UNIVERSIDAD DE LAS FUERZAS ARMADAS - ESPE EXTENSIÓN

LATACUNGA

DEPARTAMENTO DE CIENCIAS ECONÓMICAS, ADMINISTRATIVAS Y

DEL COMERCIO

ASIGNATURA NRC
TRIBUTACIÓN 3363
TEMA
LABORATORIO N° 2
PROFESOR(A):
ING. MARIELA CHANGO
NOMBRE:
JOSSELYN JANINA HERRERA ASTUDILLO

MARZO- AGOSTO 2019

 LABORATORIO No. 02 (CLASE)

RETENCIONES DEL IVA

Usted es el contador de una empresa Contribuyente Especial, (no exportador), que
porcentaje de IVA debe retener en la adquisición de los siguientes bienes y servicios:

100% 70% 30%

BI IVA CASILLERO
BIEN O SERVICIO DE IVA DEL IVA DEL IVA

Compro maquinaria a un 420 501-511-

1 35.000 4.200 - -
contribuyente especial (10%) 521

Contrato los servicios de un Dr. 500-510-

2 1.500 180 180 - -
en leyes. 520

Pago el servicio de teléfono

3 350 42 - - - -
Andinatel

Compro vehículo a Kia S.A. 239.88 501-511-

4 19.990 2.398,8 - -
(c.e) (10%) 521

Compro material de oficina a (0.1044) 500-510-

5 87 10,44 - -
Paco (c.e) 10% 520

Usted es el contador de una persona natural obligada a contabilidad, (exportador), (no ce) , que
porcentaje de IVA debe retener en la adquisición de los siguientes bienes y servicios:

Compro materiales de oficina

500-510-
6 a Papelería propiedad de una 125 15 15 - -
520
persona natural (n.o.c)

Compro combustible 502-512-

7 80 9,60 - - -
(gasolina) 522

Contrato a un albañil (No 500-510-

8 200 24 24 - -
RUC) 520

Pago arriendo de oficinas al Sr. 501-511-

9 600 72 - - -
Enriquez (n.o.c) 521

Pago el arriendo de bodegas

501-511-
10 a la empresa “Bodegas S.A.” 900 108 - - -
521
(n.c.e)

Usted es el contador de una empresa No Contribuyente Especial, (no exportador), que porcentaje
de IVA debe retener en la adquisición de los siguientes bienes y servicios:

Adquiero un Edificio en 501-511-

11 90.000 10.800,00 - - 3.240,00
Latacunga 521

Reembolso gastos de agente 535-545-

12 70 0,00 - - -
afianzado. 555
 Contrato los servicios de
13 serigrafía de un artesano 120 0,00 - - - 508-518
calificado.

Compro almuerzos en el KFC 500-510-

14 55 6,6 - - -
(c.e.) 520

Pago arriendo de oficinas al Sr.

501-511-
15 Pérez obligado a llevar 600 7,2 - - -
521
contabilidad.

Usted es el contador de una Institución del Estado, que porcentaje de IVA debe retener en la
adquisición de los siguientes bienes y servicios:

Rento vehículos a Buget S.A. 500-510-

16 300 36 - 25,2 -
(n.c.e) 520

Adquisición de CD a vendedor 500-510-

17 10 1,2 1,2 - -
ambulante (No RUC) 520

Pago importación de
18 40.000 0% - - - 506-516
maquinaria

Contrato curso de ingles en la

19 380 0% - - - 507-517
ESPE para directivos

Contrato a sacerdote para

20 misa de fin de año. (PN no 80 0% - - - 507-517
oc))

Usted es el contador de una sociedad (no ce) (no exportador), que porcentaje de IVA debe
retener en la adquisición de los siguientes bienes y servicios:

Contrato a pintor para

mantenimiento de 500- 510
21 130 15,60 15,60 - -
instalaciones de edificio. (No - 520
RUC)

Contrato a empresa (n.c.e)

502-512-
22 para mantenimiento de 700 84 - - -
522
bodegas.

Contrato los servicios de un 500-510-

23 1.000 120 120 - -
abogado asesor tributario 520

Pago arriendo de oficina en

502-512-
24 Guayaquil propiedad de 800 96 - - -
522
Monjas de Jesús

Contrato a un Sr. Transportista

25 de trailers para transporte de 250 - - - - 507-517
mercadería.