FUNCIONES Y TAREAS DE LOS RESPONSABLES DE AUDITORIA

Jefe Auditor (Goicochea Villavicencio Ana)

 Elaborar la planificación de la auditoría de acuerdo con el área de ventas, en

coordinación con las unidades administrativas de NegoPerú Molinera SAC.

 Organizar equipos de auditoría para realizar los exámenes programados.

 Programar las auditorías a base de los criterios y estándares mínimos.

 Apoyar e incentivar la participación activa de los auditores.

 Conocer y aprobar el informe sobre la planificación preliminar y la planificación

específica previa a la ejecución del trabajo y examen de áreas críticas.

 Preparar un informe final con los resultados obtenidos en la ejecución del plan
anual de trabajo.

Auditor Supervisor (Abanto Pineda Vilma)

 Preparar y aplicar los programas de supervisión, en las principales etapas del

proceso de la auditoría.

 Familiarizarse con las actividades de la entidad a ser examinada, a fin de ejercer

una supervisión adecuada de las labores del equipo.

 Supervisar periódicamente las actividades del equipo de auditoría, de acuerdo con

la fase del proceso de la auditoría que se esté realizando.

 Informar al jefe del área de Ventas sobre el avance de cada trabajo supervisado,
utilizando para ello el formulario diseñado para el efecto.

 Dirigir las reuniones programadas con los funcionarios del área de Ventas.

 Informar al jefe del área de ventas sobre los hallazgos significativos relacionados
con el examen.

 Preparar y presentar al jefe del área de ventas el informe de supervisión.

Auditor Jefe de Equipo (Zavala Molina Yhomara)

 Ejecutar de manera conjunta con el supervisor las funciones de responsabilidad

compartida y planificación preliminar.
 Comunicar y dejar constancia escrita de la iniciación de la auditoría o examen
especial.

 Dirigir el equipo de auditoría de acuerdo con los criterios establecidos por el nivel
directivo.

 Incentivar la participación activa de los miembros del equipo para el cumplimiento

de los objetivos de la auditoría.

 Distribuir el trabajo entre los miembros del equipo de auditoría y revisar la

aplicación de los programas específicos para el cumplimiento de los objetivos de la
auditoría.

 Comunicar, en forma oportuna de manera verbal y por escrito, al área de ventas

de NegoPerú Molinera SAC los resultados obtenidos en la evaluación del control
interno.

 Preparar, en coordinación con el supervisor, la estructura del borrador del informe

final de la auditoría.

 Entregar al Supervisor o a quien corresponda el borrador del informe.

 Preparar y tramitar la fecha para la reunión en que se presentarán los resultados

finales del examen, exponer los resultados, documentar la reunión efectuada y
registrar las fuentes adicionales de datos a que se haga referencia en dicha
reunión.
De los Auditores (León Millones Alberto, Peralta Suarez Lesly, Romero Peralta
Carla)

 Aplicar los programas de auditoría preparados para el desarrollo del trabajo,

conforme a las instrucciones del jefe de equipo.

 Documentar la aplicación de los procedimientos de auditoría utilizando la

estructura y orden definido para los papeles de trabajo.

 Cumplir con los criterios de ejecución establecidos para su trabajo.

 Mantener ordenados y completos los papeles de trabajo.

 Sugerir procedimientos alternativos o adicionales para promover la eficiencia en

las actividades de auditoría realizadas.

 Obtener la evidencia suficiente, competente y pertinente de los hallazgos de

auditoría, desarrollar sus principales atributos y analizarlos con el jefe de equipo
de la auditoría.
 Redactar, en la correspondiente cédula o papel de trabajo, los resultados del
examen (comentarios, conclusiones y recomendaciones) sobre el área de ventas
de NegoPerú Molinera SAC.

 Estructurar el expediente de papeles de trabajo y entregarlo al jefe de equipo para

la integración completa de los resultados y su correspondiente archivo.