FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

ESCUELA ACADÉMICO PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

INFORME ACADÉMICO

“El Lavado de Activos en las Organizaciones Empresariales

Juan José Dorich Doig, CFE”

AUTORES:

Alayo Paredes, Sheila Maricielo

ASESOR:

Poma Sánchez, Luis Alberto

Trujillo – Perú

2019
Contenido
I. Conceptos........................................................................................................................................... 3
FASES DEL LAVADO ................................................................................................................................ 3
RIESGO.................................................................................................................................................... 4
II. Antecedentes Legales......................................................................................................................... 4
III. Sistema de Prevención ....................................................................................................................... 5
IV. Casos Prácticos ................................................................................................................................... 9
 I. Conceptos

En Qué Consiste?

El Lavado de Activos es el proceso en el que:

 Se convierte,
 Se custodia,
 Se oculta,
 Se transfiere

¿Qué se lava?

Dinero, bienes, efectos o ganancias

¿De Dónde Proviene?

Provenientes de negocios ilícitos

¿Cuál Es El Objetivo?

Con el fin de evitar la identificación de su origen y hacerlos aparentar como legítimos.

FASES DEL LAVADO

ECONOMIA

A. COLOCACION

El lavador introduce sus ganancias ilícitas en el sistema financiero: deposito en efectivo ,

inversiones, casas de cambio.

B. ESTRUCTURACION

Efectúan múltiples transacciones para dificultar su rastreo:

Nacionales e internacionales, transferencias, internet y monedas virtuales.

C. INTEGRACION

El dinero es incorporado formalmente circuito económico legal, proveniente de ahorristas,

inversiones de capital extranjero, entre otros; sin despertar sospechas.
RIESGO
Riesgo Reputacional

 Publicidad negativa para la empresa.

 Pérdida de confianza de los agentes que forman parte del mercado.

Riesgo Legal

 Litigios
 Investigaciones de Agencias de Gobierno.
 Responsabilidad Penal y Administrativa de las partes involucradas

Riesgo Operacional

 Insuficiencia en procesos, recursos, infraestructura o tecnología.

Riesgo de Contagio

 Efectos legales y reputacionales significativos de relacionadas que influyen en el riesgo de la

entidad.

II. Antecedentes Legales

ANTECEDENTES LEGALES
Bases Legales – para el resto de empresas

1. Ley 30424 – Responsabilidad Administrativa de las Personas Jurídicas por el Delito de

Cohecho Activo Transnacional

Sanciona el Delito de Soborno a Funcionarios de Gobierno Extranjeros y Organismos

Internacionales

Define Multas y Sanciones Penales

Define el Mecanismo de Exención: El Modelo de Prevención

2. DL 1352 – Amplía la Responsabilidad Administrativa de las Personas Jurídicas

Sanciona el Delito de Cohecho Genérico, Cohecho Específico, los Beneficios Ilegales a
funcionarios de gobierno y el Lavado de Activos y Financiamiento al Terrorismo. Define los
componentes del Modelo de Prevención.
Amplía Multas y Sanciones Penales.
3. Ley 30835 – Modifica la Responsabilidad Administrativa

Incorpora en el alcance de la Ley 30424 el Delito de Tráfico de Influencias y el de

Colusión Simple y Agravada
Modifica las sanciones administrativas
Medidas Administrativas y Multas

1. Multa no menor al doble ni mayor al séxtuplo del beneficio obtenido o que se espera obtener
con la comisión del delito.
2. Inhabilitación o suspensión de actividades sociales, de llevar a cabo en el futuro de actividades
de la misma clase y para contratar con el estado.
3. Cancelación de licencias, concesiones, derechos y otras autorizaciones administrativas o
municipales.
4. Clausura de sus locales o establecimientos, con carácter temporal o definitivo. La clausura
temporal es no menor de un año ni mayor de cinco años.
5. Disolución

En caso de que la persona jurídica no cumpla con el pago de la multa impuesta, esta puede ser
ejecutada sobre sus bienes o convertida, previo requerimiento judicial, en la medida de
prohibición de actividades de manera definitiva.

III. Sistema de Prevención

RESPONSABILIDADES
NORMAS INTERNAS

BEBIDA DILIGENCIA
REGISTRO OPERACIONALES

RESUMEN
IV. Casos Prácticos

CASOS PRÁCTICOS
Liberty Reserve – Costa Rica / USA

Aerocontinente - Perú