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ANÁLISIS RATIOS DE LIQUIDEZ

2015 2016 2017 2018

RAZONES DE LIQUIDEZ
Activos corrientes 8,511,456.00 8,233,231.00 8,355,366.00 7,040,566.00
Liquidez General = 1.02 1.05 1.11 1.07
Pasivos corrientes 8,310,664.00 7,844,756.00 7,549,724.00 6,608,338.00

Activos corrientes - Existencias 1,926,651.00 2,858,770.00 3,164,312.00 2,914,110.00


Prueba ácida = 0.23 0.36 0.42 0.44
Pasivos corrientes 8,310,664.00 7,844,756.00 7,549,724.00 6,608,338.00

Capital de Trabajo = Activos corrientes - Pasivo Corriente 200,792.00 388,475.00 805,642.00 432,228.00

LIQUIDEZ GENERAL
Miden la capacidad de pago que tiene nuestra empresa para hacer frente a sus deudas de
corto plazo.

- Año 2015: Por cada 1 sol de deuda, la concesionaria tiene 1,02 soles para cubrir
las deudas a corto plazo.
- Año 2016: Por cada 1 sol de deuda, la concesionaria tiene 1,05 soles para cubrir
las deudas a corto plazo.
- Año 2017: Por cada 1 sol de deuda, la concesionaria tiene 1,11 soles para cubrir
las deudas a corto plazo.
- Año 2018: Por cada 1 sol de deuda, la concesionaria tiene 1,07 soles para cubrir
las deudas a corto plazo.

PRUEBA ACIDA
Indicador que al descartar del activo corriente cuentas que no son fácilmente razonables
, nos proporciona una medida más exigente de la capacidad de pago de la empresa en el
corto plazo.

- Año 2015: Nuestra empresa tiene 0.23 centavos de sol por cada 1 sol de deuda
para cubrir las deudas a corto plazo.
- Año 2016: Nuestra empresa tiene 0.36 centavos de sol por cada 1 sol de deuda
para cubrir las deudas a corto plazo.
- Año 2016: Nuestra empresa tiene 0.42 centavos de sol por cada 1 sol de deuda
para cubrir las deudas a corto plazo.
- Año 2016: Nuestra empresa tiene 0.44 centavos de sol por cada 1 sol de deuda
para cubrir las deudas a corto plazo.

CAPITAL DE TRABAJO
El capital de trabajo es lo que nos queda después de pagar sus deudas inmediatas, es la
diferencia entre los activos corrientes menos pasivos corrientes.

- Año 2015: La empresa tiene en el año 2015 un monto de 200 792 soles para
reinvertir después de que cubramos las deudas a corto plazo.
- Año 2016: La empresa tiene en el año 2015 un monto de 388 475 soles para
reinvertir después de que cubramos las deudas a corto plazo.
- Año 2017: La empresa tiene en el año 2015 un monto de 805 642 soles para
reinvertir después de que cubramos las deudas a corto plazo.
- Año 2018: La empresa tiene en el año 2015 un monto de 432 228 soles para
reinvertir después de que cubramos las deudas a corto plazo.

RAZONES DE GESTIÓN

RAZONES DE GESTIÓN

Ventas netas 24,692,711.00 23,312,739.00 27,360,923.00 24,486,418.50


Rotación de cuentas por cobrar = 57.27 72.26 52.40 85.20
Promedio de ctas por cobrar comerciales 431,195.00 322,631.00 522,119.00 287,408.00

Promedio de CxC comerciales *365 157,386,175.00 117,760,315.00 190,573,435.00 104,903,920.00


Periodo medio de cobranza = 6.37 5.05 6.97 4.28
Ventas netas 24,692,711.00 23,312,739.00 27,360,923.00 24,486,418.50

Compras 22,993,794.00 21,535,530.00 25,084,388.00 22,676,016.00


Rotación de cuentas por pagar = Promedio de ctas por pagar comerciales 5,802,490.00 3.96 3,542,064.00 6.08 4,648,966.00 5.40 2,928,053.00 7.74

Promedio de CxP comerciales *365 2,117,908,850.00 1,292,853,360.00 1,696,872,590.00 1,068,739,345.00


Periodo medio de pago = 92.11 60.03 67.65 47.13
Compras 22,993,794.00 21,535,530.00 25,084,388.00 22,676,016.00

Costo de Ventas 22,993,794.00 21,535,530.00 25,084,388.00 22,676,016.00


Rotación de existencias (veces) = 3.49 4.01 4.83 5.50
Existencias Prom. 6,584,805.00 5,374,461.00 5,191,054.00 4,126,456.00

Existencias Prom. * 365 2,403,453,825.00 1,961,678,265.00 1,894,734,710.00 1,506,156,440.00


Rotación de existencias (días) = 104.53 91.09 75.53 66.42
Costo de Ventas 22,993,794.00 21,535,530.00 25,084,388.00 22,676,016.00

Ventas netas 24,692,711.00 23,312,739.00 27,360,923.00 24,486,418.50


Rotación de Activo Total = 2.33 2.28 2.68 2.77
Activo Total 10,584,555.00 10,209,514.00 10,226,197.00 8,840,536.00

Ventas netas 24,692,711.00 23,312,739.00 27,360,923.00 24,486,418.50


Rotación de Activo Fijo = 2.90 2.83 3.27 3.48
Activo Fijo 8,511,456.00 8,233,231.00 8,355,366.00 7,040,566.00
ROTACIÓN DE CUENTAS POR COBRAR

- Año 2015: Las cuentas por cobrar de la concesionaria giraron 57 veces durante
el año 2015, es decir que la cantidad de 431 195 soles para convertirse en
efectivo tuvo que girar 57 veces durante el año.
- Año 2016: Las cuentas por cobrar de la concesionaria giraron 72 veces durante
el año 2016, es decir que la cantidad de 322 631 soles para convertirse en
efectivo tuvo que girar 72 veces durante el año.
- Año 2017: Las cuentas por cobrar de la concesionaria giraron 52 veces durante
el año 2017, es decir que la cantidad de 522 119 soles para convertirse en
efectivo tuvo que girar 52 veces durante el año.
- Año 2018: Las cuentas por cobrar de la concesionaria giraron 85 veces durante
el año 2018, es decir que la cantidad de 287 408 soles para convertirse en
efectivo tuvo que girar 85 veces durante el año.

PERIODO MEDIO DE COBRANZA

- Año 2015: Se demora un promedio de 6 días para recuperar el efectivo de


nuestros clientes.
- Año 2016: Se demora un promedio de 5 días para recuperar el efectivo de
nuestros clientes.
- Año 2017: Se demora un promedio de 7 días para recuperar el efectivo de
nuestros clientes.
- Año 2018: Se demora un promedio de 4 días para recuperar el efectivo de
nuestros clientes.

ROTACIÓN DE CUENTAS POR PAGAR

- Año 2015: Las cuentas por pagar de la concesionaria giraron 4 veces durante el
año 2015.
- Año 2016: Las cuentas por pagar de la concesionaria giraron 6 veces durante el
año 2016.
- Año 2017: Las cuentas por pagar de la concesionaria giraron 5 veces durante el
año 2017.
- Año 2018: Las cuentas por pagar de la concesionaria giraron 7 veces durante el
año 2018.
ROTACIÓN DE EXISTENCIAS

- Año 2015: En el año 2015 el inventario se convirtió en cuentas por cobrar en


efectivo 3 veces
- Año 2016: En el año 2016 el inventario se convirtió en cuentas por cobrar en
efectivo 4 veces
- Año 2017: En el año 2017 el inventario se convirtió en cuentas por cobrar en
efectivo 5 veces
- Año 2018: En el año 2018 el inventario se convirtió en cuentas por cobrar en
efectivo 5 veces

ROTACIÓN DE EXISTENCIAS POR DÍAS

- Año 2015: La concesionaria tiene mercadería para atender la demanda de sus


productos para 104 días en el año 2015.
- Año 2016: La concesionaria tiene mercadería para atender la demanda de sus
productos para 91 días en el año 2016.
- Año 2017: La concesionaria tiene mercadería para atender la demanda de sus
productos para 75 días en el año 2017.
- Año 2018: La concesionaria tiene mercadería para atender la demanda de sus
productos para 66 días en el año 2018.

ROTACIÓN DE ACTIVO TOTAL

- Año 2015: La utilización de los activos fijos en la concesionaria respecto a la


eficiencia de los activos fijos de la empresa con respecto a las ventas y fueron 3
veces en año 2015.
- Año 2016: La utilización de los activos fijos en la concesionaria respecto a la
eficiencia de los activos fijos de la empresa con respecto a las ventas y fueron 2
veces en año 2016.
- Año 2017: La utilización de los activos fijos en la concesionaria respecto a la
eficiencia de los activos fijos de la empresa con respecto a las ventas y fueron 2
veces en año 2017.
- Año 2018: La utilización de los activos fijos en la concesionaria respecto a la
eficiencia de los activos fijos de la empresa con respecto a las ventas y fueron 3
veces en año 2018.