Data Base 2016 Auditoría de Gestión Rstudios

No.
PROCESOS
EXAMEN
1. PROVINCIA PROCESOS ADMINISTRATIVO ADMINISTRATIV
ESPECIAL
OS
Seguimiento de recomendación
Falta de Archivo y Registro de los convenios,

comodatosy contratos, limitó el control y cumplimiento
de las obligaciones contraidas
No se realizo el control de los bienes recibidos y

materiales entregados según comodatos, convenios y
contratos de cooperación industrial.
DR4-DPL-GADMC-CH-AI-0004-2016
LOJA 6
Convenios que afectaron el pratrimonio de la entidad,

se suscribieron sin autorización del Consejo Municipal.
Suscripción de comodato con una entidad particular.
Equipos de computación entregados en comodato, no

fueron reintegrados a la entidad luego de vencido el
plazo
Ausencia de planificación para la Administración del

parque automotor
DR4-DPL-ML-AI-0005-2016 LOJA 2
Adquisición y utilización de repuestos y accesorios, no
han sido sujetos de control.
Seguimiento de recomendaciones
DR4-DPL-GPL-AI-0006-2016 LOJA Ausencia de estudios para la implementación del 2

proyecto de sistemas agroforestales con modalidades
alternas.
DR4-DPL-UNL-AI-0007-2016 LOJA Comisiones de Servicio otorgadas a nivel jerárquico 1

superior
Seguimiento de Recomendaciones
Adquiler de Vehículos para transporte estudiantil, elude

DR4-DPL-GADCP-AI-0008-2016LOJA procedimientos dinámicos de contratación. 3
Facturas por adquiler de vehículos no han sido

publicadasoportunamente en el Portal de compras
públicas.
DR4-DPL-GADCG-AI-0009-2016LOJA Seguimiento de recomendaciones 1
Bus para trasporte estudiantil, no cuenta con permiso

DR4-DPL-GADMC-AI-0010-2016LOJA de operación
1
DR4-DPL-UNL-AI-0011-2016 LOJA Seguimiento de recomendaciones 1
DR4-DPL-GADM-C-O-AI-0012-2016
LOJA Seguimiento de recomendaciones 1
DR4-DPL-GADM-C-O-AI-0012-2016
LOJA Seguimiento de recomendaciones 1
DR4-DPL-GPL-AI-0013-2016 LOJA
Procedimientos en la adquisición de vehículos, con
2
incoherencias
Seguimiento al cumplimiento de Recomendaciones
DR4-DPL-GADMCM -AI-0014-2016
LOJA 2
Facturas por adquisición de bienes y servicios por
ínfima cuantía, no fueron publicados en el Portal de
Compras Publicas.
Cumplimiento parcial de recomendaciones formuladas

por la Contraloría General del Estado
DR4-DPL-GADMIS-AI-0015-2016
LOJA Servicios contratados en el proceso RECD-GADMIS-
004-2015 por festividades de cantonización, no guardan
4
relación con los fines institucionales.
Procesos de contratación para la celebración de fiestas

ancestrales y de revitalización del Sumak Kawsay, no
se relacionan con las competencias institucionales.
Inconsistencia en el proceso SIE-GADMIS-014-2015
Cumplimiento de Recomendaciones
Inconsistencia en el proceso de compra venta de un

vehículo autobomba, respecto a las condiciones del
DR4-DPL-ML- LOJA proceso.
Prórrogas de plazo sin sustento legal, ocasionaron perjuicio a la entidad.
Sesiones de negociaciones, sin delegación del Alcalde y Presidente del Directorio del Cuerpo de Bomberos
Detectores de gastos no han sido utilizados
LOJA
DR4-DPL-GAD
LOJA
DR4-DPL-GAD
LOJA
DR4-DPL-GAD
LOJA
DR4-DPL-GAD
LOJA
DR4-DPL-UNL
LOJA
DR4-DPL-GPL
LOJA
DR4-DPL-GAD
LOJA
DR4-DPL-GAD
LOJA
DR4-DPL-GAD
LOJA
DR4-DPL-GAD
LOJA
DR4-DPL-GAD
DR4-DPL-ML- LOJA
LOJA
DR4-DPL-GAD
LOJA
DR4-DPL-GAD
LOJA
DR4-DPL-GAD
LOJA
DR4-DPL-GAD
LOJA
DR4-DPL-GAD
LOJA
DR4-DPL-GPL
LOJA
DR4-DPL-GAD
LOJA
DR4-DPL-GAD
LOJA
DR4-DPL-GAD
LOJA
DR4-DPL-GAD
LOJA
DR4-DPL-UNL
LOJA
DR4-DPL-GA
LOJA
DR4-DPL-GAD
LOJA
DR4-DPL-GPL
LOJA
DR4-DPL-GAD
LOJA
DR4-DPL-GAD
DR4-DPL-GAD LOJA
DR4-DPL-GAD LOJA
LOJA
DR4-DPL-ML-
LOJA
DR4-DPL-ML-
Seguimiento a las recomendaciones
En la entidad no se dispuso de reglamentación interna
relacionada a los procesos para la administración de
bienes.
Falta de control para el almacenamiento, distribución y
protección de los bienes de larga duración.
Inventario de los bienes de larga duración
desactualizado.
No se efectúo la constación física de los bienes de larga
duración.
Custodia y uso de bienes de larga duración.
Bienes de larga duración sin codificación
Bienes de larga duración en mal estado.

DR8-DPN-GADMT-AI-0001-2016
NAPO 14
No presentaron programas de mantenimiento
preventivo, correctivo y predictivo de los bienes de larga
duración.
Ausencia de registro y control en los bienes de larga
duración.
Falta de control en la adquisición de una camioneta
para transporte de personal, equipos y herramientas
para la gestión administrativa y logística de la planta de
asfalto.
Adquisición de computadoras, impresoras, sistemas de
gestión de turnos para el fortalecimiento institucional de
la Dirección Financiera, con observaciones.
Adquisición y contratación de bienes de larga duración

sin cumplir con formalidades de contratación pública.
Adquisición de bienes de larga duración sin verificar la
autenticidad y legalidad de los documentos presentados
por los oferentes.
Seguimiento a las recomendaciones
No se elaboró la Planificación Anual de Talento
Humano
Expedientes del personal desactualizados e
incompletos
Nose aplicó el Sistema Informático Integrado de Talento

Humano y Remuneraciones
NAPO En los procesos de reclutamiento y selección de 8
personal, no se cumplió con los requisitos establecidos
para el puesto.
NAPO 8
No se controló adecuadamente la asistencia y

permanencia del personal.
No se realizaron las evaluaciones del desempeño del
personal.
Servidores municipales no se encontraron caucionados.
DR8-DPN-GADMA-AI-0011-2016
NAPO 2
Autorizaciones e informes de cumplimiento para

viáticos, subsistencias y movilizciones fuera de los
plazos y pago de pasajes directamente al servidor.
Cumplimiento de recomendaciones
Plan anual de contratación 2015, con observaciones

Documentos relevantes de procesos de consultoría no
fueron publicados en el portal de compras públicas.
Bienes y servicios por ínfima cuantía no fueron
publicados.
DR8-DPN-GADMAT-AI-0012-2016
NAPO 6
Gastos no justificados en alimentación y refrigerios
Proceso de régimen especial R-RE-GADMAT-1-2014

para la adquisición de repuestos, lubricantes, filtros
mantenimiento, instalación y reparación de maquinaria
pesada y vehículos de propiedad de la Municipalidad,
con observaciones.
Seguimiento al cumplimiento de recomendaciones

Procedimientos de contratación mediante régimen
especial incluido la adquisición de repuestos, con
NAPO observaciones. 3
Procedimientos de contratación mediante subasta
inversa electrónica y régimen especial, con
observaciones.
Seguimiento de recomendaciones.
Archivo incompleto de los convenios interinstitucionales;

DR8-DPN-GADMA-AI-0002-2017
NAPO y, convenios sin informes técnicos y actas de finiquito. 3
Suscripción de convenios con entidades privadas, con

observaciones.
Falta de constataciones físicas de bienes y existencias.

Instalaciones inadecuadas para el funcionamiento de
bodega.
Archivo deficiente de bodega.
Bienes inservibles u obsoletos, no transferidos,
reciclados, destruidos; y, dados de baja.
DR8-DPN-GADPN-AI-0001-2017
NAPO 8
Las cabañas en el Complejo Turístico Cavernas de
Jumandy se encuentran abandonadas y su bodega
contiene existencias apiladas y en desorden.
La Granja Experimental Shitig no cuenta con inventarios

de existencias en bienes de producción ni con
reglamento de venta de bienes.
Falta de conciliaciones de bienes y existencias entre

Bodega y Contabilidad.
Falta de colaboración de los funcionarios de la entidad.
DR8-DPN-GADMCH-AI-0003-2017
NAPO
Falta de cumplimiento en los plazos establecidos en los
convenios de cooperación suscritos connbancos
barriales y comunitarios del cantón.
Convenios concluidos sin informes técnicos y actas de

finiquito.
DR8-DPN-GADMCH-AI-0003-2017
NAPO Suscripción de convenios con entidades privadas, con
observaciones.
Suscripción de convenio sin documento que abalice la

gestión concurrente de competencias exclusivas con el
titular correspondiente.
Convenios ycarta de compromiso sin fecha de

suscripción y firma de las partes.
Convenio de construcción y equipamiento de la
Panadería del Adulto Mayor, sin operación.
Documentación de respaldo sin firmas de
NAPO responsabilidad. 3
Se incumplió con la normativa legal vigente en el pago
de viáticos.
Procedimientos de contratación mediante ínfima cuantía
NAPO y menor cuantía, con observaciones. 3
Procedimientos de contratación mediante régimen
especial, con observaciones.
No se realizó censo anual de patentes de las empresas

DR8-DPO-GADMCA-AI-0004-2016
ORELLANA que laboran en el cantón Aguarico. 3
El archivo para la obtención de la patente municipal de
establecimientos y locales comerciales con
documentación incompleta.
Cumplimiento de recomendaciones.
Estado de los Procesos de Contratación
Bienes de control administrativo incluidos como activos
fijos.
Vehículos, maquinarias y equipos obsoletos y en mal
estado no fueron egresados.
Falta de control previo en la adquisición de
DR8-DPO-GADMCL-AI-0006-2016
ORELLANA
fotocopiadora y repuestos para copiadoras.
8
Matriculación y póliza de seguros de vehículos y

maquinaris sin renovación.
Falta de capacitación a choferes y macánicos para
operar contenedores de basura.
Pérdida de partes y repuestos de fotocopiadora RICOH
AFICIO MPC5000.
Deficiencias en los procesos de los concursos de
merecimientos y oposición.
Análisis de la denuncia presentada por el Consejal
respecto al incremento de contratación de personal
DR8-DPO-GADMCJS-AI-0007-2016
ORELLANA ocasional. 5
Falta de presentación de la proyección de metas y
evaluacioones de desempeño de los servidores de la
entidad municipal.
Falta de control de asistencia y permanencia del
personal en los puestos de trabajo.
Ausencia de Plan de Talento Humano.
Falta de elaboración de un Manual de descripción,

valoración y clasificación de puestos.
ORELLANA 8
Falta de aplicación del Sistema Informático Integrado
del Talento Humano y Recomendaciones.
ORELLANA 8
No se realizaron evaluaciones de desempeño laboral.
Falta de control de asistencia y permanencia del

personal en los puesto de trabajo.
Deficiente archivo de documentación de talento
humano.
Trabajadores efectuado actividades no contempladas
en su contrato de trabajo.
Seguimiento al cumplimiento de recomendaciones.
Nose realizaron las evaluaciones de desempeño de los
servidores de GADMCA
DR8-DPO-GADMCA-AI-0010-2016
ORELLANA Contratos de servicios ocasionales renovados por más 4
de dos años.
Deficiente control de asistencia y permanencia del

personal en los puestos de trabajo.
ORELLANA Seguimiento al cumplimiento de recomendaciones. 1
Diferencias entre la entrega y uso de combustibles.

ORELLANA 3
Inadecuado archivo e incompleta entrega de
documentación.
ORELLANA Seguimiento al cumplimiento de recomendaciones. 1
Expedición de la ordenanza que regula la gestión de los

servicios de prevención, protección, socorro y extinción
ORELLANA de incendios en el cantón Loreto, sin que se observe la 1
Ley de Defensa contra Incendios ni fue publicada en la
página web de la institución.

Denuncia sobre la contratación de servicios para la
ORELLANA
organización, producción, difusión, show artístico para
2
la ejecución del día intercultural del padre y madre
amazónica.
Control de existencias de bienes de uso y consumo
DR3-DPP-PPz-AI-0004-2016
PASTAZA para inversión. 3
Egresos de bodega sin justificativos de entrega a
beneficiarios de los proyectos.
Bienes no reúnen las características para ser
DR3-DPP-GADMSC-AI-0005-2016
PASTAZA
registrados en bienes de larga duración.
3
Bienes no presentados en constatación.
Aportes a bancos comunitarios no recuperados.

DR3-DPP-GADMCP -AI-0006-2016
PASTAZA Falta de gestión para la recuperación de cuentas por 2
cobrar.
DR3-DPP-GADMCM-AI-0007-2016
PASTAZA Recomendación incumplida. 1
PASTAZA Recomendación incumplida. 1
PASTAZA Faltante de bienes muebles. 3
Equipos del sistema de rastreo satelital con instalación
y funcionamiento incompletos.
Mantenimiento preventivo de vehículos.

DR3-DPP-GADMCP -AI-0009-2016
PASTAZA 4
Dispositivo satelital para vehículos.
Registro de plante de tratamiento.
Expedientes de personal incompleto y documentación

habilitante con fechas posteriores a las de ingreso del
servidor.
Contratos no fueron registrados en la Unidad de Talento

Humano.
Falta de oportunidad en la presentación de

Declaraciones Patrimoniales Juradas de bienes de
inicio y fin de gestión.
Nombramiento y contratos a personas que no cumplen

PASTAZA con el perfil. 10
Contratos de servcios ocasionales renovados posterior
al tiempo establecido.
Permisos por atención médica; y, licencias por

maternidad y calamidad doméstica posterior al tiempo
establecido.
Servidores municipales sin evaluación de desempeño

anual.
Concursos de mérito y oposición sin cumplir
formalidades.
Vacaciones gozadas por más de sesenta días.
PASTAZA 2
Deficiente control, manejo, custodia y seguimiento de
procesos coactivos y judiciales de los Títulos de
Crédito.

Información incompleta y errónea publicada en el Portal
PASTAZA de Compras Públicas. 3
Servicios contratados no corresponden a la modalidad
de ínfima Cuantía.
Falta de informes técnicos y de verificación de
requisitos de los postulantes a un cargo.
Control en las declaraciones patrimoniales juradas
entregadas por los servidores contratados.
Atrasos descontados en roles de pago.
PASTAZA 7
Emisión de acciones de personal con datos
incompletos.
Personal sin evaluaciones periódicas del Talento
Humano.
Proceso de selección por concurso de merecimientos y
oposición.
PASTAZA 2
PASTAZA 2
Omisión de otros procedimientos comunes de
contratación.

Registro contatable de bienes de larga duración
Almacenaje de bienes de fuera de uso

DR1-DPSE-AI-0001-2016SANTA ELENA 6
Control de bienes de larga duración
Protección de bienes de larga duración
Proceso de adquisición de bines de larga duración
Seguimiento al cumplimineto de recomendaciones

DR1-DPSE-GADPSE-AI-0003-2016
SANTA ELENA 2
Manual de procedimeintos de proyecto "Fondo de
Semilla
Plan de adquisiciones
DR1-DPSE-GADMS-AI-0004-2016
SANTA ELENA 8
Manual de procesos y funciones
Control de Pagos de combustible, lubbricantes y

repuestos
Constatación física de las existencias
Control de combustibles
Consumo de combustible de la excavadora Daewoo
Consumo de gasolina en vehículos a diesel
Seguimiento al cumplimientode recomendaciones
Becas de estudiantes de pregrado con denominación

de Alto rendimiento
Documento habiligtantes para desembolso inicial de
becas y ayudas económicas a docentes
DR1-DPSE-UPSE-AI-0002-2016
SANTA ELENA 6
Seguimeinto, evaluación y control de becas y ayudas
económicas
Compromiso de compensaciones de becas y ayudas
económicas a docentes
Archivo de documentos de respaldo
Estudio de prefactibiliad y factibilidad de los proyectos
Falta de desagregación en los Planes Operativos

SANTA ELENA
Anuales
3
Controles en la entrega de recursos económicos y

materiales para la ejecución de lso proyectos
SANTA ELENA Ordenes de abastecimiento de combustible no 3
legalizadas
Aquisición, registro, consumo y control de repuestos

SANTA ELENA 2
Créditos otorgados por el Banco del Estado

Entrega oportuna de información
Aquisición de chalecos tipo reportero para el personal

de la entidad
Bienes y servicios adquiridos en forma constante y

recurrente
Publicación de los procesos realizados por ínfima

DR1-DPSE-GADMSE-AI-0009-2016
SANTA ELENA cuantía 8
Alquiler de locales comerciales

del personal
Antecedentes generales de los proyectos sociales:

desarrollo infantil; erradicación progresiva de la
mendicidad, y, erradicación del trabajo infantil, en la
dirección de desarrollo
Antecedentes generales de los proyectos sociales:

desarrollo infantil; erradicación progresiva de la
mendicidad, y, erradicación del trabajo infantil, en la
dirección de desarrollo comunitario y acción social
DR1-DPSE-GADMCLL-AI-0011-2016
SANTA ELENA 6
Control y administración de los proyectos sociales
Cuentas corrientes bancarias
Registros contables
Cumplimiento en la ejecución de los proyectos sociales

DR1-DPSE-GADMCLL-AI-0010-2016
SANTA ELENA Documentos de respaldo de los anticipos de fondos a 3
funcionarios y empleados
Registro por anticipo de fondos

SANTA ELENA
Registro contable de las transacciones del proyecto
2
social CNN
SANTA ELENA Planificación de adquisiciones de combustible por 3
ínfima cuantía
Control y legalizacion de comporbantes de egresos
Publicación del Plan Anual de Contratación

Procesos de Subasta inversa no finalizados y con
documentación soporte incompleta
SANTA ELENA Documentación de archivo de expedientes de 6
contratación por subasta inversa
Subasta inversa electrónica SIE-UPSE-009-2015
Trato y condicionamientos a oferentes en proceso de

subasta Inversa electrónica
Reglamentación interna para la contratación de

servicios de mantenimiento de los vehículos
SANTA ELENA 4
Registro contable de los servicios de mantenimiento de
vehículos y parque automotor
Uso y destino del parque automotor
Registro contable de los anticipos otorgados a

SANTA ELENA servidores 2
SANTA ELENA 2
Regularizacion de descuentos de hasta una RMU
Difusión de cuñas raidales
Contratación de servicio de publicidad en prensa escrita

y publicaciones
Contratación de servicios de transmisiones de

publicidad con Radio Genial y Radio Ser
Contratación de servicios de transmisiones de

publicidad con medios radiales
DR1-DPSE-GADMSE-AI-0003-2017
SANTA ELENA 10
Servicio de producción de material publicitario
Impresiones en diferentes materiales para la publicidad
Aquisicion de uniformes deportivos, trofeo, medallas y

otros artículos
Convenios con GAD Parroquiales rurales para

organización de eventos culturales
Rótulos en obras con el nombre del Alcalde

Asignación de partida presupuestaria
SANTA ELENA 3
Proceso precontractual, contractual, ejecución,

liquidación y pago de los contratos para la adquisición
de bines de larga duración
SANTA ELENA 3
Procesos contractuales y precontractuales para el

arrendamiento de maquinarias, equipos y vehículos
Registros contables en el arriendo de maquinarias,

DR1-DPSE-AI-0005-2018 equipos y vehículos
Procesos de contratación bajo la modalidad de ífima

cunatía
Aquisiciones de biens y servicios de ínfima cuantía de

DR1-DPSE-AI-0006-2018SANTA ELENA manera constante y recurrente 5
Aplicación de partida presupuestaría y registro

contables
Control y destino de bienes y servicios adquiridos bajo

la modalidad de ínfima cuantía
SUCUMBIOS 2
DR8-DPS-GADMS-AI-0011-2016 Multas no cobradas
DR8-DPS-GADMSFD-AI-0017-2016
SUCUMBIOS Seguimiento de recomendaciones 2
No se publicaron las adquisiciones de ínfima cuantía
SUCUMBIOS 3
Recurrencia en la adquición de productos químicos
SUCUMBIOS 3
Proceso de contratación SIE-GADMSFD-002-2015 para
la provisión de químicos para el tratamiento de agua
potable
No se realizaron arqueos sorpresivos periódicos a los

valores en efectivo
Falta de control en especies valoradas
Certificados de no adeudar otorgados a ciudadanos que

mantuvieron deudas con la municipalidad
Catastro y emisión de las patentes municipales con

observaciones
Falta de sistematización e la emisión y recaudación de

ingresos propios
DR8-DPS-GADMCGP-AI-0021-2016
SUCUMBIOS Ineficiente gestión en la recuperación de cartera 12
vencida
Valores recaudados por garantías de construcción, con

observación
Falta de inventario de obras ejecutadas y sin liquidar

impidió la emisión y cobro de contricución especial de
mejoras
Falta de inventario de obras ejecutadas y sin liquidar

impidio la emisión y cobro
Valores de subsidio por contribución especial de

mejoras sin considerar informe socioeconómico y
vigencia de la ordenanza
Incumplimiento de requisitos previos a la suscripción de

los contratos de arriendo de la plaza comercial
SUCUMBIOS Aquisicón por ínfima cuantía no se publicaron en el 3

portal de compras públicas
DR8-DPS-GADMLA-AI-0022-2016 Análisis contrato 280-2008 IMLA
Falta de procedimeinto para la elaboración, evaluacion

y seguimeinto de los planes operativos anuales del
departamento
Archivo de los proyectos institucionales desordenado e

DR8-DPS-GADMP-AI-0024-2016
SUCUMBIOS incompleto 6
Proyecto granja municipal sin estudios para determinar
necesidades y presupuesto
Falta de reglamentación para el manejo y control de la

producción y comercialización de productos agricolas y
semovientes de la granja municipal
Donación de productos de la granja municipal
Incumplimiento de planes de capacitación

DR8-DPS-GADPS-AI-0025-2016
SUCUMBIOS
Contratación de empresas capacitadoras sin calificación
4
de MRL
Seminario de campañas institucionales no afin a los

objetivos institucionales
SUCUMBIOS 3
SUCUMBIOS Omisión de procedimiento de contratación 3
Planillas generadas y debitadas por el IESS del
personal contratado por el viceprefecto y que no laboró
en la entidad
Falta de emisión a la contribución predial a favor del

cuerpo de bomberos
SUCUMBIOS
Errores en el registro contable de la contribución predial
4
a favor del cuerpo de bomberos
Entrega inoportuna de la contribución predial recaudada

a favor del cuerpo de bomberos
No se concilio los saldos de la cuentas por cobrar entre

tesorería y contabilidad
Falta de recuperación de los valores adeudaos por los

SUCUMBIOS contribuyentes 5
Procesos de la acción y jurisdicción coactiva sin finalizar
Convenios de pago para la recaudación de ingresos,

incumplidos
Alquiler de maquinaria para proyectos de agua potable

y alcantarillado
SUCUMBIOS
Denuncia del mal uso del vehículo Mitsubishi placas 5
KMA 144 de propiedad municipal
Contratación de mantenimiento del tractor sin

considerar su vida útil
Contrato por adquisición de repuestos y reparación

general de volquetas de propiedad municipal

Proyecto de vivienda con terrenos expropiados para
otro fin
Declaratorias de utilidad pública emitidas poor el alcalde

Convenios de cooperación interinstitucional con el
DR8-DPS-GADMC-AI-0029-2016
SUCUMBIOS Ministerio de Desarrollo Urbano y Vivienda MIDUVI 8
Expropiación de terrenos para el plan de vivienda de
interés social sin planificación
Documentación del plan de vivienda de interés social

Diferencia en el proceso de legalización de escrituras
de inmuebles
Avaluos de terrenos sin sustento técnico y legal

DR8-DPS-GADMLA-AI-0031-2016
SUCUMBIOS 2
Material Publicitario incluyó el nombre de la autoridad
SUCUMBIOS 2
Trabajo de mantenimiento de vehículos y maquinaria
sin emisión de disponibilidad presupuestaria oportunay
legalizados de forma posterior
Seguimeinto al cumplimiento de recomendaciones
Falta de reglamentación interna para el control de

materiales
No se realizo constatción Física de existencia de
materiales
SUCUMBIOS 6
Proceso de contratación por compra de materiales de
construcción sin publicación de la información relevante
Documentos que justificaron los egresos de materiales,

presentaron inconsistencias
Aquisición de materiales de construcción legalizada de
forma posteior
SUCUMBIOS 2
Deferencia en el proceso de solicitud, entrega, control y
liquidación de viaticos

Catastro Urbano y Rural desactualizado
Normativa para la recaudación de impuestos prediales
SUCUMBIOS rrurales y arriendos no se actualizó 4
Emisión de Títulos de créditos de impuestos prediales
urbanos posterior a la fecha establecida en la
ordenanza
SUCUMBIOS
Falta de control en el pago de viáticos, alimentación, 3
subsistencias y movilización
Comisiones de servicios que no cumplieron fines

institucionales
SUCUMBIOS
SUCUMBIOS
DR8-DPS-GADMCYB-AI-0038-2016
SUCUMBIOS
SUCUMBIOS
SUCUMBIOS
DR8-DPS-GADMS-AI-0003-2017
SUCUMBIOS
SUCUMBIOS
SUCUMBIOS
SUCUMBIOS
Contratación de consultoría sin la fundamentación de la

necesidad 3
TUNGURAHUA
Presentación de documentos como respaldo de la
experiencia del Consultos con firmas que no fueron
TUNGURAHUA reconocidad por la persona que constó como suscritora 3
DR3-DPT-EP-EMAPA-A-AI-0005-2016 Uso y destino del parque automotor 3
TUNGURAHUA
El proceso de registro ,administración,

DR3-DPT-GADMT-AI-0006-2016 uso,control y baja de bienes muebles 1
Uso y destino del parque automotor
Registro contable de los anticipos otorgados a
servidores
TUNGURAHUA
DR3-DPT-GADMSCP-AI-0007-2016Regularizacion de descuentos de hasta una RMU 3
TUNGURAHUA Registro contable de los anticipos otorgados a

DR3-DPT-HGPT-AI-0008-2016 servidores 3
DR3-DPT-GADMM-AI-0009-2016
TUNGURAHUA Regularizacion de descuentos de hasta una RMU 2
DR3-DPT-GADMSP-AI-0010-2016
TUNGURAHUA Seguimiento al cumplimiento de recomendaciones 3
DR3-DPT-GADMCC-AI-0011-2016 Difusión de cuñas raidales
TUNGURAHUA 2
TUNGURAHUA Contratación de servicio de publicidad en prensa escrita

DR3-DPT-EP-EMAPA-A-AI-0015-2016
y publicaciones 3
TUNGURAHUA Contratación de servicios de transmisiones de

DR3-DPT-GADMBAS-AI-0014-2016publicidad con Radio Genial y Radio Ser 2
TUNGURAHUA Contratación de servicios de transmisiones de

DR3-DPT-GADMA-AI-0013-2016 publicidad con medios radiales 3
DR3-DPT-GADMCSPP-AI-0016-2016
TUNGURAHUA Servicio de producción de material publicitario 3
TUNGURAHUA
Impresiones en diferentes materiales para la publicidad 3
TUNGURAHUA Aquisicion de uniformes deportivos, trofeo, medallas y

DR3-DPT-GADMCC-AI-0018-2016 otros artículos
TUNGURAHUA Convenios con GAD Parroquiales rurales para
DR3-DPT-GADMA-AI-0019-2016 organización de eventos culturales
: DR3-DPT-UTA-AI-0021-2016
TUNGURAHUA Rótulos en obras con el nombre del Alcalde
DR3-DPT-HGPT-AI-0022-2016
TUNGURAHUA Seguimiento al cumplimiento de recomendaciones
DR3-DPT-GADMM-AI-0020-2016
TUNGURAHUA Asignación de partida presupuestaria
Proceso precontractual, contractual, ejecución,

TUNGURAHUA
liquidación y pago de los contratos para la adquisición
DR3-DPT-GADMT-AI-0026-2016 de bines de larga duración
TUNGURAHUA Procesos contractuales y precontractuales para el

DR3-DPT-GADMBAS-AI-0023-2016arrendamiento de maquinarias, equipos y vehículos
TUNGURAHUA Registros contables en el arriendo de maquinarias,
DR3-DPT-GADMSCP-AI-0024-2016equipos y vehículos
TUNGURAHUA Procesos de contratación bajo la modalidad de ífima

cunatía
TUNGURAHUA Aquisiciones de biens y servicios de ínfima cuantía de

DR3-DPT-HGPT-AI-0029-2016 manera constante y recurrente
TUNGURAHUA Aplicación de partida presupuestaría y registro

DR3-DPT-GADMM-AI-0030-2016 contables
DR3-DPT-DAI-UTA-AI-0031-2016
TUNGURAHUA
DR3-DPT-GADMCC-AI-0032-2016
TUNGURAHUA
TUNGURAHUA
DR3-DPT-GADMBAS-AI-0034-2016
TUNGURAHUA
DR3-DPT-GADMT-AI-0035-2016
TUNGURAHUA
TUNGURAHUA
Incumplimiento de recomendaciones
Ausencia de archivos de la documentación de registro,

administración, y fiscalización de contratos de comodato
bienes sustraidos, no fueron restituidos a la entidad

DR4-DPZCH-GADPZCH-AI-0006-2016
ZAMORA CHINCHIPE 6
vehículos y maquinaria en comodato, no estan matriculados
Ausencia de control y seguimiento de mini equipos camineros

en comodato
vencido plazo de vigencia
Vehículos y Maquinaria no fueron matriculados, no aportan

ZAMORA CHINCHIPE las placas, ni el número de registro 3
Formularios para el registro del movimiento de los vehículos y

DR4-DPZCH-GAD-CP-AI-0009-2016 maquinaria, incompletos
Contrataciones por infima cuantía, no fueron publicadas en el

portal de compras públicas
Seguimiento de recomendaciones de los informes de

auditoría anteriores
DR4-DPZCH-GADMP-AI-0010-2016
ZAMORA CHINCHIPE Contrataciones de bienes y servicios por infima cuantía, no se 4
documentaron, y sobrepasaron los montos de adquisición
permitidos
Incumplimiento de procedimientos de contratación y pago a

beneficiarios no relacionados con las adquisicione s
Cumpllmiento de recomendaciones
DR4-DPZCH-GADMY-AI-0011-2016
ZAMORA CHINCHIPE 2
Disposición legal de la ordenanza para la vigencia del Plan de

Ordenamiento urbano de Yantzaza, no fue observada
Seguimiento de recomendaciones de los informes de

auditoría
Recurrencia en la adquisición de repuestos y accesorios
Servicios de mantenimiento del parque automotor y

adquisición de repuestos y accesorios, sometidos a
ZAMORA CHINCHIPE Régimen especial 5
Proceso de contratación SIE-GADMCP.001.2013,

observado por el INCOP
ZAMORA CHINCHIPE 5
Formulación de pliegos y calificación de las ofertas en

procesos de subasta inversa, sin garantizar trato justo
e igualitario a los participantes.
Seguimiento de Recomendaciones
Falta de documentación de expedientes e inadecuado

archivo de los proyectos
DR4-DPZCH-GADCCC-AI-0014-2016
ZAMORA CHINCHIPE 3
Incumplimientos de corresponsabilidades para la

ejecución de los convenios suscritos con el MIES
Recomendaciones de informes de auditoría, se

cumplieron
Adquisición de materiales, sin planificación
DPZCH-GADMP-PAQUISHA-AI-0015-2016
ZAMORA CHINCHIPE Inadecuada coordinación en la adquisición y registro de 6
materiales de construcción
Uso de materiales de construcción, sin control
Adecuación de las oficinas municipales , se realizó sin

observar los procedimientos de contratación
Contratsciones para la prestación de servicios de

mantenimientos del parque automotor y maquinaria,
ZAMORA CHINCHIPE publicadas parcialmente 4
Maquinaria pesada de la entidad, sin registro de
inscripción, ni matricula
Vehículos y mmaquinaria con pólizas de seguros

DR4-DPZCH-GADCN-AI-0016-2016 desactualizadas
Inadecuado control previo de la

ZAMORA CHINCHIPE
DR4-DPZCH-MCCH-AI-0017-2016
ZAMORA CHINCHIPE
DR4-DPZCH-GAD-CP-AI-0018-2016
ZAMORA CHINCHIPE
ZAMORA CHINCHIPE
ZAMORA CHINCHIPE
DR4-DPZCH-GADCN-AI-0021-2016
ZAMORA CHINCHIPE
ZAMORA CHINCHIPE
ZAMORA CHINCHIPE
DR4-DPZCH-GADMZ-AI-0024-2016
ZAMORA CHINCHIPE
DR4-DPZCH-GADMP-PAQUISHA-AI-0025-2016
ZAMORA CHINCHIPE
ZAMORA CHINCHIPE
ZAMORA CHINCHIPE
ZAMORA CHINCHIPE
ZAMORA CHINCHIPE
ZAMORA CHINCHIPE
ZAMORA CHINCHIPE
ZAMORA CHINCHIPE
DR4-DPZCH-GADMP-PAQUISHA-AI-0005-2017
ZAMORA CHINCHIPE
DR4-DPZCH-GADCN-AI-0006-2017
ZAMORA CHINCHIPE
ZAMORA CHINCHIPE
ZAMORA CHINCHIPE
ZAMORA CHINCHIPE
ZAMORA CHINCHIPE
Reglamento Interno para la administración y control de bienes

desactuualizada
Bodega de almacenamiento de productos químicos e

industriales no cuenta con instalaciones seguras ni espacios
SANTO DOMINGO DE LOS físicos adecuados
DR10-DPSDT-EPMAPA-AI-0004-2016
TSHACHILAS
Información relevante de los procesos de contratación no
publicadas en el portal de compras públicas
Productos quimicos e industriales recibidos sin acta de

entrega receoción
Ingreso a Bodega de Productos Quimicos e Industriales

posterior al plazo de contrato
SANTO DOMINGO DE LOS
DR10-DPSDT-GADPSDT-AI-0005-2016
TSHACHILAS

DR10-DPSDT-GADMSD-AI-0006-2016
TSHACHILAS

TSHACHILAS

TSHACHILAS
TSHACHILAS
TSHACHILAS

TSHACHILAS

: DR10-DPSDT-GADMCLC-AI-0012-2016
TSHACHILAS

TSHACHILAS
TSHACHILAS
TSHACHILAS

TSHACHILAS
DR7-DPI-GADMCO-AI-0004-2016
IMBABURA 3
IMBABURA 3
Falta de documentación que informa
sobre la estimación de ingresos
provisionales por impuesto predial
urbano
No se elaboró un reglamento especifico

que regule la coordinación entre
dependencias municipales respecto de la
recaudación por impuesto predial
urbano.
DR7-DPI-GADMU-AI-0005-2016
IMBABURA Seguimiento de recomendación de 3
exámenes anteriores
No se elaboró la planificacón para las

adquisiones de bienes de larga duración
reitirando en procesos de infima cuantia.
En las costaciones físicas realizadas en el

año 2013 Y 2015, no se concluyó la
constatación de los libros y bienes de la
Biblioteca Municipal
Seguimineto de recomendaciones de
informes anteriores
Anticipos de viáticos al interior del país,

no se calculan ni se entregan a los
servidores y trabajadores
DR7-DPI-UTN-AI-0006-2016
IMBABURA 7
En comprobantes únicos de registro no
Los informes
se adjúnto de las comisiones
documentación de
de soporte
servicios se presentaron con
posterioridad a lo establecido en el
reglamentación vigente
Fondos a rendir cuentas para tutores de
tesis de maestrantes
No se justific{o el 70% del viatíco
entregado a servidore y 31 trabajadores
Viaticos y subsistencias a personal

Administrativo para realizar actividades
de vinculación con la colectividad Inter-
Expropiación
Universidadespara la construcción de una
planta de tratamiento de aguas
residuales de la parroquia de Quichinche
Antecedentes
IMBABURA 6
Proceso Judicial
Inmueble declarado de utilidad pública

para unificar entidades educativas
Agrupamiento presupuestario del gasto
de inversión en declaratoria de utilidad
pública y expropiaciones
IMBABURA Inmuebles declarado de utilidad pública

para reubicación de la bodega
DR7-DPI-GADMSPP-AI-0008-2016municipal .
Seguimineto de recomendaciones de 4
informes anteriores
Ingresos y egresos de bodega
Los administradores del contrato no
cuentan con el perfil respectivo
DR7-DPI-GADMAA-AI-0012-2016
IMBABURA Servidores relacionados 2
Seguimiento de recomendaciones de
informes anteriores
La ordenanza municipal que reglamenta

el pago de viáticos, subsistenci,
transporte y movilización no se
encuentra actualizada
DR7-DPI-GADPI-AI-0009-2016
IMBABURA 3
En la difusión y publicidad del Gobierno
Provincial de Imbabura costó en nombre
de la primera autoridad del ejecutivo
Informe parciales de promoción y

piblicidad del contrato 172-GPI-PS-2013
Gasto efectuados son contar con un
contrato previo
Anticipos a contratistas y proveedores
IMBABURA
Anticipos de remuneraciones con plazo 3
de pagos superiores a lo establecido
Se autorizaron y entregaron anticipos

existiendo saldos sin devengo
No se desconto el 70% de los anticipos
en el mes de diciembre
informes anteriores
Documentación de respaldo no fue

IMBABURA publicado en el portal de compras 5
públicas
No se elaboraron las actas de entrga

recepciones pariales para la entrega
decombustible
No se adjuntó en los comprantes de pago

las actas de entrga recepción
Ordenes de movilización y hojas de ruta
sin registro de Kilometraje
informes anteriores
DR7-DPI-GADMSPP-AI-0015-2016
IMBABURA 4
Ausencia de estadisticas por vehiculos y
maquinaria pesada
Almacenamiento de los repuestos,
lubricantes y accesorios
Ausencia de funciones de las unidades
de control de vehiculos, talleres y
equipos
IMBABURA Proceso de legalización y utilización de 3
los bienes en comodato
Liquidación del convenio con la
Fundación Reina de Urcuquí
Rendición de cuentas delConcejo
Cantonal de la Niñez y Adolescencia
IMBABURA 2
Adquisiciones de infima cualtia con
tiempos excesivos
Falta de información estadisticas de
cambio y mantenimineto de repuestos
por vehiculo u maquinaria
DR7-DPI-GADMSAC-AI-0018-2016
IMBABURA 3
No se elaboran actas de entrega-
recepción de registro y archivos por
cambios de servidores
Reglamentación interna que norme las
actividades culturakes y sociales
Informes de ejecución de las actividades

de espectáculos culturales y sociales
Proceso de contratación SIE-GADMO-
071-2015
IMBABURA Proceso de contratación SIE-GADMO- 5
090-2015
Proceso de contratación SIE-GADMO-
067-2015
No se finalizó en el portal de compras

públicas los procesos de Subasta Inversa
Electrónica
No se elaboró el flujo de caja mensual

que priorice las necesidades de pago.
Los planes operativos anuales de la

Dirección de Desarrollo Social,
Participación Ciudadana y Comunicación
no se encuentran desagregados.
IMBABURA No se evaluó los resultados alcanzados 6
en los proyectos ejecutados por la
Dirección de Desarrollo Social,
Participación Ciudadana y Comunicación
Actas de entrega-recepción de la
documentación y archivos entre
servidores entrantes y salientes
Obligaciones no fueron canceladas en

forma oportuna a través del fondo a
rendir cuentas.
Falta de evaluación y seguimiento de los

POAS y PACS de los procesos de
contratación de bienes y servicios.
Gasto generados para el programa de
Cantonización
informes anteriores
IMBABURA 4
Sistema automatizado de recaudaciones
no identifica las cuentas de ingreso
Conceptos aprobados diferentes de la

normativa referente a la gratitud de la
Educación Superior Pública
IMBABURA Recomendaciones incumplidas 1
Al proceso de declaración de utilidad

pública del inmueble para elnuevo
edificio del Registro de la propiedad del
Cantón Ibarra
Bienes inmuebles sin contar escritura

pública
DR7-DPI-GADMI-AI-0023-2016
IMBABURA 6
Ausencia de constataciones físicas de los

bienes inmuebles de la Municupalidad
No se legalizó la entrega recepción de los
bienes inmuebles
Ausencia de control en los bienes
inmuebles en comodato
Bienes inmuebles del Municipio sin

autorizaciones para su uso y
abandonados
Proceso de contratación por menor cuanti
IMBABURA Proceso MCBS-GADMSAC-010-2013 3
Proceso MCBS-GADMSAC-014-2013
IMBABURA
IMBABURA
IMBABURA
IMBABURA
IMBABURA
IMBABURA
GUAYAS
DR1-DPGY-AI-0001-2016
GUAYAS
DR1-DPGY-AI-0005-2016
GUAYAS
DR1-DPGY-AI-0014-2016
GUAYAS
DR1-DPGY-GADMG-AI-0018-2016
GUAYAS
DR1-DPGY-SENAE-AI-0021-2016
GUAYAS
DR1-DPGY-UG-AI-0022-2016
GUAYAS
DR1-DPGY-GADMCPC-AI-0026-2016
GUAYAS
DR1-DPGY-APG-AI-0032-2016
GUAYAS
DR1-DPGY-SCVS-AI-0043-2016
GUAYAS
DR1-DPGY-GADMCN-AI-0042-2016
GUAYAS
DR1-DPGY-UNEMI-AI-0039-2016
GUAYAS
DR1-DPGY-GADMB-AI-0041-2016
DR1-DPGY-GADMCMM-AI-0045-2016
GUAYAS
Seguimiento al cumplimiento de
recomendaciones
DR1-DPGY-EPMRPG-AI-0044-2016
GUAYAS 4
Emision de nombramientos permamentes
Vigencia de contartos de servicios
ocasionales
Planificacion de talentos humanos
GUAYAS Seguimiento al cumpliminto de 3
recomendaciones
Docentes contratados por la Universidad

para actividades de Investigación.
Documentos que justifiquen
transferencias realizadas a proyectos y
programas.
recomendaciones
DR1-DPGY-GADMCSL-AI-0047-2016
GUAYAS 5
Póliza de seguro de vehiculos y maquinari
Matricula y placas de vehiculos t
maquinaria de la entidad
Actas de entrega recepacion de vehiculos
y maquinarias a servidores
Vehiculos y maquinarias institucionales 11
inoperativos
recomendaciones
Integridad y valores éticos
Politicas y prácticas de Talento Humano
DR1-DPGY-INHMT-AI-0038-2016
GUAYAS Estructura Organizativa
Delegación de autoridad
Competencia profesional
Coordinación de acciones organizacionales
Identificación de riesgos
Plan de mitigación de riesgos
Respuesta al riesgo
Administracion de bienes
recomendaciones
DR1-DPGY-CTE-AI-0048-2016
GUAYAS 4
Subasta Inversa Electronica SIE-CTE-013-2
Documentacion y archivo de soporte de
contrataciones por infima cuantía
Publicación de información relevante en

el Sistema Oficial de Contratación Pública
DR1-DPGY-GADMABM-AI-0049-2016
GUAYAS Seguimiento al cumplimiento de 3
recomendaciones
Manual de procedimientos
administrativo interno
Entrega de Información y documentación
GUAYAS 2
DR1-DPGY-GADMCNB-AI-0050-2016 recomendaciones
Recepcion, archivo, custodia y control de
garantías
DR1-DPGY-GADMCB-AI-0051-2016
GUAYAS recomendaciones 3
Existencia y funcionamiento
Valoración de los bienes del Patronato

transferidos a titulo gratuito a la entidad
DR1-DPGY-GADMSJY-AI-0052-2016
GUAYAS 1
recomendaciones
GUAYAS 1
recomendaciones
DR1-DPGY-GADMS-AI-0053-2016
GUAYAS 2
recomendaciones
sSe
DR1-DPGY-ESPOL-AI-0055-2016
GUAYAS Presentacion atrasada ante el SRI, de 3
solicitudes de devolucion del IVA
Suscripción de actas de recepción
Seguimiento al cumpliminto de
recomendaciones
DR1-DPGY-GADMCLS-AI-0062-2016
GUAYAS Presentacion atrasada ante el SRi, de 3
solicitudes de devolución del IVA
Recuperación del Impuesto al valor
Agregado
GUAYAS
DR1-DPGY-GADMET-AI-0054-2016
GUAYAS
DR1-DPGY-GADMCNRJ-AI-0059-2016
GUAYAS
GUAYAS
GUAYAS
GUAYAS
DR1-DPGY-GADMCS-AI-0058-2016
GUAYAS
DR1-DPGY-BCBG-AI-0060-2016
GUAYAS
DR1-DPGY-GADMCP-AI-0056-2016
DR1-DPGY-EMAPAGGUAYAS
EP-AI-0067-2016
GUAYAS
GUAYAS
DR1-DPGY-GADMIA-AI-0065-2016
GUAYAS
DR1-DPGY-GADMP-AI-0066-2016
GUAYAS
DR1-DPGY-GADIMCD-AI-0069-2016
GUAYAS
DR1-DPGY-GADMCSB-AI-0073-2016
GUAYAS
GUAYAS
GUAYAS
GUAYAS
GUAYAS
DR1-DPGY-GADPG-AI-0074-2016
GUAYAS
DR1-DPGY-GADMCD-AI-0077-2016
GUAYAS
DR1-DPGY-GADMGAE-AI-0078-2016
GUAYAS
DR1-DPGY-UAE-AI-0080-2016
GUAYAS
DR1-DPGY-GADMC-AI-0079-2016
GUAYAS
GUAYAS
GUAYAS
GUAYAS
GUAYAS
GUAYAS
Entrega oportuna de información
GUAYAS 6
de la entidad
Bienes y servicios adquiridos en forma constante y

recurrente
DR1-DPGY-ASTINAVE -AI-0086-2016
GUAYAS 11
Publicación de los procesos realizados por ínfima
cuantía
GUAYAS
GUAYAS
GUAYAS
DR1-DPGY-CFN B.P-AI-0091-2016
GUAYAS
GUAYAS
DR1-DPGY-GADMCB-AI-0094-2016
GUAYAS
GUAYAS
GUAYAS
GUAYAS
EP-AI-0100-2016
GUAYAS
DR1-DPGY-GADMCNB-AI-0101-2016
GUAYAS
GUAYAS
GUAYAS
GUAYAS
GUAYAS
DR1-DPGY-BCBG-AI-0104-2016
GUAYAS
GUAYAS
DR1-DPGY-UNAEP-AI-0106-2016
GUAYAS
GUAYAS
GUAYAS
GUAYAS
GUAYAS
GUAYAS
GUAYAS
: DR1-DPGY-GADMEE-AI-0115-2016
GUAYAS
GUAYAS
GUAYAS
GUAYAS
GUAYAS
DR1-DPGY-ASTINAVEGUAYAS
-AI-0003-2017
GUAYAS
GUAYAS
GUAYAS
GUAYAS
DR1-DPGY-SGR-AI-0006-2017
DR1-DPGY-ASTINAVEGUAYAS
-AI-0008-2017
GUAYAS
GUAYAS
GUAYAS
DR1-DPGY-SGR-AI-0011-2017
GUAYAS 1
recomendaciones
recomendaciones
Funcionamiento y utilización del mercado
GUAYAS municipal 3
Contratos de arrendamiento
recomendaciones
GUAYAS 3
Vehiculos y maquinarias sin uso en el parque
utomotor
Dispositivos de medicion averiados en
vehiculos municipales
recomendaciones
Archivo de expedientes para el
GUAYAS otorgamiento de permisos de 3
construcción
Certificados de inspeccion final
recomendaciones
Reglamentacion interna
Movimiento de Bienes
GUAYAS 6
GUAYAS Seguridad y conservacion de los bienes 6
muebles
Bienes muebles fuera de uso y obsoletos

Control de bodegas
recomendaciones
GUAYAS 2
Aportes del Gobierno Autónomo
Descentralizado Municipal del Cantón Lomas
de Sargentilto
recomendaciones
Pagos realizados a la Asociacion de Docentes
de la Entidad
Pagos realizados por cencepto de becas
estudiantiles
DR1-DPGY-UAE-AI-0018-2017
GUAYAS 5
Garantias de pagos realizados por
concepto de Doctorado en Ciencias
Ambientales
Pagos realizados por la participacion de

docentes en Doctorado de Ciencias
Ambientales e Ingenieria en Sistemas e
Informatica
GUAYAS 1
recomendaciones
recomendaciones
Valores recibidos para la ejecucion de

convenios utilizados en calidad de
GUAYAS prèstamos.
Contraparte como aporte para la

ejecucion de los proyectos de inversion
social
GUAYAS 1
recomendaciones
GUAYAS 1
recomendaciones
recomendaciones
Documentos relevantes de los procesos

de contratacion de consultoria no
pubicados y estado no actualizado en el
Portal de Compras Públicas.
Informe y aprobacion del gasto no
tramitado oportunamente
DR1-DPGY-CFN B.P-AI-0024-2017
GUAYAS 7
Segregacion de funciones incompatible
Acta de entrega recepcion definitiva no
especificó el servicio adquirido
Contrato de consultoria principal y
complementario LCC-CFN-002-2014
Entrega y recepcion de servicios del

contrato complementario del proceso de
adquisicion de consultoria LCC-CFN-002-
2014
GUAYAS recomendaciones
DR1-DPGY-GADMEE-AI-0025-2017
Salvoconductos del parque automotor

Matriculacion y rastreo satelital del
parque automotor
Plan de mantenimiento del parque
automotor 4
DR1-DPGY-BCBG-AI-0026-2017 seguimiento al cumplimiento de

GUAYAS 1
recomendaciones
Seguimiento al cumplimiento de las

recomendaciones
Contratacion de personal mediante
contratos ocacionales
Concurso de meritos y oposición en la
entidad
Planes institucionales de capacitación

GUAYAS 8
Control de asistencia y permanencia del
personal
Personal contratado con denominaciones

de cargos no incluidos en la estructura
organica
Sistema informático integrando de
talento humano
Plan anual de Talento Humano
GUAYAS 1
recomendaciones
DR1-DPGY-CNEL EP-AI-0030-2017
Control de los convenios de pagos a

proveedores en Asesoria Legal
GUAYAS
DR1-DPGY-GADMEE-AI-0032-2017
GUAYAS
GUAYAS
EP-AI-0035-2017
GUAYAS
GUAYAS
GUAYAS
GUAYAS
GUAYAS
GUAYAS
EP-AI-0042-2017
GUAYAS
GUAYAS
DR1-DPGY-GADMM-AI-0046-2017
GUAYAS
GUAYAS
GUAYAS
GUAYAS
GUAYAS
GUAYAS
GUAYAS
GUAYAS
GUAYAS
DR1-DPGY-GADMCNB-AI-0061-2017
GUAYAS
GUAYAS
GUAYAS
DR1-DPGY-AI-0065-2018
MANABI Determinación y variación de avalúos de las

propiedades del consejo de la judicatura sin
DR5-DPM-GADMC-MANTA-AI-0001-2016 sustento técnico 1
Plan de Salud Ocupacional
Sistema informático integrando de talento humano

Evaluación de desempeño
DR5-DPM-GADMEC-AI-0004-2016
MANABI Planes de capacidad en la entidad } 6
Archivo y expendiente de personal
Plan de talento
Renovación de contatos
Contratación de personal ocasional
Contratación de personal ocasional
Cumplimiento de Recomendaciones
Planificación Institucional de Talento Humano
DR5-DPM-GADMCPL-AI-0002-2016 MANABI 6
Plan de Salud Ocupacional
Archivo y expendiente de personal
Evaluaciones de desempeño
Plan de capacidad
DR5-DPM-GADMCS-AI-0005-2016 MANABI Seguimiento de recomendaciones 1
Seguimiento y cumplimiento de recomendaciones

MANABI
Muebles e inmuebles y sistemas infórmaticos sin contra
DR5-DPM-GADMCR-AI-0006-2016 Clasificación y legalización de los bienes inmuebles para 4
Bienes y sistemas infórmaticos en desuso
Activo fijos registrados en Estados de Pérdidas y Gananci
DR5-DPM-GADMCPED-AI-0007-2016MANABI 6
Baja de Bienes
Designación de servidor para registros contables
Vigencia de ordenanza de extinción del Patronato Munic
Sistema contable utilizado
DR5-DPM-GADMJM-AI-0008-2016 MANABI Falta de normativa para el manejo de maquinarias y vehículos 3
Programa para el mantenimiento preventivo y correctivo de maquinarias y vehículos
Registro y control de maquinaría y vehículos
DR5-DPM-GADMCP-AI-0009-2016 MANABI 0
-
Archivo de expedientes del personal
DR5-DPM-GADMCT-AI-0010-2016 MANABI 6
Contratos de servicios ocasionales
Contrato bajo ámbito del Código del Trabajo
DR5-DPM-GADMCT-AI-0010-2016 MANABI 6
Acciones de Personal de servidores fijos sin legalizar

Encargos sin la respectiva Acción de Personal
Reglamento interno para la administración de bienes de
DR5-DPM-GADMCJ-AI-0011-2016
MANABI 5
Acta de entrega recepción de bienes de larga duración y
Codificación de bienes de larga duración
Rastreo satelital, seguro obligatorio deaacidentes de trán
Trámite de baja de los bienes de larga duración inservibl
Mantenimiento preventivo y correctivo de los vehículos
DR5-DPM-EMAARSEP-AI-0012-2016 MANABI Seguro de retroexcavadora 5
Control de vehículos oficiales
Reglamento Interno para la administración del parque
Control y registro del uso y consumo de combustibles
DR5-DPM-GADMSV-AI-0013-2016 MANABI 4
Incumplimiento del plan anual de capacitación
Inexistencia de plan de Talento humano
Registro en el reloj biométrico
DR5-DPM-EPAM-AI-0014-2016 MANABI 4
Registro respecto del control del despacho de agua a ta
Despcho de agua en Estación Azúa sin entrega de guías
Registro de agua facturada versus agua despachada
DR5-DPM-GADM24M-AI-0015-2016 MANABI Cumplimiento de recomendaciones 3
Entrega de materiales mediante convenio sin la existenc
Firma de convenio para donar materiales de construcci

DR5-DPM-APM-AI-0017-2016 MANABI 2
Aplicación de la normativa terifaria de servicios por us
Suscripción de documentos en los procesos para concur
Titulos de maestría de Docentes que ganaron concurso d
DR5-DPM-ULEAM-AI-0018-2016 MANABI Concurso de méritos y oposición con inconsistencias 9
Expedientes de Talento Humano incompletos
Manual de Descripción, Valoración y Clasificación de Pu
Contratos de servicios ocasionales
Evaluaciones de desempeño
Información inconsistente en la base de datos
DR5-DPM-GADMP-AI-0016-2016 MANABI 4
Aplicación Sistema Informático Integrado de Talento Hu
Actualización de Expedientes y documentación de las serv
MANABI 2
DR5-DPM-GADMCOM-AI-0020-2016 Cartera vencida de los títulos de créditos y acción coacti
MANABI
DR5-DPM-GADMCH-AI-0021-2016
MANABI
DR5-DPM-GPM-AI-0022-2016
MANABI
DR5-DPM-GADMCFA-AI-0023-2016
MANABI
DR5-DPM-EPMAPAP-AI-0024-2016
MANABI
DR5-DPM-AI-0001-2018
MANABI
DR5-DPM-AI-0027-2018
MANABI
DR5-DPM-AI-0030-2018
MANABI
DR5-DPM-AI-0029-2018
MANABI
DR5-DPM-AI-0010-2018
MANABI
DR5-DPM-AI-0011-2018
MANABI
DR5-DPM-AI-0012-2018
MANABI
DR5-DPM-AI-0013-2018
MANABI
DR5-DPM-AI-0014-2018
MANABI
DR5-DPM-AI-0015-2018
MANABI
DR5-DPM-AI-0016-2018
MANABI
DR5-DPM-AI-0017-2018
MANABI
DR5-DPM-AI-0009-2018
MANABI
DR5-DPM-AI-0035-2018
MANABI
DR5-DPM-AI-0036-2018
MANABI
DR5-DPM-AI-0037-2018
MANABI
DR5-DPM-AI-0038-2018
MANABI
DR5-DPM-AI-0039-2018
MANABI
DR5-DPM-AI-0040-2018
MANABI
DR5-DPM-AI-0041-2018
MANABI
DR5-DPM-AI-0033-2018
MANABI
DR5-DPM-AI-0042-2018
MANABI
DR5-DPM-AI-0043-2018
MANABI
DR5-DPM-AI-0044-2018
MANABI
DR5-DPM-AI-0045-2018
MANABI
DR5-DPM-AI-0046-2018
MANABI
DR5-DPM-AI-0047-2018
MANABI
DR5-DPM-AI-0048-2018
MANABI
DR5-DPM-AI-0053-2018
MANABI
DR5-DPM-AI-0051-2018
MANABI
DR5-DPM-AI-0052-2018
MANABI
DR5-DPM-AI-0057-2018
MANABI
DR5-DPM-AI-0058-2018
MANABI
DR5-DPM-AI-0056-2018
MANABI
DR5-DPM-AI-0061-2018
MANABI
DR5-DPM-AI-0065-2018
MANABI
DR5-DPM-AI-0066-2018
MANABI
DR5-DPM-AI-0115-2018
MANABI
DR5-DPM-AI-0114-2018
MANABI
DPM-GADMCM-AI-0002-2018
DR1-DPG-AI-0001-2016
GALAPAGOS 4
Seguimiento y recomendaciones
DR1-DPG-AI-0001-2016
GALAPAGOS 4
formulación del plan operativo anual
Actividades institucionales programadas

en el POA 21013
El seguimiento y evaluación de las

actividades programadas en el POA
Seguimineto al cumplimiento de
recomendaciones
Control adecuado en las emisión de las
ordenes de movilización contribuirá a
mejorar el uso de las unidades
vehículares
Falta de control en el uso de vehículos
Almacenamiento de los bienes de larga

duración
DR1-DPG-AI-0004-2016GALAPAGOS Actas de conciliación entre contabilidad y 11

bodega
Utilización del Portal de compras Públicas
Protección y contratación de pólizas de

seguros para los bienes institucionales
Entrga de terreno Municipal en
comodato a la Asociación de Galleros de
Santa Cruz
Aprobación de la máxima autoridad del

Plan Anual de contrataciones
Bienes de larga duración inservibles y

fuera de uso
Vehículos sin matrícula, placs y SOAT.

DR1-DPG-AI-0003-2016GALAPAGOS 2
recomendaciones
Permisos de construcción
DR1-DPG-GADMI-AI-0009-2016
GALAPAGOS Seguimiento al cumplimiento de las 3
recomendaciones
Catastros inmobiliarios municipales no
actualizados
Exenciones al impuesto por predios
urbanos y rurales
GALAPAGOS 3
recomendaciones
Recomendaciones incumplidas
Recomendaciones inalicables
Seguimiento de recomendciones
Programación del Plan anual de
contratación
GALAPAGOS 6
Falta de procedimientos para el registro,

cuidado, custodia y adminastración de
bienes de larga duración.
Control y mantnimiento al equipo informát
Bienes en mal estado y fuera de uso
Vehículos sin matrícula y seguro

obligatorio de accidentes de transito
GALAPAGOS Seguimiento al cumplimiento de 3
recomendaciones
Ordenanza Muncipal que regula el

proceso de producción, venta y
distribuición de material pétreo.
Distribución del material pétreo vendido

GALAPAGOS recomendaciones 5
Archivos de los expedientes del personal
Manual de clasificación de puestos
Suscripción de contratos de servicios

ocacionales, sin observar dispocisiones
legales
Proceso de selección del personal para
ingresos al servicio público
recomendaciones
GALAPAGOS Documentación sin seguridad e incomplet 6
Requerimientos de usuarios sin
documentación de respaldo.
Registro manual de bajas por el consumo
de agua potable.
Comprobante de ingreso sin numeración.
Falta de aplicación y notificación,
suspención y proceso de coactivas
recomendaciones
DR1-DPG-GADMCSC-AI-0012-2016
GALAPAGOS 5
Proceso de contratación de servicios
ocacionales.
Proceso de contratación de servicios
profecionales.
Plan de talento humano.
Manual de descripción , Valoración y
clasificación de puestos.
DR1-DPG-GADMSC-AI-0013-2016
recomendaciones
Archivo de documentación en Unidad de
Mantenimiento.
Esstado de la embarcación Sea Ranger
12.
GALAPAGOS 2
recomendaciones
Convenios de pago sin requerimiento

institucional y con certificación de
fondos extemporánea.
recomendaciones
Cartera vencida sin gestión de coactiva
Elaboración de especies valoradas 8
GALAPAGOS
Servidores responsables del manejo de
recursos no son caucionados.
Registro de donaciones de impuestos a la
renta.
Conciliaciones bancarias
Comprobantes de pagos sin respaldo.
Planificación estratégica y operativa

recomendaciones
Manejo de los bienes de larga duración.
Matriculas y placas de identificación de
GALAPAGOS los vehículos 8
Identificación de los bienes de la entidad.
Bienes obsoletos y fuera de uso.
Almacenamiento de maquinaria y equipos
Archivo incompleto de los registros para

el control de movilización y
mantenimiento de maquinarias,
vehículos y equipo camionero.
Mantenimientos de equipos y sistemas
informáticos
recomendaciones
DR1-DPG-PNG/AI-AI-0017-2016
GALAPAGOS 5
Proceso de contratación servicios
ocacionales.
Proceso de contratación servicios
profecionales.
Plan de talento humano
Manual de Descripción, Valoración y
Clasificación de Puestos
recomendaciones
Archivo de documentación en Unidad de
Mantenimiento.
Estado de la embarcación Sea Ranger 12.

DR1-DPG-DPNG-AI-0020-2016
GALAPAGOS 2
recomendaciones
Convenios de pago sin requerimiento

institucional y con certificación de
fondos extemporánea
Aplicación de las recomendaciones

GALAPAGOS emitidas por la Contraloría General del 6
Estado y Auditoría Interna
Informe DR1-DPGY-AI-0080-2012
Informe O12-DR1-UAI-2020
GALAPAGOS 6
Informe O64-DR1-UAI-20211
Informe DR1DPG-0001-2010
Informe DR1-0024-2011
recomendaciones
Sistema automatizado para obtención de

reportes de capacitación.
GALAPAGOS 6
Informes favorables para eventos de
capacitación.
Emisión, programación y aprobación del
plan anual de capacitación.
Información y cumplimiento de los
planes anuales de capacitación.
Capacitaciones realizadas en la parte
continental.
Publicación en el portal web de compras

públicas
Suscripción de contratos.
Inconsistencias en documentación 2
soporte de los desembolsos.
GALAPAGOS recomendaciones
Registro, archivo y soporte documental

de los comprobantes de ingreso y egreso
de existencias, en la Unidad
Administrativa de Bienes de Bodega

recomendaciones
Designación de Responsabes de Manejo

Pesquero de laa Reserva Marina de
Galapagos.
GALAPAGOS 6
Eliminación de nombres de pescadores
del Registro pesquero
Documentos que soportan la renovación
de licencia de pesca
Ejecución de juicios de coactivos.

DR1-DPG-GADMCSC-AI-0005-2017
Caución de servidores.
Estados Financieros
Documnetación de respaldo de los
desembolsos.

recomendaciones 3
Seguimiento y control de las actividaades
GALAPAGOS de los convenios.
Convenios suscritos entre el Gobierno

Autónomo Desentraalizado Municipal de
Isabela y el Ministerio de Inclución
Económica y Social.

recomendaciones 1
GALAPAGOS

recomendaciones
Información relevante de los procesos de

contratación a través del portal de
compras públicas.
GALAPAGOS 5
Aplicación de procedimientos
precontractuales de adquisiciones.
Publicación de adquisiciones por ínfima

cuantía y regimen espcial en el portal de
compras públicas.}
Control de equipos camioneros y vehículos

recomendaciones
GALAPAGOS 2
Inexistencia de contrato para la compra

de pasajes por transporte marítimos.
GALAPAGOS
DR1-DPG-AI-0007-2018 Seguimiento al cumplimiento de las recomendaciones
Procesos administrativos sin resolución administrativa
DR1-DPLR-AI-0012-2016 LOS RÍOS Convenio inter-institucional de cooperación 1
Seguimiento al cumplimiento de las recomendaciones
DR1-DPLR-AI-0011-2016 LOS RÍOS Segumiento al cumplimiento de las recomendaciones 3

Plazo para extinguirse el patronato
LOS RÍOS
DR1-DPLR-GADMCVIN-AI-0015-2016
Reforma de la estructura organizacional
LOS RÍOS
DR1-DPLR-GADMMCH-AI-0014-2016
LOS RÍOS
LOS RÍOS
DR1-DPLR-GADMCBABA-AI-0019-2016
LOS RÍOS
DR1-DPLR-GADMCU-AI-0020-2016
LOS RÍOS
DR1-DPLR-GADMCQ-AI-0024-2016
LOS RÍOS
LOS RÍOS
DR1-DPLR-GADMQ-AI-0022-2016
LOS RÍOS
LOS RÍOS
DR1-DPLR-GADSFP-AI-0029-2016
LOS RÍOS
DR1-DPLR-EMSABA-EP-AI-0027-2016
LOS RÍOS
DR1-DPLR-UTEQ-AI-0031-2016
LOS RÍOS
DR1-DPLR-GADMCVA-AI-0026-2016
LOS RÍOS
DR1-DPLR-GADMSBF-AI-0033-2016
LOS RÍOS
LOS RÍOS
DR1-DPLR-GADMCB-AI-0034-2016
LOS RÍOS
LOS RÍOS
DR1-DPLR-AI-0036-2016
LOS RÍOS
LOS RÍOS
LOS RÍOS
LOS RÍOS
LOS RÍOS
LOS RÍOS
LOS RÍOS
LOS RÍOS
LOS RÍOS
DR1-DPLR-GADMSBF-AI-0048-2016
LOS RÍOS
DR1-DPLR-GADMCV-AI-0050-2016
LOS RÍOS
LOS RÍOS
LOS RÍOS
LOS RÍOS
LOS RÍOS
LOS RÍOS
LOS RÍOS
LOS RÍOS
LOS RÍOS
LOS RÍOS
LOS RÍOS
LOS RÍOS
DR1-DPLR-GADMP-AI-0008-2017
LOS RÍOS
LOS RÍOS
LOS RÍOS
LOS RÍOS
LOS RÍOS
LOS RÍOS
DR1-DPLR-GADMP-AI-0014-2017
LOS RÍOS
LOS RÍOS
LOS RÍOS
DR1-DPLR-AI-0015-2018
LOS RÍOS
DR1-DPLR-AI-0022-2018
CARCHI
DR7-DPC-GADPCARCHI-AI-0003-2016
CARCHI
DR7-DPC-UPEC-AI-0004-2016
CARCHI
DR7-DPC-GADM-SPH-AI-0008-2016
CARCHI
DR7-DPC-GADC-M-AI-0010-2016
CARCHI
DR7-DPC-GADM-E-AI-0011-2016
CARCHI
DR7-DPC-GAD-MT-AI-0012-2016
CARCHI
DR7-DPC-GADMCB-AI-0014-2016
CARCHI
CARCHI
CARCHI
CARCHI
CARCHI
CARCHI
CARCHI
CARCHI
CARCHI
CARCHI
CARCHI
CARCHI
CARCHI
CARCHI
CARCHI
CARCHI
CARCHI
CAÑAR
DR2-DPCÑ-GADMCB-AI-0002-2016
CAÑAR
DR2-DPCÑ-GADMD-AI-0006-2016
CAÑAR
DR2-DPCÑ-GADIPCS-AI-0003-2016
CAÑAR
DR2-DPCÑ-GADPC-AI-0007-2016
CAÑAR
CAÑAR
CAÑAR
DR2-DPCÑ-GADICC-AI-0009-2016
CAÑAR
DR2-DPCÑ-GADMA-AI-0008-2016
CAÑAR
DR2-DPCÑ-GADMICET-AI-0012-2016
CAÑAR
CAÑAR
CAÑAR
CAÑAR
DR2-DPCÑ-GADMLT-AI-0014-2016
CAÑAR
CAÑAR
CAÑAR
DR2-DPCÑ-GADMICET-AI-0021-2016
CAÑAR
CAÑAR
CAÑAR
DR2-DPCÑ-GADMLT-AI-0023-2016
CAÑAR
CAÑAR
CAÑAR
CONDICIÓN
PROCESOS
ADMINISTRATI
EXAMEN ESPECIAL 1. PROVINCIA VO
Inconsistencias
en el concurso
de méritos y
oposición MDT-
SM-DTA-RM-II-
2016-089
Falta de planes
de
mantenimiento
preventivo y
correctivo de los
vehículos de la
entidad
Bienes sin uso

por
DR6-DPB-0010-2018 BOLIVAR obsolescencia
Seguimiento de
Administración
de personal sin
normativa
actualizada
1DR10-DPE-GADMCR-AI-0004-2016 ESMERALDAS
Expedientes de
personal
contratado no
cuentan con
suficiente
documentación
de soporte
1DR10-DPE-GADMCR-AI-0004-2016 ESMERALDAS Control, admini
Uso de lanchas
de terceros para
recepción y
despacho de
buques
petroleros_x000
2 DR10-DPE-EPFLOPEC-AI-0006-2016
ESMERALDAS D_
Transacciones
sin suficiente
documentación
3 DR10-DPE-GADPE-AI-0008-2016 ESMERALDAS de soporte
4 DR10-DPE-GADMEA-AI-0007-2016
ESMERALDAS
5 DR10-DPE-GADPE-AI-0010-2016
ESMERALDAS
6 DR10-DPE-APE-AI-0013-2016
ESMERALDAS
ESMERALDAS
ESMERALDAS
9 DR10-DPE-GADMCQ-AI-0015-2016
ESMERALDAS
10 DR10-DPE-GADMA-AI-0016-2016
ESMERALDAS
11 DR10-DPE-GADMCR-AI-0017-2016
ESMERALDAS
ESMERALDAS
ESMERALDAS
ESMERALDAS
15 DR10-DPE-GADMSP-AI-0021-2016
ESMERALDAS
ESMERALDAS
ESMERALDAS
18 DR10-DPE-GADMCR-AI-0026-2016
ESMERALDAS
19 DR10-DPE-APE-AI-0025-2016
ESMERALDAS
ESMERALDAS
ESMERALDAS
22 DR10-DPE-GADME-AI-0029-2016
ESMERALDAS
23 DR10-DPE-APE-AI-0030-2016
ESMERALDAS
ESMERALDAS
ESMERALDAS
ESMERALDAS
27 DR10-DPE-GADMCM-AI-0034-2016
ESMERALDAS
ESMERALDAS
29 DR10-DPE-APE-AI-0035-2016
ESMERALDAS
ESMERALDAS
ESMERALDAS
32 DR10-DPE-GADME-AI-0003-2017
ESMERALDAS
ESMERALDAS
ESMERALDAS
ESMERALDAS
ESMERALDAS
ESMERALDAS
ESMERALDAS
ESMERALDAS
ESMERALDAS
1 DR2-DPA-AI-0004-2016
AZUAY
2 DR2-DPA-AI-0001-2016
AZUAY
3 DR2-DPA-GPA-AI-0005-2016
AZUAY
4 DR2-DPA-AI-0003-2016
AZUAY
5 DR2-DPA-ETAPA EP-AI-0006-2016
AZUAY
6 DR2-DPA-GADMCP-AI-0009-2016
AZUAY
DR2-DPA-GADMCH-AI-0017-2016
AZUAY
DR2-DPA-CELEC EP-AI-0019-2016
AZUAY
DR2-DPA-GPA-AI-0020-2016
AZUAY
DR2-DPA-GADMCG-AI-0018-2016
AZUAY
DR2-DPA-GADMSF-AI-0016-2016
AZUAY
DR2-DPA-GADMN-AI-0021-2016
AZUAY
DR2-DPA-EMOV EP-AI-0023-2016
AZUAY
DR2-DPA-GADMSI-AI-0029-2016
AZUAY
DR2-DPA-GMSO-AI-0025-2016
AZUAY
AZUAY
DR2-DPA-GADMCEP-AI-0027-2016
AZUAY
DR2-DPA-GADMCGU-AI-0026-2016
AZUAY
DR2-DPA-GADMCP-AI-0030-2016
AZUAY
DR2-DPA-GADMS-AI-0031-2016
AZUAY
DR2-DPA-ETAPA EP-AI-0032-2016
AZUAY
DR2-DPA-GADMCGI-AI-0033-2016
AZUAY
AZUAY
AZUAY
DR2-DPA-GADMCC-AI-0038-2016
AZUAY
DR2-DPA-GADMCP-AI-0039-2016
AZUAY
DR2-DPA-GADMCEP-AI-0036-2016
AZUAY
AZUAY
AZUAY
AZUAY
DR2-DPA-GADMN-AI-0046-2016
AZUAY
DR2-DPA-UC-AI-0043-2016
AZUAY
AZUAY
AZUAY
AZUAY
AZUAY
DR2-DPA-GADMSI-AI-0045-2016
AZUAY
AZUAY
AZUAY
AZUAY
DR2-DPA-GADMS-AI-0053-2016
AZUAY
Documentación de respaldo del pago de

comisiones incompleta.
AZUAY
No se aplicó la política de charge back
(Mecanismo de devolución forzada de fondos) en
la liquidación de comisiones.
Inconsistencias en el cálculo y pago de
comisiones.
DR2-DPA-GMSO-AI-0054-2016
AZUAY Procesos de adquisición de bienes de larga
duración no fueron finalizados en el portal de
compras pública.
AZUAY Bienes de larga duración asegurados

DR2-DPA-GADMCP-AI-0055-2016 parcialmente.
AZUAY
Plan Anual de Contratación no se formuló con el

Presupuesto necesario para la adquisición de
DR2-DPA-GADMN-AI-0064-2016 medicamentos.
AZUAY Bienes muebles e inmuebles de propiedad de la

DR2-DPA-GADMCC-AI-0057-2016 entidad parcialmente asegurados.
AZUAY 2
Bienes muebles e inmuebles de propiedad de la
AZUAY
DR2-DPA-GADMSI-AI-0062-2016 entidad parcialmente asegurados.
AZUAY
AZUAY
AZUAY
AZUAY
AZUAY
AZUAY
AZUAY
DR2-DPA-GADMCGI-AI-0058-2016
AZUAY
DR2-DPA-UC-AI-0067-2016
BOLIVAR
DR6-DPB-GADMCCHILLANES-AI-0011-2016
BOLIVAR
DR6-DPB-GADPB-AI-0012-2016
BOLIVAR
DR6-DPB-GADCG-AI-0013-2016
BOLIVAR
BOLIVAR
DR6-DPB-GADMSMB-AI-0016-2016
BOLIVAR
BOLIVAR
BOLIVAR
DR6-DPB-GAD-MCC-AI-0023-2016
BOLIVAR
DR6-DPB-GADMCE-AI-0019-2016
BOLIVAR
DR6-DPB-GADM-CLN-AI-0021-2016
BOLIVAR
BOLIVAR
BOLIVAR
DR6-DPB-GADMCCH-AI-0024-2016
BOLIVAR
BOLIVAR
BOLIVAR
BOLIVAR
BOLIVAR
BOLIVAR
BOLIVAR
BOLIVAR
BOLIVAR
BOLIVAR
BOLIVAR
BOLIVAR
BOLIVAR
BOLIVAR
BOLIVAR
BOLIVAR
BOLIVAR
BOLIVAR
BOLIVAR
BOLIVAR
BOLIVAR
BOLIVAR
BOLIVAR
BOLIVAR
Títulos de crédito, no cumplieron con requisitos

establecidos en el Código Tributario
CHIMBORAZO
Falta de opotunidad en la emisión de títuos de créditos,
para el cobro de tributos
DR6-DPCH-GADMP-AI-0006-2016 Información catastral incompleta de predios urbanos y
rurales
Archivo de fracturas anulas, sin control
Bienes fuera de uso, obsoletos y subutilizados, no

fueron dados de baja
DR6-DPCH-UNACH-AI-0003-2016
CHIMBORAZO No se emitieron actas de entrega recepción entre
custodios, de 6 unidades
Ausencia de constataciones físicas periódicas de los

bienes de larga duración
Pago al IESS por responsabilidad
Mercados del Cantón Riobamba no cuentan con

permisos ambientales
DR6-DPCH-GADMCR-AI-0009-2016
CHIMBORAZO Ausencia de infornes de cumplimiento de funciones del
Jefe de Mercados
Locales y canceles de los mercados, sin contratos
vigentes
Locales de mercados a cargo de terceras personas
Locales y canceles adjudicados no cuentan con el
depósito de garantía
Programas de mantenimiento preventivo y correctivo
No se contrató seguros contra siniestros paravehículos

y maquinaria
Utilización de vehículos, son contar con revisión anual y

DR6-DPCH-GADMP-AI-0007-2016
CHIMBORAZO placas oficiales
Vehículos y maquinarias, sin utilización
Ausencia de control en la vigencia de licncia de

conducir de operadores
Registro de control de uso diario de vehículos y

maquinaria incompletos
CHIMBORAZO
DR6-DPCH-GADMCG-AI-0011-2016
Uso de maquinaria municipal
CHIMBORAZO Aplicación del reglamento interno para los anticipos de

DR6-DPCH-GADMCH-AI-0010-2016
sueldos, no acorde a normativa emitida por ente rector
No se emitieron formularios para el control de los vehículos y maquinarias
Inexistencia de control sobre el uso de los vehículos y maquinarias

DR6-DPCH-GADMCGUANO-AI-0012-2016
CHIMBORAZO Ausencia de control en el abastecimiento de combustible
Plan anual de contratación no publicado en el portal de compras públicas ni en la página web institucional
Procesos de contratación en el portal de compras públicas, no finalizados
Filtros de aire, aceite y combistibles de maquinaria y vehículos fuera de uso
DR6-DPCH-GADMCA-AI-0014-2016
CHIMBORAZO Órdenes de combustibles con información parcial
CHIMBORAZO Información relevante y adquisiciones por ínfima cuantía
Comprobantes de pago archivados sin adjuntar certificación presupuestaria
Recursos de autogestión no se incluyen al presupuesto

DR6-DPCH-GADPCH-AI-0018-2016
CHIMBORAZO Segimiento al cumplimiento de recomendaciones
Seguimiento e evaluación a convenios no ejecutados.
Inconsistencias de tperminos y cifras en el contenido de la documentación de sustento.
Suscriptores de los convenios no presentaron documentación.

CHIMBORAZO Seguimiento al cumplimiento de las recomendaciones.
Ausencia de cronograma en la recepción de bienes odontológicos y garantía
CHIMBORAZO Resoluciones Administrativas suscritas por los Directores
DR6-DPCH-ESPOCH-AI-0033-2016
CHIMBORAZO Registros del material bibliográfico sin un adecuado contr
Ausencia de ingresos de información de tesis al SISBIB y DSPASE
Libros faltantes en constatación física.

CHIMBORAZO Seguimiento al cumplimiento de recomendaciones.
DR6-DPCH-GADMCCOLTA-AI-0036-2016
CHIMBORAZO Incumplimiento de recomendaciones
CHIMBORAZO No se mantiene control de consumo de combustible.
Ausencia de control en la utilización de repuestos y accesorios.

CHIMBORAZO Liquidación de convenio, posterior al plazo establecido
Ausencia de control en la capacitación en convenios con el IAEN.
Ausencia de control en convenios a través de la comisión de seguimiento
Convenios sin información de su ejecución o documentación parcial.
Ausencia de gestión para la ejecución oportuna de convenios.

DR6-DPCH-GADMCHUNCHI-AI-0041-2016
CHIMBORAZO Vehículo y maquinaria con tacómetros y horómetros aver
CHIMBORAZO Descripción limitada de los productos alcanzados.
Fechas inconsistentes en los informes de comisión.
Recuros utilizados sin optimización de procedimientos
CHIMBORAZO Falta de espacio físico para el almacenam
Ausencia de procedimientos de control para existencias
Falta de control en la entrega de materiales de control
Falta de medidas de seguridad para el manejo de las existencias en bodega.
CHIMBORAZO Personal contratado, no cumplieron con los requerimientos
Reforma a la Ordenanza de la Estructura Orgánico-Funcional, de Posición por Procesos y Manual de Func
Contratos de servicios ocasionales vigentes por más de 2 años.
Exceso de porcentaje de contratación personal.

Incorrecta aplicación de partidas presupuestarias para contratación de persona
Proceso inconcluso de selección del personal.
CHIMBORAZO Registro de anticipos contrarios a la naturaleza de gastos
CHIMBORAZO Ausencia de planificación de talento humano
La entidad no cuenta con un Manual de Classificación de Puestos y Estructura Orgánica Funcional, desact
No se dispone del 4% de servidores municipales discapacitados.
Secretario General del Consejo desempeñó adicionalmente el cargo de Registrador de Propiedad.
Cargos similares no corresponden a los mismos grados de distributivo del personal.

Contrato de servicios profesionales para la elaboración del Orgánico Funcional por Procesos.
Contratos ocacionales superan el 20% del personal de la entidad
Despido de 18 servidores con contratos indefinidos.

CHIMBORAZO Incumplimiento de recomendaciones.
No se establecieron procedimeintos internos para las constataciones físicas.
Bienes subutilizados y no inventariados.
Uso de vehículos de propiedad municipal
Bienes de larga duración no constatados.

Instrumentos municipales, a cargo de ex servisores.
Falta de seguimiento de las denuncias presentadas
Bote ecológico no fue asegurado
Bienes de larga duración utilizadas fuera del territorio cantonal.
Expropiación de bienes pagados en exceso.
Bienes de larga duración para uso administrativo, registrados en cuentas de inversiones.
Falta de actualización de valor de vehículos y maquinaria, en base a información de peritos.
Bienes de larga duración transferido a la empresa pública del COLMITUR.

Información relevante, no fue publicada en el portal de compras públicas.
Incumplimiento de garantías técnicas.

CHIMBORAZO Ausencia de seguimiento y análisis de antiguedad de saldos de anticipos de fondos.
Garantía recibidas por Tesorería, no legalizados.

CHIMBORAZO Valores pendientes de cobro en programas de cuarto nivel.
Expedientes de los maestrantes, incompletos.
CHIMBORAZO Catastro de predios urbanos y rurales.
Catastro con valores incorrectos del impuesto anual del
CHIMBORAZO Estructura del Comité Directivo Institucional, desactualizada.
Falta de identificación de capital fundacional de constitución del CESTTA, no pe
Actividades realizadas por el CESTTA, no cumplen fines de investigación.
Acreditación del laboratorio del CESTTA, centro adscrito a la ESPOCH, tranferida
CHIMBORAZO
CHIMBORAZO
CHIMBORAZO
CHIMBORAZO
DR6-DPCH-GADMCP-AI-0063-2016
CHIMBORAZO
CHIMBORAZO
CHIMBORAZO
CHIMBORAZO
CHIMBORAZO
CHIMBORAZO
CHIMBORAZO
CHIMBORAZO
CHIMBORAZO
DR6-DPCH-GADMCC-AI-0002-2017
CHIMBORAZO
CHIMBORAZO
CHIMBORAZO
CHIMBORAZO Catastros de patentes, no actualizado
Requisitos incompletos para la obtención de patentes
CHIMBORAZO Expediente de becas a estudiantes presentan deficiencias
Contratos de servicios ocasionales superaron

Contratos de servicios ocasionales sin inform
CHIMBORAZO Ausencia de planes de capacitación y del ma
Contratación de personal por servicios ocasi
Inadecuado manejo de los expedientes de los 5
Bienes muebles entregados, sin contrato de
Inadecuado control en contratos de comodato
Bienes muebles recibidos sin contratos de c
CHIMBORAZO Bienes recibidos en donación sin utilidad 7
No se culminó el proceso de remate y baja de
Ausencia de pólizas de seguros para los bien
DR6-DPCH-ESPOCH-AI-0006-2017Bienes muebles faltantes
Adquisición de repuestos y accesorios por Régi
Adquisiciones recurrentes exceeden el coefici
CHIMBORAZO
Información relevante de los procesos de suba
DR6-DPCH-GADMCR-AI-0009-2017Inconsistencias entre las especificaciones téc 4
Seguimiento al cumplimiento de recomendac
Ausencia de control en ejecución de proyectos
CHIMBORAZO
Contratación de servicios de consultoría extra
DR6-DPCH-ESPOCH-AI-0012-2017 3
Deficiencias en la elaboración de pliegos
Inadecuada administración de contratos
Inobservancia al porcentaje de variación míni
Inobservancia de alerta en el sistema oficial
CHIMBORAZO
Parámetros establecidos para la adquisición de
Ausencia de documentos relevantes en el port
Servicio de seguridad en la Gasolinera Politéc
DR6-DPCH-ESPOCH-AI-0011-2017Adquisiciones de bienes y contratación de ser 8
CHIMBORAZO
DR6-DPCH-GADMCA-AI-0013-2017Información relevante no ingresada al Por 1
CHIMBORAZO
6-DPCH-GADMCGUANO-AI-0014-2017 Falta de medidas de seguridad en la recaudaci 1
Cumplimiento parcial de los Convenios suscrit
Inadecuado archivo de la documentación de s
Incumplimiento de plazo en la ejecución y liq
6-DPCH-GADMCHUNCHI-AI-0016-2017
CHIMBORAZO Falta de seguimiento a Convenio
Adquisiciones constantes y recurrentes, de pr
Servidores realizaron funciones que no se en
Adquisición de productos alimenticios a prov 7
CHIMBORAZO
CHIMBORAZO
CHIMBORAZO
CHIMBORAZO
CHIMBORAZO
CHIMBORAZO
CHIMBORAZO
CHIMBORAZO
CHIMBORAZO
CHIMBORAZO
CHIMBORAZO
CHIMBORAZO
DR6-DPCH-AI-0011-2018
CHIMBORAZO
COTOPAXI
DR9-DPC-GADMICS-AI-0001-2016
COTOPAXI
DR9-DPC-GMP-AI-0002-2016
COTOPAXI
DR9-DPC-GADPC-AI-0003-2016
COTOPAXI
DR9-DPC-GADMS-AI-0004-2016
COTOPAXI
DR9-DPC-GML-AI-0005-2016
COTOPAXI
COTOPAXI
DR9-DPC-GADMLM-AI-0007-2016
COTOPAXI
DR9-DPC-GADMUPAN-AI-0008-2016
COTOPAXI
COTOPAXI
COTOPAXI
COTOPAXI
COTOPAXI
COTOPAXI
COTOPAXI
COTOPAXI
COTOPAXI
COTOPAXI
COTOPAXI
COTOPAXI
COTOPAXI
COTOPAXI
COTOPAXI
COTOPAXI
COTOPAXI
No se realizó un análisis de antigüedad de

DR2-DPMS-GADMLI-AI-0007-2016
MORONA SANTIAGO saldos de la cuenta anticipos a contratistas y 1
proveedores de bines y servicios
No se realizó un análisis de antigüedad de

saldos de la cuenta anticipos a contratistas
y proveedores de bines y servicios
DR2-DPMS-GADMP-AI-0005-2016
MORONA SANTIAGO 3
Ausencia de constataciones fisicas, baja y
codificaciòn actualizada de bienes de larga
duraciòn
Bienes de larga duraciòn no son
depreciables
Bienes inmuebles sin tìtulos de

propiedad
DR2-DPMS-GADMG-AI-0012-2016
MORONA SANTIAGO 2
Nombramiento provisional otorgado sin
realizar la convocatoria al concurso de
mèritos y oposiciòn
DR2-DPMS-GADMCL-AI-0013-2016
MORONA SANTIAGO - 0
MORONA SANTIAGO - 0
Información del personal de la

instituacion no fue registrada al Sistema
Informatico Integrado de Talento
Humano SIITH
MORONA SANTIAGO Nombramientos provisionales otorgados

DR2-DPMS-GADMCSA-AI-0010-2016 3
sin realizar la convocatoria al concurso de
méritos y oposición
Afectaciòn presupuestaria para la
contataciòn de personal con cargo a
grupo de gastos que no corresponden
No se soliciò devoluciòn al servicico de

rentas, por IVA pagado
DR2-DPMS-GADMPS-AI-0014-2016
MORONA SANTIAGO 3
Diferencias en devolucion de IVA
Ausencia de acciones para recuperar
cartera vacia
DR2-DPMS-GADMSJB-AI-0011-2016
MORONA SANTIAGO 1
recomendaciones
Bajas de titulos de credito por

DR2-DPMS-GADMCS-AI-0009-2016
MORONA SANTIAGO 1
contribucion especial de mejoras
MORONA SANTIAGO - 0
DR2-DPMS-GADMH-AI-0016-2016
MORONA SANTIAGO
DR2-DPMS-GADMCSA-AI-0017-2016
MORONA SANTIAGO
MORONA SANTIAGO
MORONA SANTIAGO
DR2-DPMS-GMCM-AI-0019-2016
MORONA SANTIAGO
MORONA SANTIAGO
MORONA SANTIAGO
MORONA SANTIAGO
MORONA SANTIAGO
MORONA SANTIAGO
DR2-DPMS-GADPMS-AI-0022-2016
MORONA SANTIAGO
DR2-DPMS-GADMCSA-AI-0030-2016
MORONA SANTIAGO
MORONA SANTIAGO
MORONA SANTIAGO
MORONA SANTIAGO
MORONA SANTIAGO
MORONA SANTIAGO
DR2-DPMS-GMCM-AI-0036-2016
MORONA SANTIAGO
MORONA SANTIAGO
MORONA SANTIAGO
DR2-DPMS-GADPMS-AI-0001-2017
MORONA SANTIAGO
EL ORO
DR1-DPEO-GADM ARENILLAS-AI-0046-2016
EL ORO
DR1-DPEO-GADM CHILLA-AI-0004-2017
DR1-DPEO-GADMCEL ELORO
GUABO-AI-0005-2017
EL ORO
DR1-DPEO-GADM ARENILLAS-AI-0007-2017
EL OROROSA-AI-0006-2017
DR1-DPEO-GADMCSANTA
EL ORO
DR1-DPEO-GADM BALSAS-AI-0008-2017
EL ORO
DR1-DPEO-GADM PASAJE-AI-0009-2017
EL OROROSA-AI-0010-2017
DR1-DPEO-GADMCSANTA
EL ORO
DR1-DPEO-GADC MARCABELI-AI-0011-2017
EL ORO
DR1-DPEO-GADM Las Lajas-AI-0014-2017
EL ORO
DR1-DPEO-GADMC HUAQUILLAS-AI-0012-2017
EL ORO
DR1-DPEO-GADM Machala-AI-0013-2017
EL ORO
DR1-DPEO-GADPO-AI-0015-2017
EL ORO
DR1-DPEO-GADM CHILLA-AI-0018-2017
EL ORO
DR1-DPEO-GADM Las Lajas-AI-0020-2017
EL ORO
DR1-DPEO-AI-0006-2018
DR1-DPEO- Publicación de contrataciones

AI-0002- EL ORO 1
2016
recomendaciones
recomendaciones
DR1-DPEO-AI-0004-2016 EL ORO Registro de inforrnación y archivo físico 4
Control en la compra de productos

Compras sin planificación
R1-DPEO-GADM PASAJE-AI-0008-2016
EL ORO 2
Seguimiento al cumplmiento de
recomendaciones
Control en la entrega de anticipos de
remuneraciones
R1-DPEO-GADM CHILLA-AI-0006-2016
EL ORO 1
recomendaciones
DR1-DPEO-GADMCSANTA
EL OROROSA-AI-0007-2016 1
recomendaciones
1-DPEO-GADM-BALSAS-AI-0009-2016
EL ORO 2
recomendaciones
Control de inventario de las existencias
en Bodega
1-DPEO-GADM-BALSAS-AI-0010-2016
EL ORO Seguimiento al cumplimiento de 3
recomendaciones
Registros y documentación de sustento
Integración de acciones registrales
DR1-DPEO-GADMCEL
ELORO
GUABO-AI-0011-2016
recomendaciones 3
Renovación de pólizas
Legalización de comprobantes de egreso

-DPEO-GADC MARCABELI-AI-0012-2016
EL ORO 2
recomendaciones
Autorización para la concesión de
anticipos de remuneraciones
recomendaciones
EL ORO 4
Constatación aleatoria de lubricantes y
combustibles
Constatación física de lubricantes y
combustibles
Implementación de medidas de
seguridad para la recepción y
1-DPEO-GADM Machala-AI-0016-2016
EL ORO distribución de combustibles 2
recomendaciones
Títulos de crédito por predios urbanos y
rurales
-DPEO-GADM ARENILLAS-AI-0014-2016
EL ORO 1
recomendaciones
-DPEO-GADM ARENILLAS-AI-0013-2016
EL ORO Seguimiento al cumplimiento de 2
recomendaciones
Control previo para concesión de

anticipos de remuneraciones
EL ORO recomendaciones 3
Estándares de calidad
Servicio de alimentación a servidores
1-DPEO-GADM Las Lajas-AI-0018-2016

EL ORO 2
recomendaciones
Emisión de títulos de crédito y especies

DPEO-GADMC EL GUABO-AI-0021-2016
EL ORO 2
recomendaciones
Avalúo municipal del bien inmueble
adquirido por el Consejo de la Judicatura
1-DPEO-GADM BALSAS-AI-0019-2016
EL ORO 3
recomendaciones
Integración de operaciones financieras
Protección de recaudaciones y
documentos de reservas
DPEO-GADMC EL GUABO-AI-0022-2016
EL ORO recomendaciones 3
Uso de formularios para la

administración de vehiculos y
maquinarias
Control del abastecimiento y uso de
combustibles y lubricantes
1-DPEO-GADM BALSAS-AI-0020-2016
EL ORO 2
recomendaciones
Integración de información sistematizada
CONDICIÓN
NUMERO DE
No. PROCESOS CONTROL TIPO DE EMPRESA O
PROCESOS FINANCIEROS INSTITUCIONES
FINANCIEROS INTERNO ENTIDAD PÚBLICA
PUBLICAS
GOBIERNO AUTÓNOMO
- 0 2 MUNICIPAL DEL CANTÓN DE 45
CHAGUARPAMBA
- 0 2 MUNICIPIO DE LOJA 45
GOBIERNO PROVINCIAL DE
- 0 45
LOJA
UNIVERSIDAD NACIONAL DE
- 0 45
LOJA
GOBIERNO AUTÓNOMO
- 0 DESCENTRALIZADO DEL 45
CANTÓN PAL TAS
GOBIERNO AUTÓNOMO
Contribuciones a favor del Cuerpo de
1 MUNICIPAL DEL CANTÓN DE 45
Bomberos, no fueron trasferidas oportunamente
GONZANAMÁ
GOBIERNO AUTÓNOMO
- 0 DESCENTRALIZADO 45
MUNICIPAL DE CATAMAYO
Inoportunidad en el pago de
matrículas,colegiatura y valores establecidos en
convenios, por parte de los estudiantes para 1 45
LOJA
estudios de las especializaciones, limitó la
recaudación de ingresos.
Emisión, recaudacióny registros por servicios

registrales, cuyos valores difieren con los de la
GOBIERNO AUTÓNOMO
tabla de aranceles.
DESCENTRALIZADO
2 45
MUNICIPAL DEL CANTÓN
OLMEDO
GOBIERNO AUTÓNOMO
DESCENTRALIZADO
2 45
Valores registrados por concepto de tasas de
OLMEDO
servicios en la Registraduría de la Propiedad, no
se depositaron en forma oportuna.
- 0 45
LOJA
GOBIERNO AUTÓNOMO
DESCENTRALIZADO
45
Recurrencia de pagos de los procesos de
MACARÁ
adquisición de bienes y servicios por ínfima 1
cuantía y con un mismo proveedor.
GOBIERNO AUTÓNOMO
DESCENTRALIZADO
- 0 MUNICIPAL 45
INTERCULTURAL DE
SARAGURO
MUNICIPIO DE LOJA 45
idente del Directorio del Cuerpo de Bomberos de Loja, y el Director Administrativo.
GOBIERNO AUTÓNOMO
DESCENTRALIZADO DEL 45
CANTÓN CALVAS
GOBIERNO AUTÓNOMO
MUNICIPAL DEL CANTÓN 45
CHAGUARPAMBA
GOBIERNO AUTÓNOMO
CANTÓN PALTAS
GOBIERNO AUTÓNOMO
DESCENTRALIZADO 45
45
LOJA
LOJA
45
GOBIERNO AUTÓNOMO
GONZANAMÁ
GOBIERNO AUTÓNOMO
CANTÓN CALVAS
GOBIERNO AUTÓNOMO
DESCENTRALIZADO
MUNICIPAL 45
INTERCULTURAL DE
SARAGURO
GOBIERNO AUTÓNOMO
CANTÓN PALTAS
GOBIERNO AUTÓNOMO
DESCENTRALIZADO
45
MACARÁ
GOBIERNO AUTÓNOMO
GONZANAMÁ
GOBIERNO AUTÓNOMO
DESCENTRALIZADO 45
MUNICIPAL OLMEDO
GOBIERNO AUTÓNOMO
CANTÓN QUILANGA
GOBIERNO AUTÓNOMO
DESCENTRALIZADO
45
MACARÁ
GOBIERNO AUTÓNOMO
DESCENTRALIZADO 45
LOJA
45
GOBIERNO AUTÓNOMO
DESCENTRALIZADO
45
OLMEDO
GOBIERNO AUTÓNOMO
DESCENTRALIZADO 45
GOBIERNO AUTÓNOMO
DESCENTRALIZADO
45
OLMEDO
GOBIERNO AUTÓNOMO
CANTÓN QUILANGA
45
LOJA
GOBIERNO AUTÓNOMO
DESCENTRALIZADO
45
MACARÁ
GOBIERNO AUTÓNOMO
CANTÓN PALTAS
LOJA
45
GOBIERNO AUTÓNOMO
CANTÓN CALVAS
GOBIERNO AUTÓNOMO
GOBIERNO AUTÓNOMO
CANTÓN CALVAS
DESCENTRALIZADO
MUNICIPAL 45
GOBIERNO AUTÓNOMO
INTERCULTURAL DE
DESCENTRALIZADO
SARAGURO DEL 45
CANTÓN PALTAS
GOBIERNO AUTÓNOMO
- 0 2 DESCENTRALIZADO 10
MUNICIPAL DE TENA
GOBIERNO AUTÓNOMO
MUNICIPAL DE TENA
GOBIERNO AUTÓNOMO
MUNICIPAL DE TENA
Gastos por viáticos, subsistencias y

movilizaciones sin presentación de
comprobantes de egreso
GOBIERNO AUTÓNOMO
2 DESCENTRALIZADO 10
MUNICIPAL DE ARCHIDONA
Pagos de viáticos, subsistencias sin
documentos de sustento
GOBIERNO AUTÓNOMO
Liquidación por consultoría para estudio de DESCENTRALIZADO
fortalecimiento del sistema de control interno, 1 10
MUNICIPAL DE CARLOS JULIO
con observaciones
AROSEMENA TOLA
GOBIERNO AUTÓNOMO
MUNICIPAL DE TENA
GOBIERNO AUTÓNOMO
MUNICIPAL DE ARCHIDONA
GOBIERNO AUTÓNOMO
PROVINCIAL DE NAPO
GOBIERNO AUTÓNOMO
GOBIERNO AUTÓNOMO
MUNICIPAL DE EL CHACO
GOBIERNO AUTÓNOMO
PROVINCIAL DE NAPO
GOBIERNO AUTÓNOMO
MUNICIPAL DE TENA
Impuestos, tasas y contribuciones no cobrados, GOBIERNO AUTONOMO

especies valoradas no fueron ingresadas 1 DESCENTRALIZADO DEL 11
contablemente; y, las sobrantes caducadas. CANTÓN AGUARICO
GOBIERNO AUTÓNOMO
Pagos realizados afectando a partidas
DESCENTRALIZADO
presupuestaria diferentes a la naturaleza del 1 11
MUNICIPAL DEL CANTON
gasto.
LORETO
GOBIERNO AUTÓNOMO
DESCENTRALIZADO
- 0 11
MUNICIPAL DEL CANTON LA
JOYA DE LOS SACHAS
GOBIERNO AUTÓNOMO
DESCENTRALIZADO
- 0 11
LORETO
GOBIERNO AUTÓNOMO
DESCENTRALIZADO
- 0 11
LORETO
GOBIERNO AUTÓNOMO
Pagos de remuneraciones por subrogaciones de
DESCENTRALIZADO
funciones a servidores que no están en el nivel 1 11
jerárquico superior.
AGURICO
Evaluación presupuestaria de ingresos.
Uso de nombres de cuentas contables GOBIERNO AUTÓNOMO

diferentes entre rentas y contabilidad. DESCENTRALIZADO
4 11
Cuentas pendientes por cobrar de ingresos MUNICIPAL DEL CANTÓN LA
propios por autogestión. JOYA DE LOS SACHAS
Recaudaciones realizadas sin el cobro de

intereses por mora.
GOBIERNO AUTÓNOMO
DESCENTRALIZADO
- 0 11
LORETO
GOBIERNO AUTÓNOMO
Falta de control en los pagos de viáticos y DESCENTRALIZADO
1 11
subsistencias. MUNICIPAL DEL CANTÓN LA
JOYA DE LOS SACHAS
GOBIERNO AUTÓNOMO
DESCENTRALIZADO
- 0 11
LORETO
Pagos realizados sin suficiente documentación

de respaldo. GOBIERNO AUTÓNOMO
DESCENTRALIZADO
Egreso de bienes no justificados. 3 11
MUNICIPAL DEL CANTÓN LA
Gastos realizados que no se encontraron dentro JOYA DE LOS SACHAS.
de las competencias del gobierno municipal.
GOBIERNO AUTÓNOMO
Registro contable de los bienes de uso y
consumo para l inversión.
PROVINCIAL DE PASTAZA
GOBIERNO AUTÓNOMO
DESCENTRALIZADO
- 0 12
MUNICIPAL DEE SANTA
CLARA
Emisión de título de crédito incorrecto. GOBIERNO AUTÓNOMO

DESCENTRALIZADO
Falta de liquidación y saneamiento de cuentas 2 12
por cobrar a CEMVIVPASTAZA PASTAZA
Falta de conciliación de saldos.
GOBIERNO AUTÓNOMO
Baja de activos fijos sin cumplir vida útil. DESCENTRALIZADO
3 12
MERA
GOBIERNO AUTÓNOMO
DESCENTRALIZADO
3 12
Cuentas por cobrar no registradas por robo y MERA
hurto de biene muebles.
Incorrecto registro contable de bienes muebles.
GOBIERNO AUTÓNOMO
Bienes muebles sin cobertura de seguros. 3 DESCENTRALIZADO 12
Bienes en desuso y obsoletos o fueron dados de PROVINCIAL DE PASTAZA
baja.
GOBIERNO AUTÓNOMO
DESCENTRALIZADO
Bienes de larga duración no depreciados. 1 12
PASTAZA
GOBIERNO AUTÓNOMO
DESCENTRALIZADO
- 12
MUNICIPAL DE SANTA
CLARA
Saldos de cuentas por cobrar de años anteriores

pendientes de recuperación y amortización.
GOBIERNO AUTÓNOMO
PROVINCIAL DE PASTAZA
Títulos de Crédito no fueron registrados en
Cuentas de Orden.
GOBIERNO AUTÓNOMO
DESCENTRALIZADO
- 0 12
MUNICIPAL DE SANTA
CLARA
GOBIERNO AUTÓNOMO
- 0 DESCENTRALIZADO DEL 12
CANTÓN MERA
Inconsistencias en el proceso de adqusición.

No se entregaron facturas para la publicación en
el Portal de Compras Públicas. GOBIERNO AUTÓNOMO
DESCENTRALIZADO
4 12
MUNICIPAL DEL CANTON
MERA
GOBIERNO AUTÓNOMO
DESCENTRALIZADO
4 12
Documentación incompleta en los procesos de MUNICIPAL DEL CANTON
adqusisición. MERA
Cobro de tasas en adquisición de ínfima
cuantía.
GOBIERNO
AUTÓNOMO
MUNICIPAL DEL
CANTÓN LA LIBERTAD
GOBIERNO
AUTÓNOMO
Liquidación anticipos de viáticos 1 2 DESCENTRALIZADO 19
PROVINCIAL DE SANTA
ELENA
GOBIERNO AUTÓNOMO
Compra de combustible, lubricantes y repuestos
mediante cajas chicas
PROVINCIAL DE SALINAS
2
Desembolso de becas de estudientes de
pregrado
Retiro de estudiante de beca de pregrado
UNIVERSIDAD ESTATAL PENÍNSULA

3 2 DE SANTA ELENA 19
Presupuesto para becas y ayudas económicas
GOBIERNO AUTÓNOMO
- 0 2 DESCENTRALIZADO PROVINCIAL 19
DE SANTA ELENA
GOBIERNO AUTÓNOMO
DESCENTRALIZADO
Variación de precio en el pago de combustible 1 2 19
PROVINCIAL DE SANTA
ELENA
UNIVERSIDAD ESTATAL
- 0 2 PENÍNSULA DE SANTA 19
ELENA
ILUSTRE MUNICIPALIDAD DE
- 0 2 SANTA ELENA 19
GOBIERNO AUTÓNOMO
- 0 DESCENTRALIZADO MUNICIPAL 19
DEL CANTÓN DE LA LIBERTAD
Anticipos de fondos concedidos a funcionarios y

empleados
GOBIERNO AUTÓNOMO
2 2 DESCENTRALIZADO MUNICIPAL 19
DEL CANTÓN DE LA LIBERTAD
Anticipo de fondos no recuperados
GOBIERNO AUTÓNOMO
- 0 2 DESCENTRALIZADO MUNICIPAL 19
DE SANTA ELENA
GOBIERNO AUTÓNOMO
DE SALINAS
UNIVERSIDAD ESTATAL PENÍNSULA

- 0 2 DE SANTA ELENA 19
GOBIERNO AUTÓNOMO
DE SALINAS
GOBIERNO AUTÓNOMO
Recaudación de cuotas correspondientes al mes DESCENTRALIZADO PROVINCIAL
1 2 19
de diciembre DE SANTA ELENA
GOBIERNO AUTÓNOMO
Recaudación de cuotas correspondientes al mes DESCENTRALIZADO PROVINCIAL
1 2 19
de diciembre DE SANTA ELENA
GOBIERNO AUTÓNOMO
0 2 DESCENTRALIZADO PROVINCIAL 19
DE SANTA ELENA
GOBIERNO AUTÓNOMO
0 2 DESCENTRALIZADO 19
MUNICIPAL DE SALINAS
GOBIERNO AUTÓNOMO
DEL CANTÓN LA LIBERTAD
GOBIERNO AUTÓNOMO
DEL CANTÓN LA LIBERTAD
GOBIERNO AUTÓNOMO
Compra de uniformes deportivos 1 2 MUNICIPAL DE SUCUMBIOS 28
GOBIERNO AUTÓNOMO
Gastos efectuados por uniformes, alimentación, DESCENTRALIZADO MUNICIPAL
1 2
hospedaje y eventos festivos DE SHUSHUFINDI
28
GOBIERNO AUTÓNOMO
Anticipo entregado para la provisión de químicos DESCENTRALIZADO MUNICIPAL
1 2 28
no fue devengado DE SHUSHUFINDI
GOBIERNO AUTÓNOMO
Anticipo entregado para la provisión de químicos DESCENTRALIZADO MUNICIPAL
1 2 28
no fue devengado DE SHUSHUFINDI
Diferencias de saldos por cobrar años anteriores

entre tesorería y registros contables
Venta de tachos de basura y materiales de

instalación de agua potable nose cobraron
oportunamente
GOBIERNO AUTÓNOMO
DEL CANTÓN GONZALO PIZARRO
Gastos queno se encontraron relaciones con las

competencias institucionales
GOBIERNO AUTÓNOMO
1 2 MUNICIPAL DE LAGO AGRIO 28
Valores por cobrar a empleados que adquirieron

productos de la granja municipal
GOBIERNO AUTÓNOMO
1 2 MUNICIPAL DE PUTUMAYO 28
Pago duplicado por el curso de Gestión Pública
Fondo a liquidar entregado para capacitación,

GOBIERNO
con observaciones AUTÓNOMO
2 2 DESCENTRALIZADO DE 28
LA PROVINCIA DE
SUCUMBIOS
Tranferencias por anticipo a cuentas del director

y jefe financiero del CISAS
GOBIERNO
AUTÓNOMO
LA PROVINCIA DE
SUCUMBIOS
GOBIERNO
AUTÓNOMO
LA PROVINCIA DE
SUCUMBIOS
GOBIERNO
AUTÓNOMO
MUNICIPAL DE
PUTUMAYO
Títulos de créditos en período de prescripción
GOBIERNO
AUTÓNOMO
1 2
DESCENTRALIZADO 28
MUNICIPAL DEL
CANTÓN DE
SHUSHUFINDI
Pago por servicios de transporte superó monto y

plazo contratado
Pago de servicios de transporte, alquiler y GOBIERNO

mantenimiento de vehículo sin documentación
de soporte
AUTÓNOMO
2 2
DESCENTRALIZADO 28
MUNICIPAL DEL
CANTÓN GONZALO
PIZARRO
GOBIERNO
AUTÓNOMO
MUNICIPAL DE
CASCALES
GOBIERNO
0 2
AUTÓNOMO 28
DESCENTRALIZADO DE
LAGO AGRIO
Servicios de mantenimiento de maquinaria
pesada y vehículo s cancelados mediante
GOBIERNO
convenios de pago AUTÓNOMO
LA PROVINCIA DE
SUCUMBIOS
Adquisición de materiales de agua potable no
cancelados oportunamente generó el pago de
intereses y valores por daños y perjuicios
GOBIERNO
AUTÓNOMO
DEL CANTÓN
GONZALO PIZARRO
GOBIERNO
Pago de Viátivos al interior y exterior del país,
cancelados en exceso.
AUTÓNOMO
1 2
DESCENTRALIDO 28
MUNICIPAL DEL
CANTÓN
SHUSHUFINDI
GOBIERNO
AUTÓNOMO
0 2 DESWCENTRALIZADO 28
MUNICIPAL DE LAGO
AGRIO
Pago de viáticos, subsistencias, alimentación y

movilización realizadas con certificación
presupuestaria posterior
Pago de viáticos, subsistencias, alimentación y GOBIERNO

movilización en forma acumulada AUTÓNOMO
MUNICIPAL DE
Pago por comisiones de servicios sin la
PUTUMAYO
presentación de facturas o notas de venta
Pago de viáticos por cursos no aprobados
28
28
28
28
28
28
28
28
28
0 0 2
0 0 2
EMPRESA MUNICIPAL DE
AGUA POTABLE Y
ALCANTARILLADO -AMBATO
0 0 1 31
GOBIERNO
AUTÓNOMO
DESCENTRALIZADO
MUNICIPAL DE
0 2 TISALEO 31
GOBIERNO AUTÓNOMO
DESENTRALIZADO
MUNICIPAL SAN CRISTOBAL
DE PATATE
0 0 1 31
GOBIERNO PROVINCIAL
TUNGURAHUA 31
31
31
31
31
31
31
31
31
31
31
31
31
31
31
31
31
31
31
31
31
31
31
31
31
31
31
31
0 2
Dirección Provincial de 31
Zamora Chinchipe
Gobierno Autonomo
0 2 Descentralizado del 31
Cantón Palanda
Gobierno Autónomo
0 2 Descentralizado 31
Municipal de El Pangui
recaudación de tasas generales, sin que exista

ordenanza que regule su cobro
Gobierno Autonomo
Recaudación de tasas generales sustentadas en 3 2 Descentralizado Municipal 31
ordenanzas municipales desactualizadas
de Yantzaza
Tasa por venta de especies valoradas, no se cobró

acorde a lo que establece la ordenanza municipal
Gobierno Autonomo
Municipal de el Pangui
Gobierno Autonomo
Municipal de el Pangui
Gobierno Autonomo
Convenios suscritos con el MIES, no cuentan
con certificación presupuestaria ni programas 1 2
Descentralizado del 31
específicos para su registro y control cantón Centinela del
Condor
Gobierno Autonomo
2 Descentralizado 31
Municipal de Paquisha
Gobierno Autónomo
0 2 Descentralizado del 31
Cantón Nangaritza
31
31
31
31
31
31
31
31
31
31
31
31
31
31
31
31
31
31
31
31
31
31
31
6
13
13
13
13
13
13
13
13
13
13
13
13
13
Nivel de recaudación por impuesto

predial urbano
Los arqueos sorpresivos de los
valores en efectivo ayuda al mejor
control
4
Forma de pago de contribuyentes
por recaudación de impuesto 4
predial urbano sin identificación
Talonarios de titulos de crédito

detallan en forma general la
recaudación del impuesto predial
urbano
Actualización de los inventarios de

los bienes de larga duración Gobierno Autonomo
Descentralizado
Realización de las revalorizaciones 2 28
Municipal de San
del costo de los bienes de larga Miguel de Urcuqui
duración
Universidad Técnica
0 28
del Norte
Gobierno Autónomo
Descentralizado
0 28
Municipal del Canto
Otavalo
Gobierno Autonomo
Descentralizado
0 28
Municipal de San
Pedro de Pimampiro
Gobierno Autonomo
Documentación que respalda la Descentralizado
1 28
solicitud y liquidación de viáticos y Municipal de Antonio
subsistencias se encuentra Ante
incompleta
Gobierno Provincial de
0 28
Imbabura
Pago de multas por SOAT se
registró como anticipo a servidores
Se entregaron anticipos de Gobierno Autonome

remuneraciones por montos Descentralizado
superiores a las tres 1 28
Municipal de San
remuneraciones mensulaes Miguel de Urcuqui
unificadas
0 28
del Norte
Gobierno Autonomo
Descentralizado de
0 28
San Pedro de
Pimampiro
Pago de intereses y multas por Gobierno Autonomo

declaraciones de retenciones en la Descentralizado
1 28
fuente del impuesto a la Renta y del Municipal de San
IVA Miguel de Urcuqui
Repuestos, lubricantes y accesorios Gobierno Provincial de

ingresados con fecha anteriores a la 1 28
Imbabura
firma del acta de entrega recepción
Gobierno Autonomo
Pagos a beneficiarios del Descentralizado
Patrimonio Municipal no contaron 1 28
Municipal de Santa
con comprobantes de egreso Ana de Cotacachi
Gobierno Autonomo
Descentralizado
0 28
Municipal de Canton
Otavalo
Gobierno Autonomo
Descentralizado
0 28
Municipal de San m
Miguel de Urcuqui
Calculo de costode aranceles y
matriculas
2 28
del Norte
Se registraron por montos

superiores a las tres
remuneraciones mensuales
unificadas
Ausencia de políticas y
procedimientos para el control de Gobierno Autonomo
las cuentas por cobrar no Descentralizado
2 28
recuperables Municipal de Santa
Ana de Cotocachi
No se ha realizado el cálculo y
registro de las provisiones de
lascuentas incobrables
Proceso de pago por declaratoriade

utilidad pública para fines de
expropiación, mediante escritura
No. 4988 de 7 de diciembre de
2012
El archivo de los registros contables

de los bienes inmuebles no
contiene toda la información
pertinente
2 GOBIER 28
0
EMPRESA PUBLICA
MUNICIPAL REGISTRO
- 0 138
DE LA PROPIEDAD DE
GUAYAQUIL
Aporte mensual a Conservatorio

de Música Niccolo Paganini
UNIVERSIDAD ESTATAL
2 138
DE MILAGRO
Liquidación del proyecto Timizaje

de VIH/SIDA al estudiante de
reciente ingreso a la UNEMI
GOBIERNO
AUTONOMO
- 0 DECENTRALIZADO 138
MUNICIPAL DEL
CANTÓN SANTA LUCIA
INSTITUTO NACIONAL
DE HIGIENA Y
- 0 MEDICINA TROPICAL 138
LEOPOLDO IZQUIETA
PERES (INHMT)
COMISION DE
- 0 TRANSITO DEL 138
ECUADOR (CTE)
GOBIERNO
Reporte de recepción de garantías AUTONOMO
DESCENTRALIZADO
2 MUNICIPAL DEL 138
CANTON ALFREDO
BAQUERIZO MORENO
(JUJAN)
Control del archivo de las garantias
GOBIERNO
AUTONOMO
Registro contable de garantías 1 DESCENTRALIZADO 138
MUNICIPALIDAD DEL
CANTON NOBOL
GOBIERNO
AUTONOMO
MUNICIPAL DEL
CANTON BALZAR
Cuentas por cobrar anticipos años

anteriores
GOBIERNO
AUTONOMO
Conciliación de saldos y registros 3 DESCENTRALIZADO 138
de las cuentas por cobrar años MINICIPAL DE SAN
anteriores JACINTO DE YAHUACHI
GOBIERNO
AUTONOMO
MINICIPAL DE SAN
JACINTO DE YAHUACHI
Recuperación de cuentas por
cobrar de años anteriores por
impuestos prediales
GOBIERNO
AUTONOMO
Registro contable de anticipos 1 DESCENTRALIZADO 138
MUNICIPAL DE
SALITRE
ESCUELA SUPERIOR
- 0 POLITECNICA DEL 138
LITORAL (ESPOL)
GOBIERNO
AUTONOMO
DESCENTRALIZADO
- 0 138
MINICIPAL DEL
CANTON LOMAS DE
SARGENTILLO
Gobierno Autonomo
Desentralizado
Municipal del Canton
0 1 Pedro carbo
Empresa Astilleros
1 2 Navales Ecuatorianos-
ASTINAVE EP
Cuentasdepor
Titulos cobrarregistrados
crédito años anteriores
en Gobierno Atonomo
cuentas de orden 3 Descentralizado 138
Municipal del Guayas
Registro contable de acciones
ordinarias del Banco del Estado
Gobierno Atonomo
Descentralizado
- 0 Municipal de Isidro 138
Ayora
Vehiculos recibidos en calidad de

donacion, comodato y préstamo
Vehiculos y maquinarias Gobierno Atonomo
entregados sin acta de entrega Descentralizado
3 Municipal del Canton 138
recepcion Duran
Aseguramiento de los vehiculos y

maquinarias de la entidad.
Emision de formularios de
permisos de Construccion Gobierno Autonomo
Permisos de construccion sin Municipal de Salitre
comprobantes de pago
Renovacion de anticipos
Procedimiento de descuento de
anticipos de tres remuneraciones
Concesion de anticipos de hasta
una remuneracion
Gobierno Autonomo
Recuperacion de anticipos de 6 Descentralizado 138
sueldo mediante liquidacion de Municipal de Colines
hberes
Anticipos a servidores no
descontados en liquidaciones
pendientes
Valores de otros rubros registrados

en cuenta Anticipo a Servidores
Inventario y constataciones fisicas

de bienes muebles
Gobierno Autonomo
Descentralizado
2 138
Simon Bolivar
Gobierno Autonomo
Descentralizado
2 138
Simon Bolivar
Control contable de los bienes muebl
Gobierno Autonomo
Descentralizado
- 0 138
Lomas de Sargentillo
Universidad Agriaria
- 0 138
del Ecuador
Escuela Superior
Anticipo de fondos a proveedores 1 Politecnica Del Litoral 138
de bienes y servicios (ESPOL)
Gobierno Atonomo
Descentralizado
- 0 138
Municipal del Cánton
Naranjal
renovacion de sueldos a servidores

publicos
Anticipo a servidores pendientes de
recuperacion
Gobierno Atonomo
Anticipo de garantias y autorizacion Municipal de Palestina
de descuento del servidor
Procedimiento sobre descuentos

de anticipos de remuneración
Vehiculos registrados en base de Comisión de Transito
datos de la CTE sustentando en 1 138
del Ecuador ( CTE)
licencias o autorizaciones judiciales
Corporacion
0 Financiera Nacional 138
B.P.
Registro contable de los bienes

inmuebles y vehiculos
GOBIERNO
AUTÓNOMO
Clasificación contable de los bienes MUNICIPAL DEL
de larga duracion CANTON EL EMPALME
Conciliacion de saldos entre
contabilidad y bodega
Proceso de baja de bienes
inservibles y obsoletos
BENEMERITO CUERPO
Registro contable de las garantias 2 DE BOMBEROS DE
Control, custodia y archivo de las GUAYAQUIL (BCBG)
garantias.
GOBIERNO
AUTÓNOMO
GOBIERNO
AUTÓNOMO
DESCENTRALIZADO
0 138
ILUSTRE
MUNICIPALIDAD DEL
CANTON DAULE
Otorgamiento de anticipos al
personal EMPRESA PÚBLICA
MUNICIPAL REGISTRO
2 138
DE LA PROPIEDAD DE
Recuperacion, documentación y GUAYAQUIL
control de los comprobantes de
egresos por anticipos a servidores
EMPRESA PÚBLICA
ESTRATEGICA
CORPORACIÓN 138
NACIONAL DE
ELECTRICIDAD, CNEL
EP.
GOBIERNO AUTÓNOMO
DESCENTRALIZADO
MUNICIPAL DE MANTA
- 0 1 62
GOBIERNO AUTÓNOMO
MUNICIPAL DEl CARMEN
GOBIERNO AUTÓNOMO
MUNICIPAL DE PUERTO LOPEZ
Acción Coactiva de los titulos de crédito

GOBIERNO AUTÓNOMO
Cartera vencida de los titulos de Crédito 3 DESCENTRALIZADO 62
MUNICIPAL SUCRE
Prescripción de la acción de cobro.
GOBIERNO AUTÓNOMO
DESCENTRALIZADO
MUNICIPAL ROCAFUERTE
- 0 62
l Patronato Municipal L Gobierno Autónomo Descetralizado Municipal del cantón Pedernales
losas e intereses por mora pagados al Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social
Saldo de Estados Financieros GOBIERNO AUTÓNOMO
Pagos atrasados al SRI generaron multas e interés MUNICIPAL PEDERNALES
GOBIERNO AUTÓNOMO
MUNICIPAL JAMA
depositadas extemporáneamente de los ingresos por alcabalas, permisos, licencias y patentes GOBIERNO AUTÓNOMO
es de títulos de crédito por alcabalas, permisos, licencias y patentes no depositados MUNICIPAL PAJAN
GOBIERNO AUTÓNOMO
MUNICIPAL TOSAGUA
GOBIERNO AUTÓNOMO
MUNICIPAL TOSAGUA
GOBIERNO AUTÓNOMO
Información contable oportunade saldos de 1 DESCENTRALIZADO 62
bienes de larga duración. MUNICIPAL JUNIN
Adquisiciones de combustibles y lubricantes no EMPRESA ÚBLICA MUNICIPAL

se publicaron en el portal de compras públicas. MANCOMUNADA DE AGUA
POTABLE,ALCANTARILLADO Y
SERVICIOS INTEGRALES DEL
MANEJO DE RESIDUOS
1 11 62
SÓLIDOS, URBANOS Y
RURALES DE LOS CANTONES
DE BOLIVAR, JUNÍN, SAN
VICENTE, SUCRE Y TONSAGUA
EMAARS-EP
GOBIERNO AUTÓNOMO
DESCENTRALIZADO
- 0 12 62
MUNICIPAL DEL CANTÓN SAN
VICENTE
EMPRESA PÚBLICA
CANTONAL DE AGUA
POTABLE, ALCANTARILLADO,
- 0 13 MANEJO PLUVIAL Y 62
DEPURACIÓN DE RESIDUOS
LÍQUIDOS EP AGUAS DE
MANTA
Donaciones en efectivo sin seguimiento post entrega por parte de la entidad
GOBIERNO AUTÓNOMO
MUNICIPAL DE 24 DE MAYO
AUTORIDAD PORTUARIA DE
- 0 15 62
MANTA
UNIVERSIDAD LAICA ELOY

- 0 16 62
ALFARO
GOBIERNO AUTÓNOMO
DESCENTRALIZADO
0 17 62
PORTOVIEJO
DESCENTRALIZADO
Cuentas por cobrar a deudores financie MUNICIPAL DEL CANTÓN
2 OLMEDO-MANABÍ
Anticipo a contratistas 18 62
19 62
20 62
21 62
22 62
23 62
24 62
25 62
26 62
27 62
28 62
29 62
30 62
31 62
32 62
33 62
34 62
35 62
36 62
37 62
38 62
39 62
40 62
41 62
42 62
43 62
44 62
45 62
46 62
47 62
62
62
62
62
62
62
62
62
62
62
62
62
62
62
62
Adquisiciones inobservando el Plan
Anual de Contrataciones
Mantenimiento de equipo
informático
Mantenimiento preventivo de
vehículos .
Depósito inmediato de las 1

recaudaciones.
Movilización y mantenimiento de
maquinaria, equipo camionero y
vehículos
Producción y venta de de material

pétreo no cubre costo de
operación. 1
Viáticos, subsistencias y transporte

pagados sin suficientes
documentación de sustento
1
Cálculo inadecuado para
descuentos por medidores con
desperfectos.
Bienes y servicios pagados

mediante convenios de pago.
1
Transferencias y pagos a través de

la cuenta corriente del Banco
Nacional de Fomento.
Obligaciones contraídas por la
compra de bienes y servicios.
Inversiones Financieras
3
Polízas de seguros de lso bienes
muebles e inmuebles, maquinaria,
vehículos y equipos.
Bienes y servicios pagados

mediante convenios de pago.
1
Conciliación periódica de saldos y
registros oportuno de
comprobantes de egresos en el 1
área Financiera.
Títulos de créditos pendientes de
cobro. 2
Cartera pendiente por cobrar.
Adquisiciones de bienes y servicios. 1
Servicios adquiridos por ínfima

cuantía no publicados en el portal
de compras públicas.
Otorgamiento y recuperación de los

anticipos de remuneraciones a los
servicios. 2
Registro de anticipos de
remuneraciones.
Adquisición de pasajes aéros sin
emición de certificación
presupuestaria previa,ni la vigencia
del contrato.
2
Pago por alimentación del personal

de recaudación de tributos
GOBIERNO
AUTÓNOMO
- 0 SI DESCENTRALIZADOM
UNICIPAL DEL CANTÓN
VINCES
53
GOBIERNO
AUTÓNOMO
Transferencia a título gratuito del patrimonio 1 DESCENTRALIZADOM
UNICIPAL DEL CANTÓN
VINCES 53
No.
PROCESO TIPO DE
S EMPRESA O
PROCESOS FINANCIER ENTIDAD
No.PROCESOS ADMINISTRATIVOS FINANCIEROS OS CONTROL INTERNO PÚBLICA
Egresos de Dirección provicial

existencias no del ambiente de
3 contabilizados 1 2 Bolívar
GOBIERNO
AUTONOMO
DESCENTRALIZA
DO MUNICIPAL
DEL
CANTON_x000D_
RIOVERDE_x000
4 0 4 D_
GOBIERNO
AUTONOMO
DESCENTRALIZA
DO MUNICIPAL
DEL
CANTON_x000D_
RIOVERDE_x000
4 0 4 D_
EMPRESA
PUBLICA FLOTA
PETROLERA
ECUATORIANA EP
0 1 1 FLOPEC
Adquisición de
uniformes sin
cumplir a
cabalidad
requisitos
Adquisición
de repuestos
realizadas sin GOBIERNO
cumplir AUTONOMO
DESCENTRALIZA
procedimient DO DE LA
os PROVINCIA
DE_x000D_
indispensable ESMERALDAS_x0
1 s 2 3 00D_
64
64
64
64
64
64
64
64
64
64
64
64
64
64
64
64
64
64
64
64
64
64
64
64
64
64
64
64
64
64
64
64
64
64
64
64
Empresa Pública Municipal de
Telcomunicaciones, Agua
Potable, Alcantarillado y 64
Saneamienrto de
Cuenca-"ETAPA EP"
64
64
Gobierno Municipal de
Sevilla de Oro
64
64
Gobierno Autónomo
Descentralizado
Municipal Nabón
64
64
Ausencia de gestiones para la Gobierno Autónomo 64
recuperación de cartera vencida a Descentralizado

1 64
través de acciones coactivas en los Municipal de
años 2012, 2013 y 2014 Chordeleg
Gobierno Autónomo
Descentralizado Municipal de 67
Pallatanga
Ingresos recaudados, sin documentación de

respaldo autorizado
Ingresos no fueron registrados en la

instancia del devengado
Recaudación de tasas municipales, no se
encontró regulado mediante Ordenanza 2
Universidad Nacional de
Chimborazo
67
Gobierno Autónomo
Descentralizado Municipal del
Cantón Riobamba
Cobro de tributos a través de Reglamento

Descuentos sin autorizaciones de los Gobierno Autónomo
servidores, registrados en la cuenta Antivipos a Descentralizado Municipal del
Servidores Públicos Cantón Guamote
Gobierno Autónomo
Descentralizado Municipal de
Chambo
Adquisición de repuestos y accesorios bajo el procedimiento de infim
as públicas ni en la página web institucional Gobierno Autónomo

Descentralizado Municipal del
Cantón Guano
s fuera de uso
Gasto en Publicidad y Propaganda a través del pr Gobierno Autónomo Descentrali
Ingresos de Comité General de Fiestas, no fuero
resupuestaria
Bienes entregados a organizaciones particulares.
Deficiencia en la ejecución del contrato de adquisición de una furgoneta ambulancia.
cumentación de sustento.
Saldo de la cuenta "Anticipos por Devengar de Eje

Garantías no devueltas
No se dispuso de seguridades físicas para proteg
Bienes obsoletos y en mal estado, no fueron dado de baja.
Vehículo y maquinaria pesada, obsoleto.
Información ingresada al "Sistema de Bienes y Exi
Fondos a rendir cuentas, registrados como "Fondo

No se efectuaron descuentos por concepto de ant
Falta de control en el otorgamiento y depuración de anticipos de remuneraciones.
Ausencia de control en los Fondos rendir Cuentas.
Gastos efectuados y bienes adquiridos en beneficio de particulares
Falta de gestión y control en la recuperación del IVA.
Registros contables de la cuenta anticipos de fondos, no se efectuaron de conformidad a la normativa.
Adquisición de repuestos y accesorios a travvés d
Pago de viáticos y subsistencias, posterior a la co

ias en bodega.
de Posición por Procesos y Manual de Funciones, no fue actualizada.
rias para contratación de personal administrativo e inversión.
Anticipos de contratos no fueron entregados opo
stos y Estructura Orgánica Funcional, desactualizada.
cargo de Registrador de Propiedad.
stributivo del personal.

gánico Funcional por Procesos.
aciones físicas.
en cuentas de inversiones.
base a información de peritos.
de anticipos de fondos.
e cuarto nivel.
Descuentos de impuestos prediales urbanos y rurales desactualizado.

Registro contable inoportuno por baja de títulos de créditos.
desactualizada.
de constitución del CESTTA, no permite identificar recursos públicos.
plen fines de investigación.
ro adscrito a la ESPOCH, tranferida a LABCESTTA, sociedad anónima.
Cálculos y cobros de patentes, contrarios a los establecidos en Ordenanza
Universidad Nacional de Chimborazo
deficiencias Universidad Nacionbal
GOBIERNO AUTÓNOMO
DESCENTRALIZADO
MUNICIPAL DEL
CANTÓN GUANO
- 0 2 67
ESCUELA SUPERIOR
POLITÉCNICA DE
CHIMBORAZO
- 0 67
GOBIERNO AUTÓNOMO
DESCENTRALIZADO
MUNICIPAL DEL
CANTÓN RIOBAMBA
- 0 67
ESCUELA SUPERIOR
POLITÉCNICA DE
CHIMBORAZO
Retraso en el pago de aportes patronales 1 2 67
ESCUELA SUPERIOR
POLITÉCNICA DE
CHIMBORAZO
- 0 2 67
- 0 2 GOBIERNO AUTÓNOMO DE 67
Valores cobrados en exceso por interés GOBIERNO AUTÓNOMO
DESCENTRALIZADO
Tributo de Contribución Especial de Me 2 MUNICIPAL DEL
2 CANTÓN GUANO 67
GOBIERNO AUTÓNOMO DESCENTRALIZADO MUNICIPAL DE CHUNCHI
- 0 2 67
GOBIERNO
Anticipos de remuneraciones por AUTÓNOMO
consumo de telefonía celular, sin 1 DESCENTRALIZADO 30
recuperar MUNICIPAL DE LIMÓN
INDANZA
GOBIERNO AUTÓNOMO
MUNICIPAL DE PALORA
GOBIERNO AUTÓNOMO
DESCENTRALIZADO
- 0 MUNICIPAL DE 30
GUALAQUIZA
Restituciòn de pago indebido, no

contò con los intereses respectivos
GOBIERNO AUTÓNOMO
DESCENTRALIZADO
3 MUNICIPAL DEL 30
CANTÒN LOGROÑO
GOBIERNO AUTÓNOMO
DESCENTRALIZADO
3 MUNICIPAL DEL 30
Fondos a rendir cuentas no se CANTÒN LOGROÑO
liquidaron
Anticipo de fondos de años

anteriores sin resolver
GOBIERNO AUTÓNOMO
DESCENTRALIZADO
- 0 MUNICIPAL DEL 30
CANTÒN SANTIAGO
GOBIERNO AUTÓNOMO
DESCENTRALIZADO
- 0 MUNICIPAL DE PABLO 30
SEXTO
Fondos a rendir cuentas no fueron

liquidados oportunamente GOBIERNO AUTÓNOMO
DESCENTRALIZADO
2 MUNICIPAL DE SAN 30
Falta de analisis a las cuentas
anticipos de fondos y cuentas por JUAN BOSCO
cobrar años anteriores
GOBIERNO
AUTÓNOMO
MUNICIPAL DEL
CANTON SUCUA
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
62
62
62
62
62
62
62
62
62
62
62
62
62
62
62
62
Transferencia de depósitos de GOBIERNO

intermediación y fondos de AUTONOMO
terceros 2 2 DESCENTRALIZADO 62
Conciliación de saldos MUNICIPAL DEL
CANTON SANTA ROSA
Bonificaciones y descuentos
Registro en el libro bancos
Recursos administrativos en cuenta UNIVERSIDAD
5 62
corriente privada TECNICA DE MACHALA
Registro y control de ventas
Facturas pendientes de pago
Pago en exceso en liquidación de
viáticos y subsistencia GOBIERNO
AUTONOMO
Avalúo comercial de bienes 2 62
DESCENTRALIZADO
inmuebles adquirido por el Consejo MUNICIPAL DE PASAJE
de la Judicatura
Custodia y contabilización de
acciones emitidas por el Banco del
Estado
Cuentas por cobrar- IVA años

anteriores, no reconocida su
devolución por el SRI GOBIERNO
AUTONOMO
Débitos a favor del IESS registrados MUNICIPAL DEL
en Cuentas por Cobrar CANTON CHILLA
Pérdida de activos a cargo de

servidores retirados
Pasivos por deuda pública -
Emprésitos
Adquisición, registro y control de

bienes de uso y consumo GOBIERNO
AUTONOMO
Avalúo comercial del bien inmueble MUNICIPAL DEL
adquirido por el Consejo de CANTON SANTA ROSA
Judicatura
GOBIERNO
Contabilización, conciliación y AUTONOMO
constatación de bienes de uso y 1 62
DESCENTRALIZADO
consumo corriente MUNICIPAL DE BALSAS
GOBIERNO
AUTONOMO
- - 62
DESCENTRALIZADO
MUNICIPAL DE BALSAS
GOBIERNO
AUTONOMO
- - DESCENTRALIZADO 62
MUNICIPAL DEL
CANTON EL GUABO
Renovación de anticipos de GOBIERNO
remuneraciones concedidas AUTONOMO
Descuentos de cuota de anticipo en DEL CANTON
el mes de diciembre MARCABELI
GOBIERNO
Conciliación de saldos entre los AUTONOMO
registros contables y sistema de 1 DESCENTRALIZADO 62
proveeduría PROVINCIAL DE EL
ORO
GOBIERNO
AUTONOMO
MUNICIPAL DE
MACHALA
Emisión y recaudación de los títulos
de crédito
Registro contable de la emisión de

títulos de crédito y recaudaciones a GOBIERNO
favor del Cuerpo de BomberosG AUTONOMO
MUNICIPAL DEL
CANTON ARENILLAS
Gastos de instalación,
mantenimiento y reparación de la
infraestructura municipal en el GAD
Municipal del Cantón Arenillas
Anticipo de liquidación de haberes

registrados como anticipo de
remuneraciones.
GOBIERNO
AUTONOMO
Conciliación de saldos de anticipos 3 DESCENTRALIZADO 62
a servidores y de fondos a MUNICIPAL DEL
proveedores CANTON ARENILLAS
Anticipo a proveedores
GOBIERNO
AUTONOMO
Aplicación de partidas 1 DESCENTRALIZADO 62
presupuestarias
PROVINCIAL DE EL
ORO
Depósitos de los valores
recaudados por tasas y
contribuciones GOBIERNO
AUTONOMO
Determinación de las MUNICIPAL DE LAS
recaudaciones y registro de los LAJAS
impuestos, tasas y contribuciones
GOBIERNO
AUTONOMO
Recaudación y depósito de fondos 1 DESCENTRALIZADO 62
a terceros MUNICIPAL DEL
CANTON EL GUABO
GOBIERNO
AUTONOMO
Registro de especies valoradas 1 62
DESCENTRALIZADO
MUNICIPAL DE BALSAS
GOBIERNO
AUTONOMO
MUNICIPAL DEL
CANTON EL GUABO
Impuesto al valor agregado por

recuperar GOBIERNO
AUTONOMO
Títulos de crédito por impuestos, 2 62
DESCENTRALIZADO
tasas y contribuciones pendientes MUNICIPAL DE BALSAS
por cobrar
CONSTITUCIÓN ECUADOR LEY ORGANICA CONTRALORIA
AÑO SECTOR
MONTO EXAMINADO
AUDITADO AUDITADO
ART. 83
Art.11 Art. 12
ART. 1 ART 12 Art. 226 Art.231 Art. 9
Número
1 literal literal literal
a b a
$ 174,108,423.00 138 Público
$ 503,645.73 2016 Público
$ 293,548.59 2016 Público
$ 107.089,76 2016 Público
$ 161,757.93 2016 Público
$ 30,972.10 2016 Público
$ 44,114.65 2016 Público
$ 140,575.00 2016 Público
$ 37,515.80 2016 Público

$ 37,515.80 2016 Público
$ 933,400.00 2016 Público
$ 773,329.05 2016 Público
$ 1,500,670.62 2016 Público
$ 1,569,667.90 2016 Público
$ 1,640,941.79 2016 Público
$ 23,000.00 2016 Público
$ 153,183.04 2016 Público
$ 821,369.48 2016 Público
$ 362,674.00 2016 Público
$ 836,980.68 2016 Público
$ 456,127.50 2016 Público
$ 7,742,643.04 2016 Público

$ 87,306.85 2016 Público
$ 935,559.98 2016 Público
$ 111,739.02 2016 Público
$ 8,521,894.89 2016 Público
$ 5,023,669.52 2016 Público
$ 1,206,128.00 2016 Público
$ 10,705.96 2016 Público
$ 61,456.91 2016 Público
EXISTEN OS MONTOS 2016 Público
$ 588,437.41 2016 Público
$ 413,000.00 Público
$ 180,868.58 Público
$ 1,056,551.80 Público
$ 45,451.47 Público
$ 1,950,939.39 Público
$ 107,094.99 Público
$ 281,034.49 Público
$ 3,079,373.00 Público
$ 3,105,000.00 Público
No se analizó recursos económicos Público
EXISTEN DOS MONTOS Público

No se analizó la utilización
Público
de recursos económicos
EXISTEN DOS MONTOS Público
$ 854,435.19 Público
$ 12,735,767.74 2016 Público
No aplica por la
naturaleza del 2016 Público
exámen 1
No aplica por la
naturaleza del 2016 Público
exámen
1 1
$ 85,736.75 2016 Público
$ 1,420,706.51 2016 Público
$ 10,075,891.44 2016 Público
$ 465,236.50 2016 Púbico
$ 5,549,471.78 2016 Público
$ 1,551,052.65 2016 Público

$ 1,551,052.65 2016 Público
$ 3,263,195.31 2016 Público
$ 1,079,048.28 2016 Público
- 2016 Público
$ 2,579,902.95 2016 Público
- 2016 Público
Por el alcance y naturaleza

del examen, el monto de
2016 Público
recursos a examinarse es
indeterminado.
2016 Público
indeterminado.

del exámen, el monto de
recursos a examinarse en el 2016 Público
presente examen es
indeterminado.
$ 3,225,209.46 2016 Público
$ 187,506.76 2016 Público
$ 133,059.60 2016 Público

2016 Público
indeterminado.
$ 1,175,647.30 2016 Público
$ 2,765,556.51 2016 Público
$ 4,370,030.34 2016 Público
$ 14,589,057.24 2016 Público
$ 2,708,995.17 2016 Público

$ 2,708,995.17 2016 Público
$ 10,864,685.04 2016 Público
$ 3,959,911.89 2016 Público
Por los componentes

analizados el monto es 2016 Público
indeterminado.
$ 4,929,772.33 2016 Público
$ 927,948.05 2016 Público
Por la naturaleza de los

rubros analizados el monto 2016 Público
es indeterminado.
$ 1,808,885.91 2016 Público

$ 1,808,885.91 2016 Público
$ 193,262.34 2016 Público
$ 544,907.70 Público
2016
$ 178,810.51 2016
Público
$ 761,869.33 2016 Público
$ 945,288.80 2016 Público
$ 2,148,327.65 2016 Público
$ 2,793.05 2016 Público

$ 378,197.43 2016 Público
$ 371,699.20 2016 Público
$ 487,725.82 2016 Público
$ 1,773,603.92 2016 Público
$ 1,283,359.42 2016 Público
$ 1,041,318.12 2016 Público
$ 685,984.93 2016 Público
$ 2,638,850.71 2016 Público

$ 2,638,850.71 2016 Público
$ 851,348.45 2016 Público
$ 2,046,545.73 2016 Público
$ 1,044,033.84 2016 Público
$ 1,020,694.13
2016 Público
$ 9,884.12 2016 Público
$ - 2016 Público
$ 498,414.91 2016 Público

$ 498,414.91 2016 Público
$ 1,064,261.68 2016 Público
$ 1,118,040.76 2016 Público
$ 406,403.40 2016 Público
$ 181,298.84 2016 Público
$ 535,937.59 2016 Público

$ 535,937.59 2016 Público
$ 2,094.83 2016 Público
2016 Público
$ 188,064.07 2016 Público
$ 160,003.35 2016 Público
$ 180,914.50 2016 Público
$ 691,279.76 2016 Público

$ 328,248.44 2016 Público
1
$ 74,654.86 2016 Público
$ 1,086,635.53 2016 Público 1 1
$ 152,432.41 Público
2016
2016 Público
2016 Público
2016 Público
2016 Público
2016 Público
2016 Público
2016 Público
2016 Público
2016 Público
2016 Público
2016 Público
$ 664,790.80 2016 Público
$ 1.646.531,83 2016 Público
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
$596.905,96 2016 Público
$3.008.707,49 2016 Público
$ 968035,33 2016 Público
$802.496,10 2016 2016
$ 2016 Público
$ 2016 Público
$ 171658,54 2016
$ 361784,20 2016
$44065,92 2016 Público
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
$ 1,932,192.29 2016 Público
$ 899,676.11 2016 Público

1385.646.27 2016 Público
1203.696.55 2016 Público
13833.79 2016 Público
$ 1,373,479.06 2016 Público

$ 2,329,020.00 2016 Público
253004.87 2016 Público
$ 169,389.45 2016 Público
$ 1,101,339.16 2016 Público
$ 2,595,217.91 2016 Público

$ 790,378.84 2016 Público
$ 5,379,441.28 2016 Público
$ 209,412.83 2016 Público

$ 10,838,410.05 2016 Público
$ 4,947,295.06 2016 Público
100611241.46 2016 Público

Por la naturaleza de
la evaluacion no 2016 Público
tiene cuantía
$ 529,340.37 2016 Público
$ 5,314,677.22 2016 Pública

Por la naturaleza de
la evaluacion no 2016 Pública
tiene cuantía
$ 12,151,336.95 2016 Pública
$ 654,204.21 2016 Pública
$ 4,882,501.78 2016 Pública
Por la disposición
General Octava del 2016 Pública
COOTAD, razón por la
cual no se estableció
el monto de los
recursos examinados
$ 2,736,463.00 2016 Pública

$ 2,736,463.00 2016 Pública
$ 234,235.37 2016 Pública
$ 781,696.11 2016
Pública
$ 1,159,784.57 2016 Píblica

$ 13,025,262.22 2016 Público
Público
$ 6,806,526.85 2016 Público
$ 8,590.24 2016 Público
$ 82,577.53 2016 Público
$ 229,065.83 2016 Público

$ 229,065.83 2016 Público
$ 455,958.97 2017 Público
$ 3,063,131.11 2016 Público
$ 7,896,793.62 2016
Público
$ 1,119,707.76 2016
$ 82,165.82 2016 publico

2016 Público
$ 1,984,657.71
$ 3,979,454.46
2016
$ 155,617.16 2016
$ 3,306,154.39 2016
$ 1,079,619.10 2016 Público
1
1
1
2016 Público 1
1
1
1
1
2016 Público
$ 552,776.76 2016 Público
$ 2,946,143.68 2016 Público
$ 472,947.08 2016 Público
$ 302,115.17 2016 Público
$ 100,121.08 2016 Público
2016 Público
2016 Público
$ 1,759,565.77 2016 Público
$ 90,553.51 2016 Público
2016 Público
2016 Público
$ 1,470,194.44 2016 Público
$ 80,357.12 2016 Público
2016 Público
2016 Público
$ 644,385.00 2016
Público
Público
Público
Público
Público
Público
Público
Público
Público
Público
Público
Público
Público
Público
Público
Público
Público
Público
Público
Público
Público
Público
Público
Público
Público
Público
Público
Público
Público
Público
NO SE DETERMINA 2016 Pública
CRITERIOS INOBSERVADOS ( LEYES)
NORMATIVA ECUATORIANA
CONSTITUCIÓN ECUADOR
NUMERO DE SECTOR
INSTITUCIONES MONTO AÑO AUDITA
PUBLICAS EXAMINADO AUDITADO DO ART. 1
$
7 1.384.535,61 2018 Público
no se_x000D_
analizaron
recursos
40 económicos. 2016 Público
no se_x000D_
analizaron
recursos
40 económicos. 2016 Público
40 $367 900,00 2016 Público
$3 913 164
40 2016 Público
2016 Público
2016 Público
2016 Público
2016 Público
2016 Público
2016 Público
2016 Público
2016 Público
2016 Público
2016 Público
2016 Público
2016 Público
2016 Público
2016 Público
2016 Público
2016 Público
2016 Público
2016 Público
2016 Público
2016 Público
2016 Público
2016 Público
2016 Público
2016 Público
2016 Público
2016 Público
2016 Público
2016 Público
2016 Público
2016 Público
2016 Público
2016 Público
2016 Público
2016 Público
2016 Público
2016 Público
2016 Público
2016 Público
2016 Público
2016 Público
2016 Público
2016 Público
2016 Público
2016 Público
$ 403,031.55
2016
$ 7,307,734.35
Público
2016
$ 39,510,122.58
2016
Público
$ 2.307.681,18 2016 PÚBLICO
$ 2.350.136,41 2016 PÚBLICO
$11.071.934,54 2016 PÚBLICO

$ 1.220.379,57 2016 PÚBLICO
$10.054.902,90 2016 PÚBLICO

$ 111,858.93 2016 PÚBLICO
$ 925,730.77 2016 PÚBLICO
$ 1,289,355.85 2016 PÚBLICO

$ 471,569.91 2016 PÚBLICO
$ 5,199,721.50 2016 PÚBLICO
2016 PÚBLICO
2016 PÚBLICO
2016 PÚBLICO
2016 PÚBLICO
2016 PÚBLICO
2016 PÚBLICO
$ 507,503.14 2016 PÚBLICO
2016 PÚBLICO
2016 PÚBLICO
2016 PÚBLICO
2016 PÚBLICO
2016 PÚBLICO
2016 PÚBLICO
2016 PÚBLICO
2016 PÚBLICO
2016 PÚBLICO
2016 PÚBLICO
2016 PÚBLICO
2016 PÚBLICO
2016 PÚBLICO
2016 PÚBLICO
2016 PÚBLICO
2016 PÚBLICO
2016 PÚBLICO
2016 PÚBLICO
2016 PÚBLICO
2016 PÚBLICO
2016 PÚBLICO
2016 PÚBLICO
2016 PÚBLICO
2016 PÚBLICO
2016 PÚBLICO
2016 PÚBLICO
2016 PÚBLICO
2016 PÚBLICO
2016 PÚBLICO
2016 PÚBLICO
2016 PÚBLICO
2016 PÚBLICO
2016 PÚBLICO
2016 PÚBLICO
2016 PÚBLICO
2016 PÚBLICO
2016 PÚBLICO
2016 PÚBLICO
$ 1,587,761.27 2016 Público
$ 479,368.26 2016 Público
$ 556,824.78 2016 Público

$ 1,820,724.13 2016 Público
$ 787,759.32 2016 Público
$ 24,743.25 2016 Público
$ 99,337.00 2016 Público
$ 2,731,621.68 2016 Público
$ 300,028.34 2016 Público
$ 560,879.28 2016 Público

$ 4,200,306.76 2016 Público
$ 367,703.81 2016 Público
$ 91,595.80 2016 Público
$ 348,696.80 2016 Público
$ 45,654.25 2016 Público
$ 301,411.76 2016 Público

$ 405,897.29 2016 Público
$ 234,418.59 2016 Público
$ 135,719.71 2016 Público

Y ORGANICA CONTRALORIA GENERAL DEL ESTADO Ley Orgánica del Servicio Público
Art. 40 Artículo 77 Art 12Art. 9 Art. 9
num num num litera

Art. 12 eral eral eral l a y Art. 22 Art.24 Art. 52
1 2 3 b Art.3 Ar. 5 Art.25
letra letra letra
say a a,b,c
d ,d y
literal
g letra a letra b letra c letra e letra a letra a letra k letra g letra l
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1 1
1 1
1 1
1 1
1 1
1 1 1
1 1 1
1 1 1 1 1 1 1 1 1
1
1
1 1 1 1 1 1
1 1
1 1
1 1
1 1 1 1 1
1
1 1 1
1 1
1 1
1 1
1 1 1
1 1
1 1
ECUADOR
Artículo 77
num num
eral eral
1 1 numer numer
letra letra al 2 numer al 3
say say letra a al 2 letra a
ART 1
Art. 226
Art.234d c yb letra a yc
1 1
1 2 1
1 2 1
1 1
1
1 1
1 1
1 1
1 1
1 1 1
1 1
1 1 1
1 1 1
1 1
1 1
1 1 1
1 1
1 1 1
1 1 1
1 1 1
1 1 1
1 1 1
1 1
1 1
1 1
1 1
1 1
1
1 1 1
1 1 1
1 1 1 1
1 1
1 1
1 1
1 1 1
1 1 1 1
1
1
1 1 1
1 1
Ley Ley
de Orgá
Regi nica
men de
Público Ley Orgánica del sistema Nacional de Contratac
Tribu Empr
Art. 58Art.55Art.56Art. Art.71
70 tario
y Art. esas
72 56Art. 64Art. 4 Art. 4 Art. 6Art. 21Art.22Art. 23Art.24Art.27Art. 32Art.36Art.46Art.47
Art. 52.1
Inter Públi
no cas
Inciso segundo Número 3 número 17
Art. 52
letra q
1
1 1 1 1 1
1 1 1
1 1 1
1 1
1
1 1
1
1
1
1
LEY ORGANICA CONTRALORIA GENERAL DEL ESTADO
Art 12
num
eral
3
letra
a,b,c
,d y
g literal literal b
1
1 1
1 1
1
1
1 1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
Nor
mati
va
de
Ley de Cont Código Orgánico de
Código
l sistema Nacional de Contratación Pública Seguridad abili Planificación y Finanzas
Tributario
Social dad Públicas
Art.65Art.66Art. 70Art.72Art.74Art.76Art.80Art.81Art.92Art.94Art.95Art.96Art. 73Art. 74Art. 21Art.1503.1.4
Gub Art. Art. Art.1 Art.
erna 56 115 17 148
Número 1 ment
Numeral 1y
al
1
1 1 1 1 1 1 1 1 1
1 1 1 1 1 1 1
1 1 1
1
1 1
Art. 92
1
1
1
1
1
1
go Orgánico de
ación y Finanzas Código Orgánico de Organización Territorial, Auto
Públicas
Art.1 Art. 56 Art. 57 Art. 60 Art. 331 Art. 341
52
Letra a Letra a letra d letra a Letra b Letra d Letra n Letra i Letra l Letra v letra w letra a y d letra e letra a, b, c
1 1
1 1 1
1
1 1 1 1 1 1
1 1
1 1
1 1
1 1 1
1
1
1 1 1
Código
Orgánic
o de
Planific
ación y
Finanza
s
Pública Acuerdos 027-CG-2015 vigente desde 11 de septi
Ley Orgánica de Servicio Público s de 15 de abril de 2016
Art. 92 Art. 17 Art.27 Art.28 Art.18 Art.52
letra_x
000D_
b.5 y inciso
52 primer
letras o y 52,
d), f), letras
h), i) y a), g) y
j) k) letra b y c Art. 148 Art. 2 Art. 7
1 1 1
1 1 1 1 1
1 1 1 1 1
1
Organización Territorial, Autonomía y Descentralización
Art.343 Art.344 Art.345 Art. 391 Art.425 Art. 426

Art, 494 Art,495 Art. 496 Art. 511 Art. 522 Art. 548 Art. 568 Art. 578
1
1 1
1 1
1 1
1 1
1 1 1
1 1 1
1 1 1 1
1
1
5 vigente desde 11 de septiembre de 2015 y 017 CG-2016
Art. 14 Art.15
1 1
1
1
1
Reglamento General a la Ley Orgánica del Servicio Público
Art.24 Art.27 Art.30 Art.32 Art.58 Art.65 Art.66 Art.117 Art. 134 Art.139 Art.141 Art.142 Art.143 Art. 144
1 1 1
1 1 1 1 1 1 1 1
1
1
Reglamento General Sustitutivo para el Manejo y Adminstración de B
Art. 13 Art. 14 Art. 53
1 1 1
1
1 1
1
1
stros
para
Predi
la
ales
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Urba
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nos
ació
y
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Reglamento Organico Funcional de la rol Sustitutivo para de la
ació Administración y
Municipalidad de Pallatanga, Vigente al del el Manejo y Universida
n, Control de Bienes de
27 de agosto de 2014 Impu Administración d Nacional
Admi
Art. 12 Art. 28 Art. 31 Art. 32 Art. 39Art. 15Art. 12Art. la UNACHII
esto de65 Art. 79Art.
Bienes del80 Capítulo Capítulo
de II
nistr
de Sector Público Chimboraz
ació
Número número
1 Número
5 Número
6 Número
1 Numero
1 Número
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Número o5
Número 9
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Art. 228 Reca
Art. 202 Muni
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y
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bieni
o
1
Manejo y Adminstración de Bienes del Sector Público vigente hasta 14 de abril 2016
Art. 79
1
1 1 1
1 1 1
1 1 1 1 1
1 1
1 1 1
1
1
Regl
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Retención Reglamento General a la Ley Orgánica del Sistema Nacional de Contratación Públi
Reso
Y
Art. lució
5Art. 50Art. 4 Art.4 Art. 13Art. 15Art.18Art.20Art.20Art.22Art.23Art. 24Art.25Art.26Art.27Art.28Art.30Art. 31Art. 33Art.36Art.43
Document
n
os
C.D
Compleme
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03-
2016
1 1 1 1 1 1
1 1 1 1 1 1
1 1 1 1 1 1 1 1
1
1
1
1
1
1
1 1
Acuerdos 027-CG-
2015 vigente desde 11
Reglamento General Sustitutivo para el Manejo y Ad
a Nacional de Contratación Pública de septiembre de 2015
vigente hasta 10 de sept
y 017 CG-2016 de 15
Art.44Art.45Art.46Art.47Art. 60Art. 94Art.112
Art. 121
Art. 122
Art.124
Art.146Art.de
2 Art. 7Art. 14Art.15
abril de 2016 Art.3 Art. 4 Art 5 Art. 12
Art. 13
Art. 14
1 1
1
1 1 1
1 1 1 1 1 1
1 1 1 1 1
Acuerdo 017 - CG - 2016 vigente desde el 15
de abril y 041 - CG- 2016 vigente desde el 23
de noviembre de 2016 que contienen el
Reglajmento General para la Administración,
Utilización, Manejo y Control de los Bienes y
Existencias del Sector Público
Art. 8 Art. 8 Art. 2 Art. 2 Art. 5 Art. 6 Art. 6 Art. 7
1 1 1 1 1 1 1 1
1
1
1
1
1
1
1
Acuerdo 017 - CG - 2016 vigente
desde el 15 de abril y 041 - CG-
2016 vigente desde el 23 de
al Sustitutivo para el Manejo y Adminstración de Bienes del Sector Público noviembre de 2016 que contienen
Reglamento Genera
vigente hasta 10 de septiembre de 2015 el Reglajmento General para la
Administración, Utilización,
Art. 19Art. 53Art. 62Art. 63Art. 64Art. 79Art. 80Art. 81Art. 86Art 89Art. 92Art. 22Art. 23Art. 55Art. 63Art. 67Art. 72Art. 3 Art. 4Art. 10Art. 11
Manejo y Control de los Bienes y
Existencias del Sector Público
1 1 1
1
1 1
1 1 1
1
Reglamento
General para la
Administración
Utilización,
Manejo y Control
de los Bienes e
Inventarios del
Reglamento General Sustitutivo Sector Público, Norma técnica de
para el Manejo y Adminstración de vigtente desde el contabilidad Gubernamental
Bienes del Sector Público vigente 29 de diciembre Acuerdo 447 vigente hasta
hasta 14 de abril 2016 de 2017 el 5 de abril de 2016 Norma técnica de contabilidad Gubernamental Acuerd
Art. 7
Art. 7 Art. 7 Art. 7 Art.80 Art. 1 letra letra Art 9 3.2.5. 3.2.1. 3.2.1. 3.2.4. 3.2.4. 3.1.1. 3.1.3.
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
1
1 1
1 1 1
1
CRITERIOS INOBSERVADOS ( LEYES)
NORMATIVA ECUATORIANA
Reglamento General Sustitutivo para el Manejo y Adminstración de Bienes del Sector Público vigente hasta 14 de abril 2016
Art. 12Art.13Art.14Art.15Art.16Art.17Art.18Art.19Art.20Art.21Art.22Art.23Art.24Art.25Art.26Art.28Art. 77Art. 78Art. 79Art.80Art. 95

1
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
1
Norma
técnica del
subsistem
a de
selección
de
personal 1
acuerdo
ministerial
2014-0188
de
septiembre
tabilidad Gubernamental Acuerdo 067 vigente hasta el 6 de abril de 2016 de 2014
Artículo 13
3.1.3. 3.1.5. numernumero 6
1 1 1 1
Reglamento del Norma técnica de
Reglamento General para la Administración Utilización, Manejo
Seguro General contabilidad Gubernamental
4 de abril 2016 y Control de los Bienes e Inventarios del Sector Público,
de Riesgos de Acuerdo 447 vigente hasta
vigente desde el 29 de diciembre de 2017
Art. 96Art. 97Art.99Art. 148Art. 3 Art. 7 Art 9 Art. 28Art. 69Art. 71Art. 78Art. 79Art.81Art. 87 Trabajo
Art. 53 el3.2.1.6
3.2.5.6 5 de 3.2.1.8
abril de 2016
letra letra Letra aLetra b

Letra c
1 1 1
1 1 1
Disp
osici
ón
Tran
sitori
a del
Acue
rdo
Mini
steri
al
MDT-
2015
-
0027
del
12
de
feb
de
2015 Normas de Control Interno
insis 100-0200-07401-0402-01403-08 405-0 405-0 405-0 406-02406-0 406-1
1 1 1 1 1 1 1 1
1 1
1 1
1 1 1 1
1
1
1 1
1 1 1
1 1
1
Norma de Mini
técnica del viáti steri
subsistem cos, al
a de Subs MDT-
selección isten 2015
de cias, -
personal 1 Norma técnica para el movi 0027
acuerdo Uso del Sistema lizaci del
ministerial Informático Integrado del ones 12
2014-0188 Talento Humano y y de
Norma técnica de Norma técnica de de Remuneraciones SIITH alim feb
tabilidad Gubernamental contabilidad Gubernamental septiembre publicado en el acuerdo enta de
uerdo 447 vigente hasta Acuerdo 067 vigente hasta de 2014 ministerial 93-MRL-2013 ción 2015
el 5 de abril de 2016
3.2.4.3 el3.1.1.9
3.2.4.42.2.5.7. 6 de 3.1.3.4
abril de 2016
3.1.3.53.1.5.7Artículo 13 Art. 3 Art. 6 Art.133 Art.134 insiso segundo
numernumernúmernúmero 1,2,3
100-01 100-02 100-03 200-01
1
1
1 1
1 1 1
1
1
1
1 1 1
1 1 1
1 1 1
1 1 1
1 1 1
1
1 1
1 1
1 1
1 1
CAUSA - RESPONSABLES
PERSONAL ADMINISTRATIVO
ALCA
406-1 407-0 407-0407-04407-05407-06407-09407-10 600 600-02 LDE
1 1 1
1 1 2 1 1 1 1 1 1
1 1 2 1 1 1 1 1 1
1
1
1 1
1
1
1 1
1 1 1
1 1
1
1
1
1
1
1 1
1 1
1 1
1 1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
Normas
200- 03 200-05 200-06 200-07 200-08 401-02 401-03 402-01 402-02 402-03 403-01 403-02 403-03 403-05 403-08 403-10 403-12
1 1
1 1
1 1 1 1 1 1 1
1 1 1 1 1
1 1 1 1 1 1
1 1 1
1 1
1 1 1 1
1 1 1 1
1 1 1 1
1 1
1 1
1 1
1 1
1 1 1
1
1
1
1
JEFE
DE
GERE TALE
NTE NTO
GENE HUMA
CONCE RAL NO
1
1
1
1
1
1
1
1 1
1 1 1
1
1
1
1 1 1 1
1
Normas de Control Interno
403-13 405-02 405-03 405-04 405-05 405-06 405-07 406-01 406-02 406-03 406-04 406-05 406-06 406-07 406-08 406-09 406-10
1 1 1
1 1 1 1
1 1
1 1 1
1 1
1 1 1
1 1 1 1
1 1
1 1 1
1 1
1 1
1 1 1 1
1 1 1 1 1 1
1 1 1 1 1
1 1 1 1 1 1
1
Servid Servid
or or
públic públic
o o
analist analist
JEFE a3 a5
UNIDA Admin Admin
D DIREC istrati istrati
JEFE GESTI TOR DIREC DIREC PROC vo vo
JEFE DE ÓN OBRA TOR TOR URAD financ financ DIREC
OPER ADQU AMBI S ADMI PLANI OR GUAR iero iero TOR
ACIO ISICIO ENTA PÚBLI NISTR FICAC SINDI DALM provin provin PROVI
NAL NES L CAS ATIVO IÓN CO ACÉN cial cial 2 NCIAL
1 1 1
1
1
1 1 1
1 1
1
1 1
1
1
1
1
1
1.1.1. Concejo
1.2.1. Alcaldía
Municipal
Letra b Letra b
406-11 406-13 407-01 407-02 407-03 407-06 407-09 407-10 408-02 408-05 600-01 600-02
Núm Núm Núm Núm Núm Núm Núm

ero 1 ero 6 ero 7 ero 4 ero 6 ero 7 ero 8
1 1
1 1 1
1 1
1 1
1 1
1 1
1 1 1 1
1
1 1
1
1
PERSONAL FINANCIERO
DIREC
CONT TOR
ADOR TESO FINAN
A RERA CIERO
Jéssica Muñoz
Jéssica Muñoz
Jéssica Muñoz
1 1
Jéssica Muñoz
Jéssica Muñoz
Jéssica Muñoz
Jéssica Muñoz
Jéssica Muñoz
Jéssica Muñoz
Jéssica Muñoz
Jéssica Muñoz
Jéssica Muñoz
Jéssica Muñoz
Jéssica Muñoz
Jéssica Muñoz
Jéssica Muñoz
Jéssica Muñoz
Jéssica Muñoz
Jéssica Muñoz
Jéssica Muñoz
Jéssica Muñoz
Jéssica Muñoz
Jéssica Muñoz
Jéssica Muñoz
Jéssica Muñoz
Jéssica Muñoz
Jéssica Muñoz
Jéssica Muñoz
Jéssica Muñoz
Jéssica Muñoz
Jéssica Muñoz
Jéssica Muñoz
Jéssica Muñoz
Jéssica Muñoz
Jéssica Muñoz
Jéssica Muñoz
Jéssica Muñoz
Jéssica Muñoz
Jéssica Muñoz
Jéssica Muñoz
Jéssica Muñoz
Jéssica Muñoz
Jéssica Muñoz
Jéssica Muñoz
Jéssica Muñoz
Jéssica Muñoz
1
1
1
1
1
1
1
1
2.1.1. Dirección de 2.1.2. Sección de asesoría de
Procuradoría Síndica Alcaldía
Letra b
Letra b Letra b Letra d
Núm Núm Núm Núm Núm Núm Núm

Núm Núm Núm Núm Núm Núm Núm Núm Núm Núm Núm Núm Núm Núm
ero ero ero ero ero ero ero
ero 1 ero 7 ero 8 ero 1 ero 4 ero 6 ero 3 ero 5 ero 6 ero 1 ero 4 ero 5 ero 6 ero 8
10 10 11 12 13 14 14
1 1 1 1 1 1 1
1 1
1 1
1 1
1 1
1 1
1 1 1 1 1
1 1 1 1 1 1 1 1
1 1 1 1 1 1 1 1 1
1 1 1 1 1 1 1 1 1
1 1 1 1 1
1 1 1 1 1 1
1 1 1
1 1 1 1 1
Reglament
2.2.2. Dirección de Desarrollo Institucional
ab 2.2.2.2. Sección de compras públicas

2.2.2.3. Sección de mantenimiento general 2.2.2.4. Unidad de Talento
Núm Núm Núm Núm Núm Núm

Núm Núm Núm
ero1 ero ero ero ero ero Núm Núm ero 1 ero 2 ero 5
6 17 18 20 21 23 Núm Núm Núm Núm Núm Núm Núm Núm Núm Núm
ero ero
ero 4 ero 5 ero 7 ero 9 ero 1 ero 2 ero 3 ero 4 ero 5 ero 9
11 10
1
1 1 1
1 1
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
1 1 1 1 1 1
1 1 1 1 1 1
1 1 1 1
1 1
1 1
1 1
1 1 1
Reglamento Orgánico por procesos del Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal de Tena 2012
tucional
2.2.2.4. Unidad de Talento Humano 2.2.2.5.Unidad de salud, Seguridad 2.2.2.6. Unidad de Tecnología y Sistemas Informáticos
Industrial y Ambiente de Trabajo,
Medicina General y Odontología
Núm Núm Núm Núm
Núm Núm Núm
ero ero ero ero Núm Núm Núm Núm
ero 7 ero 8 ero 9
13 20 22 23 Núm Núm Núm Núm Núm ero Núm Núm Núm Núm Núm ero ero ero
ero 1 ero 4 ero 5 ero 6 ero 9 ero 1 ero 2 ero 3 ero 6 ero 9
10 11 12 13
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
1 1
1 1 1
1 1 1 1 1
1 1 1
1 1
2.2.3. Dirección Financiera
Sistemas Informáticos Letra b Letra d 2.2.3.2 Unidad de cont
Núm Núm Núm Núm Núm Núm Núm Núm Núm Núm Núm Núm Núm Núm Núm Letra d
ero 1 ero 2 ero 7 ero 8 ero ero ero ero ero ero 4 ero 5 ero ero ero ero
Núm Núm 10 11 17 18 19 10 15 16 21 Núm Núm
Núm
ero ero ero ero
ero 4
19 20 15 16
1 1 1
1 1 1
1 1 1 1 1 1 1
1 1 1 1
1 1 1
1 1
1 1 1 1
1 1
1 1
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Dirección Financiera 3.1.4.3. Unidad de Talleres y Maqu
2.2.3.2 Unidad de contabilidad 2.2.3.3. Unidad de tesorería
Letra d 2.2.3.2.2. Sección de Bodega
Núm Núm Núm Núm Nú Nú Nú Nú Nú Nú Nú Nú Nú Nú Nú Nú Nú Nú Nú

Núm Núm Núm Núm
ero ero ero ero mer mer mer mer mer mer mer mer mer mer mer mer mer mer mer
ero 4 ero 6 ero 7 ero 9
4 10 11 12 o 13 o 15 o 16 o 18 o 19 o 22 o 4 o 8 o 8 o 17 o 1 o 2 o 3 o 4 o 5
1 1 1
1 1 1
1 1 1
1 1 1 1
1 1 1 1
1 1 1 1 1
1 1 1 1 1 1
1 1 1 1 1
1 1 1 1 1 1
1 1 1 1 1 1 1 1 1
1 1 1 1 1
1 1 1 1 1
Manual de levantamiento de información, descripción y valoración de puestos de 2013 (Tena)
.1.4.3. Unidad de Talleres y Maquinaria
4.02. 4.2.0 4.2.0 4.2.0 4.2.0 4.20 4.2.0 4.02. 4.2.0

4.2.0 4.2.0 4.2.01 4.2.01 4.2.01 4.2.01
01.02 1.02. 1.03. 1.03. 1.03. 1.03. 1.03. 01.0 1.03.
1.02. 3.02. .03.03 .03.03 .03.03 .03.03
.01.0 02.0 02.0 02.0 02.0 02.0 02.0 3.02. 02.0
02.01 04.11 .01.3. .03.13 .05.12 .05.10
1.3.1. 1.17. 1.3.1 3.11. 3.13. 3.10. 4.10. 06.11 6.13.
.3.2.0 .1.0 1.0. .1.0. .1.0. .2.0.
0 1.0 .0. 1.0 1.0 1.0 1.0. .1.0 1.0
Núm Núm Núm
Núm Núm Núm
ero ero ero
ero 6 ero 7 ero 8
10 13 14
1 1 1 1 1 1
1 1 1 1 1
1 1 1 1
1 1 1 1 1
1 1 1
1 1 1 1
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
1 1 1 1 1 1
1 1 1 1 1 1
1 1 1 1 1 1 1 1
1 1 1 1 1 1 1 1
1 1 1 1 1
1 1 1 1 1
1 1 1 1
Resol
Manual de Descripción Resol
Resolución ución
y clasificación de Resolución de Gestión de Talento Resolución INCOP ución
uestos de 2013 (Tena) INCOP 062- INCOP
puestos de trabajo de Humano 2014-001-GTH 053-2011 INCOP
2012 054-
la ESPOCH Sub Proceso 020-09
2011
Art. 16 Art.20 de Compras Art. 1 Art. 1 Art. 2 Art. 3 Art. 2 Art. 6
Públicas
4.2.0
4.2.01
1.04. 3. Actividades
.03.03
03.04 Esenciales del
.06.14
.13.1. Inventariador número 8 número 1 y 8 número 1 y 6
.1.0
0
1
1
1
1 1
1 1 1
1 1 1 1 1
1
1
1 1
1
Resol
ución
SERC
OP 53- Orgánico Funcional por Procesos del Ordenanza del Orgánico de Estructura Organizacional de Gestión
2011 GADM Guano vigente hasta 30-11-2014 por Procesos del GADM del Cantón Guano
de 14-
10-2
Art. Art. 10 Art. 7
2011 2.2.2
2.2.2.2 2.2.3
Dirección de
2.1.1 Jefatura de Dirección de
1.2 Alcaldía Gestión
Sindicatura Talento Gestión
4.1.1 Administrati
Humano Financiera
4.1 Procesos Subproceso va 2.2.3.2
2.1 Alcaldía
de Gestión de Recursos Tesorería
Humanos letra w letra a letras m y n letras b y f
1 1 1 1
1 1
1 1 1 1
1 1
1 1
1
1
Ordenanza para la
aplicación del
Ordenanza para el reglamento para el
Ordenanza que Reglamento Orgánico pago de viáticos,
reglamenta la estrucctural y funcional subsistencias, Ordenanza para el
estructura organiza para el gobierno movilizaciones y Cobro de Tributos por
funcional del Ilustre municipal de Putumayo alimentación para el Contribución Especial
Municipio de Lago publicada en el registro cumplimiento de de Mejoras
Art. I. 174 Agrio
Art. 9 oficial 293 del 12 de
Art.17 licencias de15
Art. servicios Art. 5
marzo de 2008 institucionales
aprobada el 22 de abril
Numerales 1, 4 y 5 de 2009
letras a y f
1
1
1
1
Ordenanza que reglamenta la Administración de Talento Humano del Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal de Tena 2013
Art.43
Art.5 Art.6 Art.8 Art.35 Art.36 Art.38 Art.39 art.40 Art.41 At.42 Art.69 Art.98
letra e letra i letra n letra p letra q

1 1
1 1 1
1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Acuerdo MRL-2014-165
Acuerdo MRL-2013-
publicado en el registro
0097 publicado en el Acuerdo MRL-2013-0097 publicado en el
ado Municipal de Tena 2013 oficial suplemento 326
registro oficial 11 de 10 registro oficial 11 de 10 de junio de 2013
de 4 de septiembre de
de junio de 2013
2014
Dispo numeral 3, 4 y 5 Art.15 Incisos Ar. 18
sición
transit numeral 2
Art.10 Art.10 oria
1 2 Décim
a 6 ,9 Art. 28 11,13,14 letras a, c y j
Primer
a
1 1
1
1 1
1
1 1
1
1
1
1
Estatuto
Orgánico de
Gestión
Organizacio
nal por Reglamento Interno para la
Procesos y Administración y Control de los Bienes
Estatuto Politécnico
para de la Escuela Superior Politécnica de
Resultados Chimborazo
Art. 26 Art. 44 Art. 77 Art. 78 Art. 86 Art. 135 del GAD
Art. 8 Art. 17 Art. 18
Municipal
del Cantón
número
Alausí
3.2.3.4
letra h letra b letra c letra b letras c y r letra g incisos

5,12,13
1 1
1 1
1 1
1
1 1
1
Disposición transitoria
mento Interno para la vigesimo segunda del
Instructivo de Fondos Concursables para el
ón y Control de los Bienes código orgánico de
Financiamiento de proyectos de Investigación de la
a Superior Politécnica de organización territorial,
ESPOCH vigente hasta el 29-04-2015
Chimborazo autonomía y
Art. 21 descentralización
Art. 57 Art. 60 Art. 17 Art. 37 Art. 38 Art. 39
ASESORÍA
literal b literal e ALCALDE DE
ALCALDÍA
1
1
1 1
1 1
1
1
1
1 1 1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1 1 1 1
1
VICERRECTO
JEFE UNIDAD JEFE DE JEFE DE JEFE DE JEFE DE
R
CONCEJAL RECTOR/A GESTIÓN AVALÚOS Y MECÁNICA TALENTO CONTROL DE
ADMINISTRA
AMBIENTAL CATASTROS MUNICIPAL HUMANO BIENES
TIVO
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1 1
1 1
1
1
DIRECTOR
DIRECTOR
DIRECTOR DE
DE GESTIÓN
JEFE DE PROCURADO DE DESARROLL ASESORES
ABOGADA/O DE POLICIA Y ASESOR 2
TURISMO R SÍNDICO ASESORÍA O TÉCNICOS
CONTROL
JURÍDICA INSTITUCION
MUNICIPAL
AL
1 1
1 1
1 1
1 1
1 1
1 1
1 1
1
1
1
1 1
1 1 1
1
1
TÉCNICO
DIRECTOR ADMINISTRA DIRECTOR DIRECTOR TÉCNICO DE ANALISTA 4 TÉCNICO DE TÉCNICO DE
OBRAS DOR DE ADMINISTRA PLANIFICACI SEGURIDAD RADIO Y SEGURIDAD MANTENIMIENTO
PÚBLICAS CONTRATO TIVO ÓN INDUSTRIAL COMUNICACI GENERAL GENERAL
ÓN
1
1 1
1 1
1 1 1
1 1 1
1
1
1
1
1
1
1
A - RESPONSABLES
COORDINAD
OR TÉCNICO SERVIDOR
COORDINAD CORDINADO COORDINAD COORDINAD
DE LA RESPONSAB
OR TÉCNICO R TÉCNICO OR TÉCNICO OR TÉCNICO
TÉCNICO DE UNIDAD DE LE DE LA
DE LA DE LA DE DE LA GUARDALMA
ELECTRICID MANEJO ADMINISTRA
UNIDAD DE UNIDAD DE PROCESOS UNIDAD DE CÉN
AD INTEGRADO CIÓN DE
TECNOLOGÍA TALLERES Y ADMINISTRA TALENTO
DE ACTIVOS
Y SISTEMAS MAQUINARIA TIVOS HUMANO
DESECHIS FIJOS
SÓLIDOS
1
1
1 1
1 1
1 1
1 1
1 1
1 1
1 1
1 1
1 1
1 1 1 1 1
1 1
1
1
1
1
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Servidor Servidor
Jefe de
Técnico público público
Especialista Jefe de Control en Servidor
Analista 4 de analista 3 ANALISTA analista 5
de Compras Contratación Bienes y público de
Compras Administrativ FINANCIERO Administrativ
Públicas Pública Compras apoyo 4
Públicas o financiero o financiero
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PERSONAL FINANCIERO
ASISTENTE
ANALISTA DE JEFE DE
Analista de DIRECTOR TÉCNICO CONTADOR TESORERA/ JEFE DE RECAUDAD
TALENTO CONTABILID
proyectos 1 PROVINCIAL ADMINISTRA A O RENTAS ORA
HUMANO 1 AD
TIVO
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María José Córdova


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Nathaly
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Jessica Ortega
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1 ANDREA BÁEZ
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ANDREA BÁEZ
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No.

Falta de Archivo y Registro de los convenios,

No se realizo el control de los bienes recibidos y

Convenios que afectaron el pratrimonio de la entidad,

Suscripción de comodato con una entidad particular.

Equipos de computación entregados en comodato, no

Ausencia de planificación para la Administración del

DR4-DPL-GPL-AI-0006-2016 LOJA Ausencia de estudios para la implementación del 2

DR4-DPL-UNL-AI-0007-2016 LOJA Comisiones de Servicio otorgadas a nivel jerárquico 1

Adquiler de Vehículos para transporte estudiantil, elude

Facturas por adquiler de vehículos no han sido

DR4-DPL-GADCG-AI-0009-2016LOJA Seguimiento de recomendaciones 1

Bus para trasporte estudiantil, no cuenta con permiso

DR4-DPL-UNL-AI-0011-2016 LOJA Seguimiento de recomendaciones 1

Seguimiento al cumplimiento de Recomendaciones

Cumplimiento parcial de recomendaciones formuladas

Procesos de contratación para la celebración de fiestas

Inconsistencia en el proceso SIE-GADMIS-014-2015

Inconsistencia en el proceso de compra venta de un

Prórrogas de plazo sin sustento legal, ocasionaron perjuicio a la entidad.

Detectores de gastos no han sido utilizados

Bienes de larga duración sin codificación

Bienes de larga duración en mal estado.

Adquisición y contratación de bienes de larga duración

Nose aplicó el Sistema Informático Integrado de Talento

No se controló adecuadamente la asistencia y

Servidores municipales no se encontraron caucionados.

Autorizaciones e informes de cumplimiento para

Plan anual de contratación 2015, con observaciones

Proceso de régimen especial R-RE-GADMAT-1-2014

Seguimiento al cumplimiento de recomendaciones

Archivo incompleto de los convenios interinstitucionales;

Suscripción de convenios con entidades privadas, con

Falta de constataciones físicas de bienes y existencias.

La Granja Experimental Shitig no cuenta con inventarios

Falta de conciliaciones de bienes y existencias entre

Convenios concluidos sin informes técnicos y actas de

Suscripción de convenio sin documento que abalice la

Convenios ycarta de compromiso sin fecha de

Seguimiento al cumplimiento de recomendaciones

No se realizó censo anual de patentes de las empresas

Matriculación y póliza de seguros de vehículos y

Falta de elaboración de un Manual de descripción,

Falta de control de asistencia y permanencia del

Deficiente control de asistencia y permanencia del

Seguimiento al cumplimiento de recomendaciones.

Diferencias entre la entrega y uso de combustibles.

Expedición de la ordenanza que regula la gestión de los

Seguimiento al cumplimiento de recomendaciones.

Bienes no presentados en constatación.

Aportes a bancos comunitarios no recuperados.

Seguimiento al cumplimiento de recomendaciones.

Mantenimiento preventivo de vehículos.

Registro de plante de tratamiento.

Seguimiento al cumplimiento de recomendaciones.

Expedientes de personal incompleto y documentación

Contratos no fueron registrados en la Unidad de Talento

Falta de oportunidad en la presentación de

Nombramiento y contratos a personas que no cumplen

Permisos por atención médica; y, licencias por

Servidores municipales sin evaluación de desempeño

Seguimiento al cumplimiento de recomendaciones.