800.00 S/ 292,800.00 S/ 292,800.00
S/ 39,570.00 S/ 39,570.00 S/ 39,570.00 S/ 39,570.00
S/ 433,800.00 S/ 433,800.00 S/ 433,800.00 S/ 433,800.00
S/ 21,000.00 S/ 21,000.00 S/ 21,000.00 S/ 21,000.00
S/ 412,800.00 S/ 412,800.00 S/ 412,800.00 S/ 412,800.00
S/ 42,614.75 S/ 42,614.75 S/ 42,614.75 S/ 42,614.75
S/ 416,913.17 S/ 416,913.17 S/ - S/ -
S/ 416,663.17 S/ 416,663.17
S/ 250.00 S/ 250.00
S/ 2,865,222.92 S/ 2,959,575.42 S/ 2,542,662.25 S/ 2,542,662.25

S/ 25.95 S/ 24.37 S/ 20.93 S/ 20.93

AÑOS
2 3 4 5
S/ 2,865,222.92 S/ 2,959,575.42 S/ 2,542,662.25 S/ 2,542,662.25
110.42 121.46 121.46 121.46
S/ 25,948.88 S/ 24,366.71 S/ 20,934.19 S/ 20,934.19
FLUJO DE CAJA CON FINANCIAMIENTO

Concepto 0 Año 1 Año 2

Ingresos en efectivo:
Cobranzas S/ 2,668,611.895 S/ 2,856,682.318
Otros ingresos
Total de ingresos 2,668,611.90 2,856,682.32
Egresos en efectivo:
Costos de produccion (Materiales) 857,750.00 943,525.00
Mano de obra 696,000.00 696,000.00
Mano de obra indirecta 292,800.00 292,800.00
Gastos de Operación 433,800.00 433,800.00
Energia( otros gastos) 39,570.00 39,570.00
Impuesto a la renta 91,823.14 122,511.77
INVERSION
Terreno-Obras civiles (306,500.00)
Maquinaria-Equipo (180,600.00)
Muebles, enseres y otros (134,950.00)
Estudios- Legales (49,764.00)
Capital de trabajo (327,855.00)
Total de egresos (999,669.000) 2,411,743.14 2,528,206.77
Flujo de Caja Economico (999,669.00) 256,868.75 328,475.55
Servicio a la Deuda -S/. 416,663.17 -S/. 416,663.17
Prestamo S/. 1,723,766.88
Ahorro Fiscal 2 S/. 36,850.79 S/. 29,798.94
Mant,Seguros y comisiones -S/. 250.00 -S/. 250.00
FlujoCajaFinanciero S/. 724,097.88 -S/. 123,193.62 -S/. 58,638.68
 Año 3 Año 4 Año 5

S/ 3,058,007.005 S/ 3,273,520.048 S/ 3,504,221.374

3,058,007.00 3,273,520.05 3,504,221.37

1,037,877.50 1,037,877.50 1,037,877.50

696,000.00 696,000.00 696,000.00
292,800.00 292,800.00 292,800.00
433,800.00 433,800.00 433,800.00
39,570.00 39,570.00 39,570.00
154,603.43 219,257.34 288,467.74

2,654,650.93 2,719,304.84 2,788,515.24

403,356.08 554,215.21 715,706.14
-S/. 416,663.17

S/. 22,182.94
-S/. 250.00
S/. 8,625.85 S/. 554,215.21 S/. 715,706.14
FLUJO DE CAJA CON FINANCIAMIENTO

Concepto 0 Año 1 Año 2

Ingresos en efectivo:
Cobranzas S/ 1,101,840.000 S/ 1,377,312.000
Otros ingresos
Total de ingresos 1,101,840.00 1,377,312.00
Egresos en efectivo:
Costos de produccion (Materiales) 857,750.00 943,525.00
Mano de obra 696,000.00 696,000.00
Gastos de Operación 350,000.00 350,000.00
Energia( otros gastos) 39,570.00 39,570.00
Impuesto a la renta 91,823.14 122,511.77
INVERSION
Terreno-Obras civiles (306,500.00)
Maquinaria-Equipo (150,600.00)
Vehiculos (130,000.00)
Muebles y enseres (7,100.00)
Capital de trabajo (1,723,766.88)
Inversión fija intagible (29,344.96)
Gastos generales (31,177.25)
Gastos de supervisión (18,706.35)
Total de egresos (2,397,195.440) 2,035,143.14 2,151,606.77
Flujo de Caja Economico (2,397,195.44) (933,303.14) (774,294.77)
 Año 3 Año 4 Año 5

S/ 1,652,784.000 S/ 1,928,232.000 S/ 2,203,704.000

1,652,784.00 1,928,232.00 2,203,704.00

1,037,877.50 1,037,877.50 1,037,877.50

696,000.00 696,000.00 696,000.00
350,000.00 350,000.00 350,000.00
39,570.00 39,570.00 39,570.00
154,603.43 219,257.34 288,467.74

2,278,050.93 2,342,704.84 2,411,915.24

(625,266.93) (414,472.84) (208,211.24)
FLUJO DE CAJA CON FINANCIAMIENTO

Concepto 0 Año 1 Año 2

Ingresos en efectivo:
Cobranzas S/ 1,101,840.000 S/ 1,377,312.000
Otros ingresos
Total de ingresos 1,101,840.00 1,377,312.00
Egresos en efectivo:
Costos de produccion (Materiales) 857,750.00 943,525.00
Mano de obra 696,000.00 696,000.00
Gastos de Operación 350,000.00 350,000.00
Energia( otros gastos) 39,570.00 39,570.00
Impuesto a la renta 91,823.14 122,511.77
INVERSION
Terreno-Obras civiles (306,500.00)
Maquinaria-Equipo (150,600.00)
Vehiculos (130,000.00)
Muebles y enseres (7,100.00)
Capital de trabajo (1,723,766.88)
Inversión fija intagible (29,344.96)
Gastos generales (31,177.25)
Gastos de supervisión (18,706.35)
Total de egresos (2,397,195.440) 2,035,143.14 2,151,606.77
Flujo de Caja Economico (2,397,195.44) (933,303.14) (774,294.77)
Servicio a la Deuda -S/. 416,663.17 -S/. 416,663.17
Prestamo S/. 1,723,766.88
Escudo fiscal S/. 36,850.79 S/. 29,798.94
FlujoCajaFinanciero -S/. 673,428.56 -S/. 1,313,115.51 -S/. 1,161,158.99
 Año 3 Año 4 Año 5

S/ 1,652,784.000 S/ 1,928,232.000 S/ 2,203,704.000

1,652,784.00 1,928,232.00 2,203,704.00

1,037,877.50 1,037,877.50 1,037,877.50

696,000.00 696,000.00 696,000.00
350,000.00 350,000.00 350,000.00
39,570.00 39,570.00 39,570.00
154,603.43 219,257.34 288,467.74

2,278,050.93 2,342,704.84 2,411,915.24

(625,266.93) (414,472.84) (208,211.24)
-S/. 416,663.17 -S/. 416,663.17 -S/. 416,663.17

S/. 22,182.94 S/. 13,957.66 S/. 5,074.35

-S/. 1,019,747.15 -S/. 817,178.34 -S/. 619,800.05
 CUADRO N° ESTADO DE RESULTADOS CON FINANCIAMIENTO
AÑOS
CONCEPTO 1 2 3
I. INGRESOS (VENTAS) S/ 2,668,611.90 S/ 2,856,682.32 S/ 3,058,007.00
II. COSTOS DE PRODUCCIÒN S/ 1,886,120.00 S/ 1,971,895.00 S/ 2,066,247.50
III. UTILIDAD BRUTA S/ 782,491.90 S/ 884,787.32 S/ 991,759.50
IV. GASTOS DE OPERACIÒN S/ 433,800.00 S/ 433,800.00 S/ 433,800.00
Gastos de venta S/ 21,000.00 S/ 21,000.00 S/ 21,000.00
Gastos administrativos S/ 412,800.00 S/ 412,800.00 S/ 412,800.00
V. DEPRECIACIÒN DE A.F. Y AMORT. INTANG S/ 42,614.75 S/ 42,614.75 S/ 42,614.75
VI. UTILIDAD OPERATIVA S/ 306,077.14 S/ 408,372.56 S/ 515,344.75
IX. IMPUESTO A LA RENTA ( 30 % ) S/ 91,823.14 S/ 122,511.77 S/ 154,603.43
VII. UTILIDAD ANTES DE INTERESES S/ 214,254.00 S/ 285,860.79 S/ 360,741.33
INTERESES S/ 122,835.97 S/ 99,329.80 S/ 73,943.13
UTILIDAD NETA S/ 91,418.02 S/ 186,531.00 S/ 286,798.20

Detalles de la Deuda
Monto del préstamo S/ 327,855.00
Tasa Efectiva Anual 20%
Tasa de Interés mensual 0.0153094705
Número de meses 36
Cuota mensual a pagar S/ -11,913.91
CIAMIENTO
AÑOS
4 5
S/ 3,273,520.05 S/ 3,504,221.37
S/ 2,066,247.50 S/ 2,066,247.50
S/ 1,207,272.55 S/ 1,437,973.87
S/ 433,800.00 S/ 433,800.00
S/ 21,000.00 S/ 21,000.00
S/ 412,800.00 S/ 412,800.00
S/ 42,614.75 S/ 42,614.75
S/ 730,857.79 S/ 961,559.12
S/ 219,257.34 S/ 288,467.74
S/ 511,600.46 S/ 673,091.38
S/ 46,525.53 S/ 16,914.52
S/ 465,074.93 S/ 656,176.87
EVALUACIÓN DEL PROYECTO

EVALUACIÓN ECONÓMICA

Años Flujos Económicos

Factor de Descuento (12%)
Valor Actual Neto
0 - 999,669.00 € 1.00 - 999,669.00 €
1 3,397,443.23 € 0.89 3,033,431.45 €
2 3,922,656.85 € 0.80 3,127,118.03 €
3 4,522,924.20 € 0.71 3,219,328.11 €
4 4,714,627.82 € 0.64 2,996,231.21 €
5 4,913,041.07 € 0.57 2,787,791.44 €
TOTAL 20,471,024.18 € 14,164,231.25 €

COK 12%
VAN económic 14,164,231.25 € >0 se acepta proyecto.
TIR económic 306% Proyecto Super Rentable

EVALUACIÓN FINANCIERA