PULGARCITO EIRL

BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE

            ( En nuevos Soles )

 ACTIVO

Activo Corriente

10 Efectivo y Equivalente de Efectivo 43,656.81

12 Ctas. X Cobrar Comerciales Terceros
13 Ctas. Cobrar. Com. Relacionadas.
14 Ctas. X C. Acc. y Per.
16 Ctas. X Cob. Diversas Terceros
18 Serv Y Otros Contratados por Anticipado
19 Estima. De Ctas de Cob. Dudosa
20 Mercaderias
25 Materiales Auxiliares 0.00
37 Activo Diferido
38 Otros Activos
40 Tributos Contraprestaciones y Aportes
27 Activos no Ctes. Mant. Para la Venta
Total Activo Corriente 43,656.81 

Activo No Corriente

32 Activos Adq. Edn Arrendam. Financiero 0.00

33 Inm. Maq. y Equipo 688,747.17
34 Inversiones Intangibles
39 Depreciacion y Amort. Acumulada (45,789.00)

Total Activo No Corriente 642,958.17 

TOTAL ACTIVO 686,614.98 
 2,018

 En nuevos Soles )

PASIVO

Pasivo Corriente

40 Tributos Contraprestaciones y Aportes 1,245.00

41 Remuneraciones y Particip x Pagar
42 Ctas. X Pagar Comerciales Terceros 4,526.00
43 Ctas x Pagar Comerciales relacionadas 0.00
45 Obligaciones Financieras
46 Ctas x Pagar Div Terceros 0.00
47 Ctas x Pagar Div Relacionadas 0.00
Total Pasivo Corriente 5,771.00 

Pasivo No Corriente

45 Obligac- Financieras. 464,502.99

46 Ctas x Pagar Div Terceros
49 Pasivo Diferido

Total Pasivo No Corriente 464,502.99 

 PATRIMONIO

50 Capital Social 5,000.00

58 Reservas 0.00
59 Resultados Acumulados 54,039.96
89 Resultados del Ejercicio 157,301.03

Total Patrimonio 216,340.99 

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 686,614.98 
EL PULGARCITO EIRL

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2,018

VENTAS 290,525.00
(-) DCTOS. REB. Y BONIFICACIONES
(-) COSTO DE VENTAS

UTILIDAD BRUTA 290,525.00

GASTOS OPERACIONALES

(-) GASTOS DE ADMINISTRACION -45,958.00

(-) GASTOS DE VENTA -38,458.00

UTILIDAD DE OPERACIÓN 206,109.00

OTROS INGRESOS Y GASTOS

(-) GASTOS FINANCIEROS -35,458.00

(-) GASTOS EXEPCIONALES 0.00
(+) INGRESOS DIVERSOS
(+) OTROS INGRESOS 3,547.00
(+) INGRESOS FINANCIEROS
(-) OTROS GASTOS -45,789.00
REI DEL EJERCICIO

UTILIDAD NETA 128,409.00

(-) IMPUESTO A LA RENTA 28,892.03

UTILIDAD DEL PERIODO 157,301.03

68 Valuacion y deterioro de activos y provisiones 4,166.67
39 Depreciacion, amortizacion y agotamiento acumulado
x/x Por la depreciacion omitida en el mes de julio x/x
94 Gastos Administrativos 4,166.67
79 Cargas Imputables a cuenta de costo y gasto
x/x Destino x/x

12 Cuentas por cobrar comerciales terceros 15,500.00

59 Resultados Acumulados
x/x Por la omision del asiento de de pensiones por cobrar x/x

67 Gastos Financieros 10,000.00

37 Activo diferido
x/x Por la omision de contabilizacion de interes por prestamo x/x
97 Gastos Financieros 10,000.00
79 Cargas Imputables a cuenta de costo y gasto
x/x Destino x/x

10 50,000.00
50 Capital
x/x Por el aumento de capital no contabilizado x/x

42 Cuentas por pagar comerciales terceros 4,526.00

10 Efectivo y equivalente de efectivo
x/x Por la cancelacion de saldo de la cuentas por pagar x/x

10 Efectivo y equivalente de efectivo 12,500.00

75 Otros ingresos de gestion
x/x Con la contabilizacion de ingresos en el mes de diciembre x/x

37 Activo Diferido 28,892.03

88 Impuesto a la Renta 8,988.62
40 Tributos, contraprestaciones por pagar
x/x Por la correccion del impuesto a la renta x/x
 4,166.67

4,166.67

15,500.00

10,000.00

10,000.00

50,000.00

4,526.00

12,500.00

37,880.65
PULGARCITO EIRL

BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE

            ( En nuevos Soles )

 ACTIVO

Activo Corriente

10 Efectivo y Equivalente de Efectivo 101,630.81

12 Ctas. X Cobrar Comerciales Terceros 15,500.00
13 Ctas. Cobrar. Com. Relacionadas.
14 Ctas. X C. Acc. y Per.
16 Ctas. X Cob. Diversas Terceros
18 Serv Y Otros Contratados por Anticipado
19 Estima. De Ctas de Cob. Dudosa
20 Mercaderias
25 Materiales Auxiliares 0.00
37 Activo Diferido 18,892.03
38 Otros Activos
40 Tributos Contraprestaciones y Aportes 8,988.62
27 Activos no Ctes. Mant. Para la Venta
Total Activo Corriente 145,011.46 

Activo No Corriente

32 Activos Adq. Edn Arrendam. Financiero 0.00

33 Inm. Maq. y Equipo 688,747.17
34 Inversiones Intangibles
39 Depreciacion y Amort. Acumulada (49,955.67)

Total Activo No Corriente 638,791.50 

TOTAL ACTIVO 783,802.96 
 2,018

 En nuevos Soles )

PASIVO

Pasivo Corriente

40 Tributos Contraprestaciones y Aportes 39,125.65

41 Remuneraciones y Particip x Pagar
42 Ctas. X Pagar Comerciales Terceros 0.00
43 Ctas x Pagar Comerciales relacionadas 0.00
45 Obligaciones Financieras
46 Ctas x Pagar Div Terceros 0.00
47 Ctas x Pagar Div Relacionadas 0.00
Total Pasivo Corriente 39,125.65 

Pasivo No Corriente

45 Obligac- Financieras. 464,502.99

46 Ctas x Pagar Div Terceros
49 Pasivo Diferido

Total Pasivo No Corriente 464,502.99 

 PATRIMONIO

50 Capital Social 55,000.00

58 Reservas 0.00
59 Resultados Acumulados 69,539.96
89 Resultados del Ejercicio 155,634.36

Total Patrimonio 280,174.32 

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 783,802.96 
EL PULGARCITO EIRL

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2,018

VENTAS 290,525.00
(-) DCTOS. REB. Y BONIFICACIONES
(-) COSTO DE VENTAS

UTILIDAD BRUTA 290,525.00

GASTOS OPERACIONALES

(-) GASTOS DE ADMINISTRACION -50,124.67

(-) GASTOS DE VENTA -38,458.00

UTILIDAD DE OPERACIÓN 201,942.33

OTROS INGRESOS Y GASTOS

(-) GASTOS FINANCIEROS -45,458.00

(-) GASTOS EXEPCIONALES 0.00
(+) INGRESOS DIVERSOS
(+) OTROS INGRESOS 16,047.00
(+) INGRESOS FINANCIEROS
(-) OTROS GASTOS -45,789.00
REI DEL EJERCICIO

UTILIDAD NETA 126,742.33

(-) IMPUESTO A LA RENTA 37,388.99

UTILIDAD DEL PERIODO 164,131.32

EMPRESA: PULGARCITO EIRL
DEL 01-01-18 AL 31-12-18
BALANCE DE TRABAJ
CONCEPTO REF.
ASIENTOS DE AJUSTE
SALDO SEGÚN
BALANCE AL
31.12.18 DEBE

ACTIVO
Efectivo y Equivalente de Efectivo A 43,656.81 62,500.00
Cuentas por Cobrar- Comerciales Terceros B - 15,500.00
Otras cuentas por Cobrar Acc -
Existencias
Inmuebles, Maquinaria y Equipo 688,747.17 8,496.96
Activo Dieferido C - 18,892.03
Depreciación Acumulada D -45,789.00
Tributos, contraprestaciones por pagar E 8,988.62
Amortizacion de Intangibles
TOTAL ACTIVO 686,614.98 114,377.61

PASIVO
Tributos y Contraprestaciones AA 1,245.00
Cuentas por pagar Comerciales BB 4,526.00 -4,526.00
Obligaciones Financieras 464,502.99
TOTAL PASIVO 470,273.99 -4,526.00

PATRIMONIO
Capital PP 5,000.00
Capital Adicional -
Resultados Acumulados RR 54,039.96
Utilidad del Ejercicio 157,301.03
TOTAL PATRIMONIO 216,340.99 -

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 686,614.98 -4,526.00

ALANCE DE TRABAJO

ASIENTOS DE AJUSTE ASIENTOS DE RECLASIFICACION

SALDOS
SALDOS SALDO FINALES
RECLASIFICADO
AJUSTADOS AL 31.12.18
HABER DEBE HABER S

-4,526.00 101,630.81 101,630.81

15,500.00 15,500.00
0.00 0.00

697,244.13 697,244.13
18,892.03 18,892.03
-4,166.67 -49,955.67 -49,955.67
8,988.62 8,988.62

-8,692.67 792,299.92 - 792,299.92

37,880.65 39,125.65 39,125.65

0.00 - -
464,502.99 464,502.99
- 503,628.64 - - - 503,628.64

50,000.00 55,000.00 55,000.00

- -
15,500.00 69,539.96 69,539.96
6,830.29 164,131.32 164,131.32
72,330.29 288,671.28 - - - 288,671.28

72,330.29 792,299.92 - - - 792,299.92

0.00
Fecha: 21-02-2013
Hecho por
KVT
21-02-2013
CLIENTE: PULGARCITO EIRL
EXAMEN: Efectivo y Equivalente de Efectivo
PERIODO: 2018

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

DESCRIPCIÓN REF. P/T SALDO AL 31-12-2018

43,656.81
AUMENTO DE CAPITAL
CANCELACION DE UNA CUENTA POR COBRAR
INCREMENTO
43,656.81

NOTA:
Tambien se hizo un ajuste por el aumento de capital de S/. 50,0
Al igual por un ajuste de una cancelacion de una cuenta por co
de S/ 4,526.00; y asi un incremento de ingresos de S/.12,500.0
 Hecho Por:
Referencia:
RAC
FECHA :
A
11/13/2019

ALENTE DE EFECTIVO

SALDO
AJUSTE RECLASIFICACIÓN SEGÚN
DÉBITO CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO AUDITORIA
101,630.81
50,000.00
-4,526.00
12,500.00
62,500.00 -4,526.00 101,630.81

por el aumento de capital de S/. 50,000.00.

na cancelacion de una cuenta por cobrar pendiente por el monto
remento de ingresos de S/.12,500.00.
CLIENTE: PULGARCITO EIRL
EXAMEN: Cuentas por Cobrar Comerciales Terceros
PERIODO: 2018

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS

AJUSTE RECLASIFICACIÓN
DESCRIPCIÓN REF. P/T SALDO AL 31-12-2018
DÉBITO CRÉDITO DÉBITO
PENSIONES 0.00 15,500.00
0.00 15,500.00

NOTA: Se hizo un ajuste por S/. 15,500.00 por la cobranza de pensiones pendientes
 Hecho Por:
Referencia:
RAC
FECHA :
B
11/13/2019

SALDO
RECLASIFICACIÓN SEGÚN
CRÉDITO AUDITORIA
15,500.00
15,500.00
CLIENTE: PULGARCITO EIRL
EXAMEN: Activo Diferido
PERIODO: 2018

ACTIVO DIFERIDO

AJUSTE RECLASIFICACIÓN
DESCRIPCIÓN REF. P/T SALDO AL 31-12-2018
DÉBITO CRÉDITO DÉBITO
Interes 10,000.00
IR 0.00 28,892.03
0.00 28,892.03 10,000.00

NOTA: Se hizo un ajuste por S/. 10,000.00; por los intereses del préstamo pendiente.
Y por la modificacion el IR
 Hecho Por:
Referencia:
RAC
FECHA :
C
11/13/2019

SALDO
RECLASIFICACIÓN SEGÚN
CRÉDITO AUDITORIA
18,892.03

18,892.03
CLIENTE: PULGARCITO EIRL
EXAMEN: Depreciacion y Amortizacion Acumulada
PERIODO: 2018

DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA

AJUSTE RECLASIFICACIÓN
DESCRIPCIÓN REF. P/T SALDO AL 31-12-2018
DÉBITO CRÉDITO DÉBITO
EQUIPOS DIVERSOS 45,789.00 4,166.67
45,789.00 4,166.67

NOTA: Se hizo un ajuste por S/. 4.166.67 por la razon de que no se hizo la provision de
depreciacion por la compra de equipos diversos
 Hecho Por:
Referencia:
RAC
FECHA :
D
11/13/2019

SALDO
RECLASIFICACIÓN SEGÚN
CRÉDITO AUDITORIA
49,955.67
49,955.67

provision de
CLIENTE: PULGARCITO EIRL
EXAMEN: Tributos, contraprestaciones y aportes a essalud por pagar
PERIODO: 2018

Tributos, contraprestaciones y aportes a essalud por pagar

AJUSTE RECLASIFICACIÓN
DESCRIPCIÓN REF. P/T SALDO AL 31-12-2018
DÉBITO CRÉDITO DÉBITO
Tributo 1,245.00
Impuesto a la Renta 37,880.65
1,245.00 37,880.65

NOTA: Se hizo un ajusto en el impuesto a la renta por 37880.65

 Hecho Por:
Referencia:
RAC
FECHA :
AA
11/13/2019

agar

SALDO
RECLASIFICACIÓN SEGÚN
CRÉDITO AUDITORIA
39,125.65

39,125.65
CLIENTE: PULGARCITO EIRL
EXAMEN: Cuentas por Cobrar Comerciales Terceros
PERIODO: 2018

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS

AJUSTE RECLASIFICACIÓN
DESCRIPCIÓN REF. P/T SALDO AL 31-12-2018
DÉBITO CRÉDITO DÉBITO
DEUDA 4,526.00 -4,526.00
4,526.00 -4,526.00

NOTA: Se hizo un ajuste por S/. 4,526.00; por la cancelacion completa de una deuda pendiente.
 Hecho Por:
Referencia:
RAC
FECHA :
BB
11/13/2019

SALDO
RECLASIFICACIÓN SEGÚN
CRÉDITO AUDITORIA
0.00
0.00

na deuda pendiente.
CLIENTE: PULGARCITO EIRL
EXAMEN: Capital
PERIODO: 2018

CAPITAL

AJUSTE RECLASIFICACIÓN
DESCRIPCIÓN REF. P/T SALDO AL 31-12-2018
DÉBITO CRÉDITO DÉBITO
Capital 5,000.00
Incremento de capital 50,000.00
5,000.00 50,000.00

NOTA: Se hizo un ajuste por S/. 50,000.00; por el aumento de capital por parte de los accionistas.
 Hecho Por:
Referencia:
RAC
FECHA :
PP
11/13/2019

SALDO
RECLASIFICACIÓN SEGÚN
CRÉDITO AUDITORIA
55,000.00

55,000.00

arte de los accionistas.

CLIENTE: PULGARCITO EIRL
EXAMEN: Capital Adicional
PERIODO: 2018

CAPITAL ADICIONAL

AJUSTE RECLASIFICACIÓN
DESCRIPCIÓN REF. P/T SALDO AL 31-12-2018
DÉBITO CRÉDITO DÉBITO
Resultados 54,039.96
Acumulados
Incremento 15,500.00
54,039.96 15,500.00

NOTA: Se hizo un ajuste por S/. 15,500.00; por la contabilizacion de una cuenta por cobrar
 Hecho Por:
Referencia:
RAC
FECHA :
RR
11/13/2019

SALDO
RECLASIFICACIÓN SEGÚN
CRÉDITO AUDITORIA

69,539.96

69,539.96

enta por cobrar