INVERSION Y COSTOS

Inversión preoperativa

Inversión preoperativa

Ingresos (S/.) Preoperativa

Ingresos por ventas

Total de ingresos de caja

Egresos (S/.)
Compra de mercadería
Compra de suministros
Sueldos y aportaciones
Gratificaciones
Vacaciones
CTS
Servicios de contabilidad
Electricidad
Agua
Teléfono, internet 1800
Alquiler de local 13 804
Materiales y útiles de oficina 5600
Equipos y maquinarias 3600
Muebles y enseres 5 000
Equipos de oficina 900
Pago de IGV
Pago a cuenta IR3era
Pago anual de IR

Flujo de caja económico

- 30704
(Operativo)
Inversión en capital de trabajo

La inversión de capital de trabajo es el dinero en efectivo que se dispone, siendo

aproximadamente el 35,6 % de la inversión total, 56 174,80 soles.

Inversión en capital de trabajo

Preoperativa
Ingresos (S/.)
Ingresos por ventas

Total de ingresos de caja

Egresos (S/.)
Compra de mercadería
Compra de suministros
Sueldos y aportaciones
Gratificaciones
Vacaciones
CTS
Servicios de contabilidad
Electricidad
Agua
Teléfono, internet 1800
Alquiler de local 13 804
Materiales y útiles de oficina 5600
Equipos y maquinarias 3600
Muebles y enseres 5 000
Equipos de oficina 900
Pago de IGV
Pago a cuenta IR3era
Pago anual de IR
Flujo de caja económico (operativo)
- 30 704
Ingresos (S/.)
Adquisición de préstamo 21100

Total de ingresos de caja 21100

Egresos (S/.)
Amortizaciones de préstamo
Pago de interés
Total de egresos de caja
Flujo de caja financiero - 9604
Saldo inicial de caja - 9604
 110

Financiamiento

CREDISCOTIA
Ventas

Presupuesto de Ventas (en soles)

Conceptos 2019 2020 2021 2022 2022

Cantidad de productos 125 823 133 583 141 822 150 700 159 856
Valor de venta unitario
114 114 114 114 114
promedio
Valor de venta total 1 192 170 1 265 701 1 343 767 1 426 647 1 514 640
IGV 214 591 227 826 241 878 256 796 272 635
Total de Ingresos (S/.) 1 406 761 1 493 527 1 585 645 1 683 444 1 787 275

Presupuesto de costos de producción

Presupuesto de Gasto de Ventas (en soles)

Conceptos 2019 2022 2021 2022 2023

Costo de
66,960 66,960 66,960 66,960 66,960
personal

Electricidad 2400 2400 2400 2400 2400

Agua 1200 1200 1200 1200 1200
Teléfono,
1800 1800 1800 1800 1800
internet
Alquiles de local 13804 13804 13804 13804 13804
Útiles de oficina 7700 7700 7700 7700 7700

Depreciación 0 0 0 0 0
Total (S/.) 93,864 93,864 93,864 93,864 93,864
Estado de ganancias y pérdidas proyectado

Estado de ganancias y pérdidas proyectado

Conceptos 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas 1 192 170,42 1 265 700,88 1 343 766,55 1 426 647,11 1 514 639,60
Costo de servicio 55 117,58 58 391,67 61 867,69 65 558,11 71 169,54
Utilidad Bruta 1 137 052,83 1 207 309,21 1 281 898,85 1 361 089,01 1 443 470,06
Gastos de Ventas
Costo de personal 66,960 66,960 66,960 66,960 66,960
Electricidad 2400 2400 2400 2400 2400
Agua 1200 1200 1200 1200 1200
Teléfono, internet 1800 1800 1800 1800 1800
Alquiles de local 13804 13804 13804 13804 13804
Útiles de oficina 7700 7700 7700 7700 7700
Depreciación 0 0 0 0 0
Gastos Administrativos
Costo personal 66,960 66,960 66,960 66,960 66,960
Servicio de
6000 6000 6000 6000 6000
contabilidad
Electricidad 2400 2400 2400 2400 2400
Agua 1200 1200 1200 1200 1200
Teléfono, internet 1800 1800 1800 1800 1800
Alquiler de local 13804 13804 13804 13804 13804
Útiles de oficina 7700 7700 7700 7700 7700
Depreciación 0 0 0 0 0
Utilidad
965,224 1,035,481 1,110,070 1,189,261 1,271,642
(pérdida)
Operativa
Gastos financieros 1,789.8 10,738.8 10,738.8 10,738.8 8,949
Utilidad
(pérdida) antes 956,134.2 1,017,442.2 1,092,031.2 1,171,222.2 1,255,393
de impuestos
Impuestos
172,104.156 183,139.596 196,565.616 210,819.996 225,970.74
a la renta
Utilidad Neta 784,030.044 834,302.604 895,465.584 960,402.204 1,029,422.26
Costos

Precio Total
Concepto Unidades Artículo
(soles)

1 Rayador Electrico 2700

Encapsuladora Manual
Equipo y 1 500
Maquinaria 1 Balanza gramera, vaporera, lavadero 400

Muebles y 2 Mesa de trabajo 5000

enseres

Uniformes 6 Uniformes 1500

4 Sillas 130
Útiles y Escritorio, teléfono 170
1
Equipos de Computadora, impresora 1500
1
oficina Útiles de oficina 400
1 Mueble para archivadores 2500
1 Útiles de aseo 3000
Total (S/.) 17800