ANALISIS DEL SITEMA DE CONTROL INTERNO DE CEMENTOS ARGOS S.A.

Cementos Argos S.A. cuenta con una amplia estructura de Control Interno, la cual está
conformada por:

 Un comité de Auditoría, Finanzas y Riesgos quienes tienen la responsabilidad del

análisis de las observaciones emanadas de la Auditoría Interna y la coordinación de las
funciones de control interno y externo, además la compañía les otorga toda
confiabilidad de la información financiera para la toma de decisiones en relación con el
control y el mejoramiento continuo.
 Un Área de Auditoria Interna la cual se encarga de proporcionar análisis,
apreciaciones y asesoría a los diferentes directivos de la organización, identificar e
implementar la prevención del riesgo para lo cual posee información suficiente,
confiable y relevante para la continua mejora de los procesos.
 Un Área de Riesgos responsable de la identificación, medida, tratamiento y
financiación de los riesgos la compañía, Un Área de Cumplimiento que tiene como
función identificar todas las regulaciones o normativas que afecten a la organización,
tanto nacionales, como sectoriales o sus propios Códigos Éticos.
 Y por último cuenta con un Revisor Fiscal quien es consciente de la importancia
que tiene realizar una adecuada evaluación del sistema de control interno
implementado en la organización, este profesional posee los conocimientos,
habilidades, condiciones personales y técnicas de alta calidad, que le permiten
responder adecuadamente ante la Junta Directiva de Cementos Argos S.A.,
organismos administrativos, de vigilancia y control y partes relacionadas.

Tanto el área de Auditoria Interna como el área de Revisoría Fiscal se encuentran a cargo de
Firmas Independientes reconocidas con prestigio Internacional.

Este Sistema se basa en políticas y lineamientos definidos por los entes del Gobierno
correspondientes, que garantiza la plena transparencia en cada proceso, lo cual permite que no
exista fraude, lavado de activos, financiación del terrorismo y demás prácticas que vayan en contra
de una conducta ética y competente que debe tener toda compañía.

A continuación describimos las preguntas de Control Interno que les haríamos a los Directivos de
Cementos Argos S.A.

1. Existe revisión de Facturas con respecto a precios, cálculos y cotejo contra las órdenes
de compra y notas de recepción?
2. Se concilian los importes recibidos y pendientes de pago según Controles Contables?
3. Se mantienen al día las Cuentas por Pagar a Proveedores, Cuentas por Pagar Diversas,
Cobros Anticipados y no presentan saldos en mora?
4. Se realizan los procedimientos necesarios para verificar los montos de las facturas a
crédito?
5. Se da el uso y control efectivo de órdenes de compra y notas de recepción pre
numeradas para toda gasto y compra?
6. Existen los procedimientos necesarios para el tratamiento y contabilización correcta de
las devoluciones.