PRÁCTICA N° 10.

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FORMULACIÓN DEL FLUJO DE CAJA
La Empresa de VESTIDOS, es una pequeña empresa integrada por 8 trabajadores, donde se
produce camisas de tipo popular de buena calidad.
Cada una se vende a s/. 40, actualmente se vende 600 camisas mensuales a comerciantes minoristas,
la venta es al contado y se está trabajando al 60% de su capacidad instalada.
Una empresa desea comprar desde el 1ro de Enero trimestralmente durante un año 30000 camisas
de tipo popular con el mismo precio, con la condición de que s por efectosde la inflación suben los
costos de los insumos, el precio también aumentará en este porcentaje.
Costos y egresos para 10000 camisas por mes
RUBRO COSTO EGRESOS
Insumos S/. 74000 S/. 74000
Remuneraciones S/. 66650 S/. 61500
Maquinaria (depreciación) S/. 20000 -
Equipo (depreciación) S/. 6000 -
Instalaciones S/. 13000 S/. 13000
Servicios S/. 3170 S/. 3170
Impuestos S/. 9930 S/. 9930
Otros S/. 3200 S/. 3200
Imprevistos S/. 4050 S/. 4050
TOTAL S/. 200000 S/. 168850

Saldo a fines de Diciembre: s/. 850 (Saldo inicial Enero).

Los ingresos correspondientes a las cobranzas del mes de Enero ascienden a s/. 240000
a) Determine el Flujo de Caja, el saldo y el saldo acumulado.
b) El banco con el que trabaja la empresa presta a una tasa de 32% anual (tasa de interés).
c) Determinar si es necesario financiamiento, el monto y cuando seria cancelado (FORMA 2).
d) Determinar un PLAN OPERATIVA.