Unidad II

Estimación de Costos

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1.- DEFINICION DE ESTIMADO DE COSTO
Un estimado es un pronóstico de los costos que conforman un proyecto de alcance y estrategia de
ejecución previamente definido que respalda la toma de decisiones en cada una de las fases de un
proyecto.
Según el Project Management Institute, Inc. (PMI) estimar los costos es el proceso que consiste en
desarrollar una estimación aproximada de los recursos monetarios necesarios para completar las
actividades de un proyecto determinado. El beneficio clave de este proceso es que determina el
monto de los costos requerido para completar el trabajo del proyecto.
Los dos gráficos siguientes muestran las entradas, herramientas y técnicas, y salidas de este
proceso, además del diagrama de flujo correspondiente.

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Otra definición emanada del Project Management Institute, Inc. (PMI) visualiza a las estimaciones de
costos como una predicción basada sobre la información disponible en un momento determinado.
Las estimaciones de costos incluyen la identificación y consideración de diversas alternativas para el
cálculo de costos de cara a iniciar y completar el proyecto. Para lograr un costo óptimo para el
proyecto, se debe tener en cuenta el balance entre costos y riesgos, tal como hacer en lugar de
comprar, comprar en lugar de alquilar y la compartición de recursos.
Las estimaciones de costos se expresan normalmente en unidades de alguna moneda (p.ej., dólares,
euros, yenes, etc.), aunque en algunos casos pueden emplearse otras unidades de medida, como las
horas o los días de trabajo del personal para facilitar las comparaciones, al eliminar el efecto de las
fluctuaciones de las divisas.
Se deben revisar y refinar las estimaciones de costos a lo largo del proyecto para ir reflejando los
detalles adicionales a medida que éstos se van conociendo y que se van probando los supuestos
de partida. La exactitud de la estimación del costo de un proyecto aumenta conforme el proyecto
avanza a través de su ciclo de vida. Un proyecto en su fase de inicio, por ejemplo, puede tener una
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estimación aproximada por orden de magnitud (ROM) en el rango de −25% a +75%. En una etapa
posterior del proyecto, conforme se va contando con más información, el rango de exactitud de las
estimaciones puede reducirse a -5% a +10%. En algunas organizaciones existen pautas sobre
cuándo pueden efectuarse esos refinamientos y cuál es el grado desconfianza o exactitud esperado.
Los costos se estiman para todos los recursos que se van a asignar al proyecto; éstos incluyen, entre
otros, el personal, los materiales, el equipamiento, los servicios y las instalaciones, así como otras
categorías especiales, tales como el factor de inflación, el costo de financiación o el costo de
contingencia.

2.- FUNDAMENTOS
Una estimación constituye una parte de elevada importancia en la planificación de proyectos; de
hecho, para preparar un plan preciso y completo es menester estimar una serie de variables, por
ejemplo: Cuánto se tardará en completar el proyecto, cuánto costará, cuánto dinero ahorrará y la
magnitud del riesgo involucrado.
Ahora bien, fácilmente se entiende que una estimación es una aproximación, pero aun así nos
hacemos una pregunta:
¿Qué podemos hacer para que sea lo más acertada posible?
He aquí varios enfoques que responden a la pregunta:

o Las labores inherentes a una estimación de costos debe ser realizada por un profesional
experto y de suficiente trayectoria inobjetable, conocedor de procedimientos operativos y
administrativos.
o Un estimador de costos debe tener acceso directo a registros históricos, así mismo es
condición deseable que sea conocedor de las técnicas de estimación basadas en estándares
internacionales y manejo de base de datos en tiempo real de materiales y equipos.
o De igual manera, un auténtico estimador debe tener la sabiduría para lograr la integración de
los elementos antes mencionados, con factores de relevancia como alcances de trabajo,
especificaciones técnicas y volumetría.

Es importante dejar claro, que hacer estimaciones se hace sumamente complicado cuando existen
condiciones que puedan menoscabar su precisión y validez.
Por lo general, los problemas que se pueden presentar a la hora de planificar un trabajo de
estimación son los siguientes:
 Falta de datos históricos

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  Omisión de experiencias pasadas
 Alcance de trabajo mal definido.
 Optimismo desmesurado
 Errores al evaluar el riesgo y la incertidumbre
 El nivel técnico no idóneo de los profesionales y técnicos involucrados (Inexperiencia del
personal)
 Estimados indicados por la gerencia o el cliente.
 Falta de trabajo en equipo

3.- OBJETIVOS DE LA ESTIMACIÓN DE COSTOS

 Evaluar la factibilidad de ejecución de los proyectos en su etapa conceptual.
 Analizar la rentabilidad económica de proyectos en su etapa de definición y desarrollo.
 Aprobar el presupuesto base.
 Presentar ofertas comerciales de manera que sirvan de base de comparación de ofertas en
procesos licitatorios.

4.- BENEFICIOS DE LA ESTIMACION DE COSTOS

Como se afirmó en la sección N° 2, una acertada estimación nos permitirá predecir cuanto se tardará
en completar un proyecto, cuánto costará y cuánto dinero ahorrará.
Las estimaciones de un proyecto son valores predeterminados que proporcionan la base para todos
los pronósticos económicos y financieros, así como para los presupuestos y el control. Dado que la
estimación consiste en determinar aproximadamente el tamaño, alcance, valor, costo o naturaleza de
algo, el término clave de esta conceptualización es la palabra “aproximadamente”.

5.- EL AMBIENTE PARA LA ESTIMACIONES DE COSTOS

Por cada fase del desarrollo de un proyecto se generan diferentes tipos de estimaciones, situación tal
que debe entenderse en su totalidad.
Cuando se generan estimaciones en las fases tempranas del ciclo de vida, debe permitirse el
establecimiento de contingencias para cubrir variaciones imprevisibles en los costos conforme el
diseño avanza hacia su implantación.
La técnica de estimación debe reflejar el desarrollo del diseño a partir del cual se prepara; en ese

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sentido no tendría caso aplicar técnicas muy detalladas a un diseño conceptual inicial, los niveles de
precisión aumentaran conforme avanza el diseño en función de especificaciones técnicas
particulares.
Conforme se tenga información más definitiva sobre los detalles del proyecto, las estimaciones
anteriores se harán cada vez menos válidas. En una etapa muy temprana de la concepción del
proyecto, se requiere planificar la estimación para ayudar a determinar su factibilidad y el desarrollo
de las decisiones sobre política financiera; por lo tanto es muy probable que esta etapa sea la más
importante en la estimación, pero paradójicamente es en donde menos información se tiene
disponible.
Los detalles para planificar las estimaciones de costos se extraen, por lo general, de esbozos o
definiciones de alcances preliminares que en esencia son registros documentados de la cohesión de
ideas del propietario del proyecto y del diseñador. Esta documentación constituye un detalle de
diseño poco tangible, pero que puede representar los únicos datos cuantitativos a partir del cual se
establece la estimación inicial.
Una vez definido el alcance preliminar y validada la opción del proyecto, se genera la ingeniería
conceptual donde nacen las alternativas tecnológicas para satisfacer los requerimientos funcionales
del proceso del proyecto, fase donde se requieren estimaciones para tomar decisiones relacionadas
con la selección de la mejor opción tecnológica. Este tipo de estimación se basa en características
físicas de las instalaciones definidas, por lo general, en función de elementos paramétricos, por
ejemplo: costo por metro cuadrado de construcción, costo por metro lineal de tubería, costo por hora-
hombre, costo por cama de un hospital, entre otras variables.
La ingeniería básica tiene lugar después que se han tomado las decisiones conceptuales de diseño y
se han definido extensamente los sistemas componentes que formaran la instalación; esta fase de
ingeniería es el ejercicio de unir los sistemas y asignaciones de espacio de una manera funcional
para formar un esquema completo de las cosas.
Es en ese sentido, que se producen dibujos esquemáticos, estudios básicos de información tales
como topografía, estudios de suelos, estudios de impacto ambiental, estudios de drenaje entre otros
y se esbozan especificaciones de materiales y equipos previos a la aprobación definitiva del
presupuesto de inversiones del proyecto, a objeto de verificar definitivamente si éste proporciona
ventajas específicas y estratégicas para su ejecución.
En efecto, si el diseño de un componente está definido y especificado adecuadamente, éste
representará un insumo con su concepto que permitirá suministrarse e instalarse; esta idea permite
la generación de un estimado detallado de costos de ingeniería que represente la suma probable que
servirá para analizar ofertas en el proceso de licitación que corresponda.

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5.- EL JUICIO EN LAS ESTIMACIONES DE COSTOS

En el ámbito de las estimaciones de costos, el juicio de expertos es en sí mismo evidente, lo que hay
que tener cuidado es en apoyarse ciegamente en el juicio y muy poco en los enfoques cuantitativos y
en el sentido común.
El uso debido del juicio debe ser el decidir si puede utilizarse un criterio válido para efectos de
estimación; por otra parte el juicio debe determinar que ajustes serán necesarios para tomar en
cuenta el efecto de una tecnología que ahora no existe. En otro orden, el juicio también se requiere
para decidir si los resultados obtenidos a partir de una relación lógica que se cree bien sustentada,
son razonables en comparación con los costos parciales o totales del proyecto.
En otros ambientes organizacionales se puede recurrir a un experto interno o externo para solicitar
ayuda en la estimación del costo del proyecto. Por ejemplo, si esta es la primera vez que se usa
nueva tecnología, se puede necesitar la ayuda de una firma externa de investigación para que
proporcione información de estimaciones; muchas veces, estas estimaciones están basadas en las
experiencias de otras empresas en la industria.

6.- CICLO DE VIDA DE LOS PROYECTOS

Para facilitar la gestión, los gerentes de proyectos o la organización pueden dividir los proyectos en
fases, con los enlaces correspondientes a las operaciones de la organización ejecutora. El conjunto
de estas fases se conoce como ciclo de vida del proyecto. Muchas organizaciones identifican un
conjunto de ciclos de vida específico para usarlo en todos sus proyectos.
El ciclo de vida del proyecto define las fases que conectan el inicio de un proyecto con su fin. Por
ejemplo, cuando una organización identifica una oportunidad a la cual le interesaría responder,
frecuentemente autoriza un estudio de viabilidad para decidir si se emprenderá el proyecto.
La definición del ciclo de vida del proyecto puede ayudar al gerente del proyecto a determinar si
deberá tratar el estudio de viabilidad como la primera fase del proyecto o como un proyecto separado
e independiente. Cuando el resultado de dicho esfuerzo preliminar no sea claramente identificable, lo
mejor es tratar dichos esfuerzos como un proyecto por separado.
Las fases del ciclo de vida de un proyecto son:

 Inicio
 Planificación
 Ejecución
 Cierre del proyecto.

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La transición de una fase a otra dentro del ciclo de vida de un proyecto generalmente implica y, por lo
general, está definida por alguna forma de transferencia técnica. Generalmente, los productos
entregables de una fase se revisan para verificar si están completos, si son exactos y se aprueban
antes de iniciar el trabajo de la siguiente fase. No obstante, no es inusual que una fase comience
antes de la aprobación de los productos entregables de la fase previa, cuando los riesgos
involucrados se consideran aceptables. Esta práctica de superponer fases, que normalmente se
realiza de forma secuencial, es un ejemplo de la aplicación de la técnica de compresión del
cronograma denominada ejecución rápida.
No existe una única manera, que sea la mejor, para definir el ciclo de vida ideal de un proyecto.
Algunas organizaciones han establecido políticas que estandarizan todos los proyectos con un ciclo
de vida único, mientras que otras permiten al equipo de dirección del proyecto elegir el ciclo de vida
más apropiado para el proyecto del equipo. Asimismo, las prácticas comunes de la industria a
menudo conducen a usar un ciclo de vida preferido dentro de dicha industria.
Los ciclos de vida del proyecto generalmente definen:

 Qué trabajo técnico se debe realizar en cada fase, por ejemplo, ¿en qué fase se debe

realizar el trabajo del arquitecto?

 Cuándo se deben generar los productos entregables en cada fase y cómo se revisa,

verifica y valida cada producto entregable

 Quién está involucrado en cada fase (por ejemplo, la ingeniería concurrente requiere

que los implementadores estén involucrados en las fases de requisitos y de diseño).

 Cómo controlar y aprobar cada fase.

Las descripciones del ciclo de vida del proyecto pueden ser muy generales o muy detalladas. Las
descripciones muy detalladas de los ciclos de vida pueden incluir formularios, diagramas y listas de
control para proporcionar estructura y control.

La mayoría de los ciclos de vida de proyectos comparten determinadas características comunes:

 En términos generales, las fases son secuenciales y, normalmente, están definidas por

alguna forma de transferencia de información técnica o transferencia de componentes

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 técnicos.

 El nivel de costo y de personal es bajo al comienzo, alcanza su nivel máximo en las fases

intermedias y cae rápidamente cuando el proyecto se aproxima a su conclusión.

La siguiente figura muestra esas características:

Coste del proyecto y nivel de personal típicos a lo largo del ciclo de vida del proyecto

 El nivel de incertidumbre es el más alto y, por lo tanto, el riesgo de no cumplir con los

objetivos es más elevado al inicio del proyecto. La certeza de terminar con éxito aumenta

gradualmente a medida que avanza el proyecto.

 El poder que tienen los interesados en el proyecto para influir en las características finales del

producto del proyecto y en el coste final del proyecto es más alto al comienzo y decrece

gradualmente a medida que avanza el proyecto (Ver figura anexa).

Una de las principales causas de este fenómeno es que el costo de los cambios y de la

corrección de errores generalmente aumenta a medida que avanza el proyecto.

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 Influencia de los interesados a lo largo del tiempo

Aun cuando muchos ciclos de vida de proyectos tienen nombres de fases similares y requieren
productos entregables similares, muy pocos ciclos de vida son idénticos.
Algunos tienen cuatro o cinco fases, pero otros pueden tener nueve o más. En una misma área de
aplicación pueden darse variaciones significativas. El ciclo de vida del desarrollo de software de una
organización puede tener una única fase de diseño, mientras que otro puede tener fases separadas
para el diseño arquitectónico y el detallado.
Los subproyectos también pueden tener distintos ciclos de vida de proyectos; por ejemplo, una
empresa de arquitectura contratada para diseñar un nuevo edificio de oficinas participa primero en la
fase de definición del propietario, mientras hace el diseño, y luego en la fase de implementación del
propietario, mientras da soporte al esfuerzo de construcción. El proyecto de diseño del arquitecto, sin
embargo, tendrá su propia serie de fases, desde el desarrollo conceptual, pasando por la definición e
implementación, hasta llegar a la conclusión. El arquitecto puede, inclusive, tratar el diseño de los
edificios y el soporte a la construcción como proyectos separados, cada uno con su propio conjunto
de fases.

7.- RELACIÓN DE ESTIMADOS.

A los efectos de presentar una clara relación de estimados de costos en proyectos de ingeniería,
tomaremos en consideración las prácticas recomendadas por la AACE (American Association of Cost
Engineering).

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La información que provee la AACE se ha desarrollado bajo los siguientes objetivos:
 Proveer un entendimiento común de los conceptos involucrados con la clasificación
de los estimados de costos de los proyectos, independientemente del tipo de empresa
o industria a la cual se relacionan los estimados de los costos.
 Definir y correlacionar las principales características usadas en la clasificación de
los estimados de los costos, para que las empresas puedan determinar sin
ambigüedades como es que sus prácticas se comparan con los lineamientos.
 Usar el nivel de madurez de la definición de los entregables del proyecto, como
la principal característica para clasificar las clases de los estimados.
 Reflejar una práctica generalmente aceptada en la profesión de la ingeniería de costos.

Por otra parte es importante tener claro que la clasificación de costos mostrada es una guía, no un
estándar. Se entiende que cada empresa puede tener sus propios procesos y terminología para
proyectos y estimación y puede clasificar los estimados en formas particulares. Esta guía provee un
sistema de clasificación genérico y generalmente aceptado que puede usarse como base para una
comparación. Si una empresa u organización todavía no ha documentado de manera formal sus
propios esquemas de clasificación de estimados, esta guía puede servir como un punto de partida
aceptable.

Metodología para la clasificación.

Existen numerosas características que pueden usarse para clasificar los tipos de estimados de
costos. Las más significativas son el nivel de madurez de la definición de los entregables del
proyecto, uso final del estimado, metodología de estimación, y el esfuerzo y tiempo necesario
para preparar el estimado. La característica “primaria“ usada en esta guía para definir la
categoría de clasificación, es el nivel de madurez de la definición de los entregables del
proyecto. Las otras características son “secundarias“.
La categorización de los estimados de costos por nivel de madurez de la definición del
proyecto, está alineada con la filosofía de gestión total de costos de la AACE , que es un
proceso guiado por la calidad que se aplica durante todo el ciclo de vida del proyecto. Los
niveles discretos de definición del proyecto usado para clasificar los estimados, corresponden
a las fases y puertas de las etapas típicas de evaluación, autorización y ejecución que se usan
frecuentemente por los interesados del proyecto durante el ciclo de vida del proyecto.

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 Característica Característica Secundaria
Primaria
USO FINAL METODOLOGIA RANGO ESFUERZO
NIVEL DE Propósito Método típico de ESPERADO PARA LA
MADUREZ DE LA típico del la estimación DE PREPARACION
DEFINICIÓN DE estimado PRECISION Grado típico de
CLASE LOS Rango típico esfuerzo relativo
DEL ENTREGABLES +- relativo a al menor índice
ESTIMADO DEL PROYECTO un índice de 1 de costo de 1[b]
Expresado como % (p.ej.
de la definición estimado
completa Clase 1) [a]
Clase 5 0% a 2% Tamizado o Estocástico 4 a 20 1
Factibilidad (factores y/o
modelos) o juicio
de expertos
Clase 4 1% a 15% Estudio Principalmente 3 a 12 2a4
Conceptual o estocástico
factibilidad
Clase 3 10% a 40% Autorización Mezcla, pero 2a6 3 a 10
de principalmente
presupuesto estocástico
o control
Clase 2 30% a 75% Control u Principalmente 1a3 5 a 20
oferta determinístico
Clase 1 65% a 100% Estimado Determinístico 1 10 a 100
para chequeo
u oferta

Matriz Genérica de Clasificación de Estimados de Costo

Se han establecido cinco clases de estimados de costos. Mientras que el nivel de madurez de la
definición del proyecto es un espectro continuo, se determinó realizando benchmarking en las
prácticas en la industria que comúnmente se usan entre tres a cinco categorías. Se han
establecido cinco categorías en esta guía ya que es más fácil simplificar combinando categorías
que partir de manera arbitraria un estándar.
Las designaciones de clases de estimados se etiquetan como Clase 1, 2, 3, 4, y 5. Un estimado
de clase 5 se basa en el menor nivel de definición del proyecto, y un estimado de Clase 1 es el
más cercano a la definición completa y madurez del proyecto. Este enfoque arbitrario de tipo
“cuenta regresiva” considera que la estimación es un proceso donde estimados sucesivos se
preparan hasta que un estimado final cierra el proceso.
La tabla mostrada provee un resumen de las características de las cinco clases de estimados.
El nivel de madurez de la definición es la única característica determinante (es decir, primario)
de la Clase; la madurez se indica de una manera gruesa por un % de culminación; sin embargo,
es la madurez de la definición de los entregables lo que es determinante, no el porcentaje. Los
entregables específicos y su madurez o estatus solo pueden definirse en el contexto del alcance
específico del proyecto en la industria.

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Otros rangos de clasificación (Industrias de Procesos)

El término “industrias de procesos“ se asume que incluye a empresas que producen y

manufacturan productos químicos, petroquímicos y procesamiento de hidrocarburos. El enlace
común dentro de estas industrias (para propósitos de la clasificación de los estimados) es que se
basan en diagramas de flujo de procesos (PFD Process Flow Diagrams) y diagramas de tuberías
e instrumentación (P&IDs Piping and instrument Diagrams) como documentos principales para la
definición de los alcances. Estos documentos son entregables clave para determinar el grado de
definición del proyecto, el grado y madurez de la información de entrada para el estimado.

Esta clasificación refleja prácticas generalmente aceptadas de la ingeniería de costos; esta se

basó en las prácticas de un rango amplio de compañías en las industrias de procesos a lo ancho
del mundo, así como referencias publicadas y estándares. Los estándares públicos de
compañías fueron solicitados y revisados y se encontró que las prácticas tenían temas en común
significativos.

Estas clasificaciones también son soportadas por investigación empírica de riesgos sistémicos y
su correlación con el crecimiento de costos y el desfase en el cronograma de las industrias de
procesos.

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 Característica Característica Secundaria
Primaria
CLASE DEL NIVEL DE MADUREZ USO FINAL METODOLOGIA RANGO
ESTIMADO DE LA DEFINICIÓN Propósito Método típico de ESPERADO DE
DE LOS típico del la estimación PRECISION
ENTREGABLES DEL estimado Variación típica en
PROYECTO rangos bajos y altos
Expresado como % de
la definición compl ta
Clase 5 0% a 2% Evaluación Factores por I: -20% a -50%
Conceptual capacidad, S: +30% a +100%
modelos
paramétricos,
juicio, o
analogía
Clase 4 1% a 15% Estudio o Factores de I: -15% a -30%
factibilidad equipos o S: +20% a +50%
modelos
paramétricos
Clase 3 10% a 40% Autorización Costos unitarios I: -10% a -20%
de semi detallados S: +10% a +30%
presupuesto con ítems de
o control línea de nivel de
ensamblaje
Clase 2 30% a 75% Control o Costo unitario I: -5% a -15%
oferta detallado con S: +5% a +20%
metrado forzado
detallado
Clase 1 65% a 100% Estimado Costo unitario I: -3% a -10%
para chequeo detallado con S: +3% a +15%
u oferta metrados
detallados

Matriz de Clasificación de Estimados de Costos para las Industrias de Procesos

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 Sistema de Clasificación de los Estimados de los Costos
Ingeniería, Adquisiciones y Construcción para las Industrias de Procesos
ESTIMADO CLASE 5
Descripción:
Los estimados de Clase 5 generalmente se preparan
basándose en información muy limitada, y subsecuentemente
tienen rangos de precisión amplios. Por esta razón, algunas
compañías y organizaciones han determinado que debido a
las faltas de precisión inherentes, dichos estimados no pueden
clasificarse de una manera convencional y sistemática. Los
estimados de Clase 5, debido a los requerimientos de uso
final, pueden ser preparados dentro de un período corto de
tiempo y gastando muy poco esfuerzo –requiriendo algunas
veces menos de una hora para prepararse. Muchas veces, a
la hora de preparar el estimado se conoce un poco más que el
tipo propuesto de planta, ubicación, capacidad.
Nivel de Madurez de los Entregables para la Definición del
Proyecto:
El estado de los entregables clave y metas: Diagramas de flujo
tipo bloque acordados por interesados clave. Lista de
supuestos clave para las bases del diseño. 0% a 2% de la
definición total del proyecto.
Uso final:
Los Estimados de Clase 5 se preparar para propósito de
cualquier tipo de planificación estratégica del negocio, tal
como, pero sin limitarse a estudios de mercado, estudios de
factibilidad iniciales, evaluación de esquemas alternativos,
filtrado de proyectos, estudios de ubicación de proyectos,
evaluación de requerimientos de recursos y presupuestos,
planificación de largo plazo de capital, etc.
ESTIMADO CLASE 4
Descripción:
Los estimados de Clase 5 generalmente se preparan
basándose en información muy limitada, y subsecuentemente
tienen rangos de precisión amplios. Se usan generalmente
para tamizado de proyectos, determinación de factibilidad,
evaluación de concepto, y aprobación de un presupuesto
preliminar. Típicamente la ingeniería está terminada entre un
1% y 15%, y estaría compuesta por lo menos de lo siguiente:
capacidad de planta, esquemas de bloque, layout de la planta,
diagrama de flujo de procesos (PFDs) para los sistemas de
procesos principales, y una lista preliminar de equipos e
ingeniería para proceso.
Nivel de Madurez de los Entregables para la Definición del
Proyecto:
El estado de los entregables clave y metas: Diagramas de flujo
(PFDs) emitidos para diseño. 1% a 5% de definición completa
del proyecto.
Uso final:
Los Estimados de Clase 5 se preparan para una serie de
propósitos, tales como, y sin limitarse a, planeamiento
estratégico detallado, desarrollo de negocio, filtrado de
proyecto en etapas más avanzadas, análisis de esquemas
alternativos, confirmación d factibilidad técnica/económica, y
aprobación de un presupuesto preliminar o aprobación para
proceder a la siguiente etapa.
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Obras y Servicios.
Metodología para el Estimado
Los estimados de Clase 5 generalmente usan métodos
estocásticos de estimación tales como curvas y factores
costo/capacidad, factores de escala de operaciones, factores
Lang, factores Hang, factores Chilton, factores Peters-
Timmerhaus, factores Guthrie, y otras técnicas paramétricas y
de modelación.
Rango Esperado de Precisión:
Los rangos típicos de precisión para los estimados de Clase 5
son -20% a -50% en el lado bajo, y +30% a +100% en el lado
alto, dependiendo de la complejidad tecnológica del proyecto,
información de referencia adecuada y otros riesgos (luego de
incluir una determinación adecuada de contingencia). Los
rangos pueden exceder aquellos mostrados si es que ocurren
riesgos inusuales.
Nombres, Términos, y Expresiones alternativas para los
Estimados:
Ratio, “ballpark“, cielo azul, “seat of pants“, ROM (Rough Order
of Magnitude), idea de estudio, estimado prospecto, estimado
para licencia de concesión, adivinestimado (“guesstimate“),
regla del dedo pulgar (rule of thumb)
Metodología para el Estimado
Los estimados de Clase 4 generalmente usan métodos
factorizados de estimación tales como factores de equipos,
factores Lang, factores Hang, factores Chilton, factores Peters-
Timmerhaus, factores Guthrie, el Método Miller, ratios de costo
unitario grueso, y otras técnicas paramétricas y de modelación.
Rango Esperado de Precisión:
Los rangos típicos de precisión para los estimados de Clase 4
son -15% a -30% en el lado bajo, y +20% a +50% en el lado
alto, dependiendo de la complejidad tecnológica del proyecto,
información de referencia adecuada y otros riesgos (luego de
incluir una determinación adecuada de contingencia). Los
rangos pueden exceder aquellos mostrados si es que ocurren
riesgos inusuales.
Nombres, Términos, y Expresiones alternativas para los
Estimados:
Tamizado (Screening), de arriba abajo (Top-Down), factibilidad
(pre-factibilidad para procesos para metales), autorización,
factorizado, pre-diseño, pre-estudios.
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 ESTIMADO CLASE 3
Descripción:
Los estimados de Clase 3 generalmente se preparan para
formar la base de la autorización del presupuesto, apropiación,
y o fondeo. Como tal, ellos típicamente forman el estimado
inicial de control contra el cual todos los costos reales y
recursos serán monitoreados. Típicamente la ingeniería está
completa en un 10% a 40%, y debería incluir como mínimo lo
siguiente: diagramas de flujo de los procesos, diagramas de
tuberías e instrumentación preliminares, diagrama de planta
(plot plan), planos de ubicación (layout), y u a ingeniería de
proceso y listado de utilización de equipos terminada. Un plan
de acción de remedio generado como resultado del HAZOP se
ha identificado.
Nivel de Madurez de los Entregables para la Definición del
Proyecto:
El estado de los entregables clave y metas: Diagramas de
Tuberías e Instrumentación (P&Ids) emitidos para diseño.
10% a 40% de definición completa del proyecto..
Uso final:
Los Estimados de Clase 3 se preparan típicamente para
apoyar los requerimientos totales de fondos para el proyecto, y
se convierten los primeros estimados para control contra los
cuales los costos reales y recursos serán monitoreados por
variaciones contra el presupuesto. Se usan como el
presupuesto del proyecto hasta ser reemplazados por
estimados más detallados. n muchas organizaciones de los
dueños (owners), un estimado de Clase 3 es muchas veces el
último estimado requerido y podría muy bien ser la única para
el control de costos/cronogramas.
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Metodología para el Estimado
Los estimados de Clase 3 generalmente usan más métodos
determinísticos que métodos conceptuales. Ellos usualmente
involucran el uso predominante de ítems de línea de costos
unitarios, aunque estos podrían estar al nivel de detalle de
ensamblaje (assembly) en lugar que componentes
individuales. Los métodos de factorización pueden usarse para
estimar áreas menos significativas del proyecto.
Rango Esperado de Precisión:
Los rangos típicos de precisión para los estimados de Clase 3
son -10% a -20% en el lado bajo, y +10% a +30% en el lado
alto, dependiendo de la complejidad tecnológica del proyecto,
información de referencia adecuada y otros riesgos (luego de
incluir una determinación adecuada de contingencia). Los
rangos pueden exceder aquellos mostrados si es que ocurren
riesgos inusuales.
Nombres, Términos, y Expresiones alternativas para los
Estimados:
Presupuesto, alcance, aprobación (sanction), semi-detallado,
autorización, control preliminar, estudio de concepto,
desarrollo de factibilidad (para procesos de metales), estimado
para la fase de ingeniería básica, estimado meta.
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 ESTIMADO CLASE 2
Descripción:
Los estimados de Clase 2 generalmente se preparan para
formar una línea de base detallada para el contratista (y
actualizan l línea de base de control del dueño) contra la cual
todo el trabajo del proyecto será monitoreado en términos de
control de costos y avances. Para los contratistas, esta clase
de estimado se usa frecuentemente como el estimado para la
propuesta para establecer el valor del contrato. Típicamente la
ingeniería está terminada al 30% al 75% y debería contener
por lo menos lo siguiente: diagramas de flujo de procesos,
diagramas de flujo de los elementos de servicio público
(utilitas), diagramas de tuberías e instrumentación, balances
de calor y materiales, plot plan final, planos de ubicación
definitivos, lista completa de equipos para servicios públicos
(utilities) y procesos, unifilares para electricidad, schedules par
equipos eléctricos y motores, cotizaciones de proveedores,
planes de ejecución detallados, necesidades de recursos y
planes para mano de obra, etc.
Nivel de Madurez de los Entregables para la Definición del
Proyecto:
El estado de los entregables clave y metas: Todas las
especificaciones y hojas de datos están completos incluyendo
instrumentación. 30% a 75% de definición total del proyecto.
Uso final:
Los estimados de Clase 2 típicamente se preparan como una
línea de base detallada de control para el contratista (y se
actualizan a la línea de base de control del dueño) contra la
cual todos los costos y recursos se monitorearán para
detectar variaciones contra el presupuesto, y forman parte del
programa de gestión de cambios. Algunas organizaciones
deciden realizar decisiones de pedidos de fondos basándose
en estimados de Clase 2.
Estimación de Costos para Contratación de
Obras y Servicios.
Metodología para el Estimado
Los estimados de Clase 2 generalmente involucran un alto
grado de métodos de estimación determinísticos. Los
estimados de clase 2 se preparan en gran detalle y muchas
veces involucran decenas de miles de líneas de costos
unitarios. Para aquellas áreas del proyecto que todavía no se
han definido, se puede desarrollar un nivel de detalle de
metrado asumido (detalle forzado) para usar como ítems de
líneas en el estimado en lugar de basarse en métodos de
factorización.
Rango Esperado de Precisión:
Los rangos típicos de precisión para los estimados de Clase 2
son -5% a -15% en el lado bajo, y +5% a +20% en el lado alto,
dependiendo de la complejidad tecnológica del proyecto,
información de referencia adecuada y otros riesgos (luego de
incluir una determinación adecuada de contingencia). Los
rangos pueden exceder aquellos mostrados si es que ocurren
riesgos inusuales.
Nombres, Términos, y Expresiones alternativas para los
Estimados:
Control detallado, detalle forzado, fase de ejecución, control
maestro, ingeniería, propuesta (bid), oferta (“tender“), estimado
para orden de cambio.
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Ingeniería de Costos – Consultor Corporativo en
Administración de Contratos
 ESTIMADO CLASE 1
Descripción:
Los estimados de Clase 2 se preparan generalmente para
partes discretas o secciones del proyecto total mas que para
generar este nivel de detalle para el proyecto completo. Las
partes del proyecto estimadas a este nivel de detalle serán
usadas típicamente por los subcontratistas para sus
propuestas, o para los dueños para chequear los estimados.
El estimado actualizado es muchas veces referido como el
estimado actual de control y se convierte en la nueva línea de
base para el control del costo/cronograma del proyecto. Los
estimados de Clase 1 pueden prepararse para partes del
proyecto para preparar un estimado de precios justo o
estimado para chequeo de oferta para comparar contra el
estimado de precios del contratista, o para evaluar/disputar
reclamos. Típicamente, la ingeniería está lista en un 65% a
100% (algunas partes o paquetes pueden estar completos y
otros no), y se incluye virtualmente toda la ingeniería y
documentación de diseños el proyecto, y planes de ejecución
y comisionamiento completos del proyecto.
Nivel de Madurez de los Entregables para la Definición del
Proyecto:
El estado de los entregables clave y metas: Todos los
entregables en la matriz de madurez están completos. 65% a
100% de la definición total del proyecto.
Metodología para el Estimado
Los estimados de Clase 1 generalmente involucran el mayor
grado dentro de los métodos de estimación determinística, y
requieren una gran cantidad de esfuerzo. Los estimados
Clase 1 se preparan en gran detalle, y son entonces aplicados
a las áreas más importantes o críticas del proyecto. Todos los
ítems del estimado son usualmente ítems de línea de costos
unitarios basados en cantidades del diseño real.
Rango Esperado de Precisión:
Los rangos típicos de precisión para los estimados de Clase 1
son -3% a -10% en el lado bajo, y +3% a +15% en el lado alto,
dependiendo de la complejidad tecnológica del proyecto,
información de referencia adecuada y otros riesgos (luego de
incluir una determinación adecuada de contingencia). Los
rangos pueden exceder aquellos mostrados si es que ocurren
riesgos inusuales.
Nombres, Términos, y Expresiones alternativas para los
Estimados:
Detalle completo, liberación, “fall-out“, licitación (tender), precio
fijo, de abajo hacia arriba (bottoms up), final, control detallado,
detalle forzado, fase de ejecución, control maestro, precio
justo, definitivo, estimado para orden de cambio..

Uso final:
Generalmente, los dueños y contratistas EPC usan los
estimados de Clase 1 para dar soporte a sus procesos de
gestión de los cambios. Estos pueden usarse para evaluar
chequeo de ofertas, para apoyar a las negociaciones con el
proveedor/contratista, o para las evaluaciones de reclamos y
resolución de disputas.

Los contratistas de construcción pueden preparar estimados

de Clase 1 para dar soporte a sus ofertas y para actuar como
la línea de base final contra la cual los costos reales y recursos
serán monitoreados para variaciones contra su oferta.
Durante la construcción, los estimados de Clase 1 se pueden
preparar para acompañar a la gestión de los Cambios.

Estimación de Costos para Contratación de Página 18 de 19 Carlos Parra Urdaneta

Obras y Servicios. Ingeniería de Costos – Consultor Corporativo en
Administración de Contratos
8.- ENFOQUES EN LA ESTIMACIÓN DE COSTOS.

Por lo general el enfoque resultante de una estimación de costos es una combinación de los
siguientes enfoques:

Enfoque Descendente:

De arriba hacia abajo en la Estructura Desagregada del Trabajo. Work Breakdown Structure (WBS)
Aquí se considera el precio como una variable de entrada y las estimaciones de costos como una
variable de salida. Es aplicado cuando se realizan previsiones en las fases iniciales del ciclo de vida
del proyecto o en ocasiones cuando las estimaciones relativamente inexactas son aceptables. Estas
estimaciones se llaman orden de magnitud o de presupuesto, identificándose en este caso la
estimación por parámetros y por analogía.
Con la técnica de estimación por analogía, visualizamos otro proyecto o componente que se emplee
con base a un valor conocido y se escala aumentándolo o disminuyéndole para que encaje con el
proyecto o componente que se intente estimar.
Evidentemente, si el costo real del proyecto real base se escogió con precisión y además existe una
gran similitud entre este proyecto y el que se está estimando, los resultados podrán ser muy
confiables.

Enfoque Ascendente:

De abajo hacia arriba en la Estructura Desagregada del Trabajo (WBS)

En este caso se hacen estimaciones independientes para todos los detalles individuales del proyecto,
sumándose para obtener el costo total. También pueden sumarse por niveles para obtener
estimaciones correspondientes al nivel de la WBS superior.
Las estimaciones ascendentes son más precisas que las descendentes; cuando un gran número de
pequeños detalles se estiman de forma individual y luego se suman, es frecuente que las
estimaciones individuales detalladas sean altas o bajas, dicho en otras palabras, algunos detalles
individuales se subestimarán y otros se sobrestimarán.
El resultado es que la precisión del estimado mejorará mediante la creación de más estimaciones
detalladas; es claro que con los pequeños detalles hay menos probabilidades de que se omitan
algunos puntos de importancia, en ese sentido las estimaciones tendrán mayor grado de
confiabilidad.

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Administración de Contratos