ACTIVIDAD 2

Elizabeth Quiroga P. ID: 301786

Octubre 2019.

Universidad Minuto de Dios.

Administración en Salud Ocupacional.
Presupuestos
 Actividad Calificable 1 - Presupuestos 2017
La compañía Stanford S. F. se dedica a la producción de alimento para animales domésticos y nos contactó p
partiendo del análisis cuantitativo (presupuestos y análisis de costos) de acuerdo con un nuevo producto qu
posibles presentaciones, para perros y gatos; por ello, requiero de tu colaboración dado el conocimiento qu
para la toma de decisiones e inversión empresarial.

Como primer paso, debemos analizar los datos históricos que nos entregan (mira la guía Excel) y realizar los
en ventas, costo unitario y total y gastos, culminando con el análisis presupuestal que ya todos conocemos.
valides que tu información sea correcta y que entiendes todos los datos, presenta el respectivo presupuesto

PD: Recuerda que los datos calculados deben ir formulados, analiza de dónde proviene la información y haz
deben calcular las celdas de color amarillo) para que sean exactos los datos que vamos a sustentar frente a

Variación Variación año Variación

IPC
mensual (%) corrido (%) anual (%)
Año Mes
Enero 118.91289 0.64% 0.64% 3.82%
Febrero 120.27993 1.15% 1.80% 4.36%
Marzo 120.98456 0.59% 2.40% 4.56%
Abril 121.63437 0.54% 2.95% 4.64%
Mayo 121.95433 0.26% 3.22% 4.41%
Junio 122.08236 0.10% 3.33% 4.42%
2015
Julio 122.30851 0.19% 3.52% 4.46%
Agosto 122.89561 0.48% 4.02% 4.74%
Septiembre 123.77501 0.72% 4.76% 5.35%
Octubre 124.61929 0.68% 5.47% 5.89%
Noviembre 125.37075 0.60% 6.11% 6.39%
Diciembre 126.14945 0.62% 6.77% 6.77%
Enero 127.77754 1.29% 1.29% 7.45%
Febrero 129.41261 1.28% 2.59% 7.59%
Marzo 130.63385 0.94% 3.55% 7.98%
Abril 131.28192 0.50% 4.07% 7.93%
Mayo 131.95119 0.51% 4.60% 8.20%
Junio 132.58412 0.48% 5.10% 8.60%
2016
Julio 133.27352 0.52% 5.65% 8.97%
Agosto 132.84716 -0.32% 5.31% 8.10%
Septiembre 132.77698 -0.05% 5.25% 7.27%
Octubre 132.69744 -0.06% 5.19% 6.48%
Noviembre 132.84598 0.11% 5.31% 5.96%
Diciembre 133.39977 0.42% 5.75% 5.75%
 upuestos 2017
domésticos y nos contactó para realizar un estudio de mercado
o con un nuevo producto que quieren lanzar al mercado con dos
ión dado el conocimiento que tienes en esta área tan importante

ra la guía Excel) y realizar los cálculos respectivos de variaciones

al que ya todos conocemos. De esta manera, una vez verifiques y
nta el respectivo presupuesto totalmente diligenciado.

roviene la información y haz los cálculos correspondientes (se

e vamos a sustentar frente a la compañía.
Ventas concentrado para gatos presentación 5 Kg año 2016

DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO

2120 3050 3200 4125
variacion 1 930 150 925
variacion 2 0.16 6.17
DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO
8650 8762 8874 8957
variacion 1 112 112 83
2017

Suma de variaciones mensuales

Promedio de variación
Venta totales año 2016
Promedio mensual de venta totales año 2016
Ingresos totales por ventas 2017
Precio de venta 2016
Proyección de ventas 2017, método 1
Proyección de ventas 2017, método 2

Proyección requerida 2017; promedio

método 1 + promedio método 2 dividido en 2

Ingresos proyectados por ventas, enero 2017

Precio de venta, enero 2017
Presupuesto ingresos totales
por ventas, año 2017

Incremento de utilidad absoluta de 2016 a 2017

Incremento de utilidad relativa de 2016 a 2017
 ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
4390 5748 6748 5100 4678 4990
265 1358 1000 -1648 -422 312
0.29 5.12 0.74 -1.65 0.26 -0.74
ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
9002 9048 9091 9139 9109 9105
45 46 43 47 -29 -5

$ 6,530
$ 544
$ 65,439
$ 5,453
$ 108,442
$ 8,650
$ 108,986
$ 1.67

$ 273
$ 9,082
$ 8,762

$ 43,003
$ 8,643
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTALES PROMEDIO
6870 7890 8650 65439 5453
1880 1020 760 6530 544
6.03 0.54 0.75 18 1.6
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTALES PROMEDIO
9099 9109 9148 108442 9037
-5 10 38 498 41
Cálculo de costo unitario concentrado para gatos presentación 5 Kg

Consumo en producción
Materiales por kilo producido
Insumo Cantidad
Maíz (gramos) 300.00
Carne de aves deshidratada (kg) 0.08
Cabeza de pescado deshidratada (kg) 0.10
Hígado de ave deshidratado (kg) 0.15
Pulpa de remolacha (kg) 0.30
Levadura de cerveza (gr) 10.00
Aceites vegetales (ml) 10.00
Vitaminas (gr) 50.00
Empaque (EA) 1.00

Producción
Producción Unidades (mes)
Concentrado para gatos 5 Kg mensual 2016 2235

Total costo MOD y CIF (mes)

Mano de obra 5 Kg
Total costo MOD producción mensual $ 27,540,000
Total CIF (15% de la MOD) mensual $ 4,131,000
Costo MOD y CIF $ 31,671,000.00

Costo unitario total Total costo

Costo total de producción 5 kg mensual 2017 $ 63,342,000.00
 Total cantidad insumo Precio del insumo Total costo consumo
por presentación
Cantidad Valor Valor
1,500.00 $ 2.00 $ 3,000.00
0.40 $ 1,200.00 $ 480.00
0.50 $ 1,100.00 $ 550.00
0.75 $ 1,150.00 $ 862.50
1.50 $ 600.00 $ 900.00
50.00 $ 0.50 $ 25.00
50.00 $ 7.00 $ 350.00
250.00 $ 30.00 $ 7,500.00
5.00 $ 100.00 $ 500.00
Costo unitario por MP $ 14,167.50

Total costo MP (mes)

$ 31,671,000.00

Costo por Unidad MOD y

CIF (mes)
5 Kg
$ 12,319.57
$ 1,847.93
$ 14,167.50

Costo total unitario

$ 28,335.00
Ventas concentrado para perros presentación 7 Kg año 2016

DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

3650 4100 4550 5080 4970
variacion 1 450 450 530 -110
variacion 2 1.00 1.18 -0.21
DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
4780 4842 4904 4950 4974
variacion 1 62 62 46 25
2017

Suma de variaciones mensuales 1130

Promedio de variación 94
Venta totales año 2016 55758
Promedio mensual de venta totales año 2016 4647
Ingresos totales por ventas 2017 $ 59,925
Precio de venta 2016 $ 4,780
Proyección de ventas 2017, método 1 $ 60,019
Proyección de ventas 2017, método 2 $ 1.08
Proyección requerida 2017; promedio
método 1 + promedio método 2 dividido en 2
$ 48
Ingresos proyectados por ventas, enero 2017 $ 5,002
Precio de venta, enero 2017 $ 4,842
Presupuesto ingresos totales
por ventas, año 2017

Incremento de utilidad absoluta de 2016 a 2017 $ 4,167

Incremento de utilidad relativa de 2016 a 2017 $ 1,516
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
4340 4010 5022 4803 4760 4433
-630 -330 1012 -219 -43 -327
5.73 0.52 -3.07 -0.22 0.20 7.60
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
5000 5024 5050 5034 5031 5028
25 24 26 -16 -3 -3
NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTALES PROMEDIO
4910 4780 55758 4647
477 -130 1130 94
-1.46 -0.27 11 1.0
NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTALES PROMEDIO
5034 5055 59925 4994
6 21 275 23
Cálculo de costo unitario concentrado para perros presentación 7 Kg

Consumo en producción
Materiales por kilo producido
Insumo Cantidad
Maíz (gramos) 360.00
Carne de aves deshidratada (kg) 0.15
Hígado de ave deshidratado (kg) 0.05
Pulpa de remolacha (kg) 0.30
Levadura de cerveza (gr) 50.00
Aceites vegetales (ml) 10.00
Huevo en polvo (gr) 50.00
Vitaminas (gr) 30.00
Empaque (EA) 1.00

Producción
Producción Unidades (mes)
Concentrado para perros 7 Kg mensual 2016 1461

Total costo MOD y CIF

(mes)
Mano de obra 5 Kg
Total costo MOD producción mensual $ 22,350,000
Total CIF (15% de la MOD) mensual $ 3,352,500
Costo MOD y CIF $ 25,702,500.00

Costo unitario total Total costo

Costo total de producción 7 kg mensual 2017 $ 51,405,000.00
 Total cantidad insumo Precio del insumo Total costo consumo
por presentación
Cantidad Valor Valor
2,520.00 $ 2.00 $ 5,040.00
1.05 $ 1,200.00 $ 1,260.00
0.35 $ 1,150.00 $ 402.50
2.10 $ 600.00 $ 1,260.00
350.00 $ 0.50 $ 175.00
70.00 $ 7.00 $ 490.00
350.00 $ 5.00 $ 1,750.00
210.00 $ 30.00 $ 6,300.00
7.00 $ 130.00 $ 910.00
Costo unitario por MP $ 17,587.50

Total costo MP (mes)

$ 25,702,500.00

Costo por Unidad MOD y

CIF (mes)
5 Kg
$ 15,293.48
$ 2,294.02
$ 17,587.50

Costo total unitario

$ 35,175.00
Gastos fijos y variables ejecutados en el año 2016

Concepto gasto DICIEMBRE Totales Promedio ENERO

Agua $ 201,733 $ 2,121,066 $ 176,756 $ 206,654
Variación 4920 4920
Luz $ 273,134 $ 2,758,858 $ 229,905 $ 281,859
Variación 8725 8725
Gas $ 71,028 $ 686,158 $ 57,180 $ 73,626
Variación 2598 $ 2,598
Teléfono $ 99,000 $ 1,188,000 $ 99,000 $ 111,375
Variación 0
Servicios generales $ 820,000 $ 9,840,000 $ 820,000 $ 922,500
Variación 0
Cafetería y aseo $ 350,000 $ 4,200,000 $ 350,000 $ 393,750
Variación 0
Vigilancia $ 780,000 $ 9,360,000 $ 780,000 $ 877,500
Variación 0
Papelería $ 110,000 $ 1,320,000 $ 110,000 $ 123,750
Variación 0
Arriendo $ 1,995,000 $ 23,940,000 $ 1,995,000 $ 2,244,375
Variación 0
Total mensual $ 4,699,895 $ 55,414,082 $ 4,617,840 $ 5,235,389

Políticas presupuestales
1) Los gastos deben ser proyectados sobre el último pago + variación del último mes para proyecciones de
2) Para aquellos gastos que NO presenten variaciones, estos se deben incrementar un 12,5% desde enero
 FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
$ 209,299 $ 211,274 $ 212,322 $ 213,404 $ 214,428
2645 1975 1048 1082 1024
$ 285,466 $ 288,160 $ 289,590 $ 291,066 $ 292,579
3607 2694 1430 1476 1513
$ 74,568 $ 75,272 $ 75,645 $ 76,031 $ 76,396
$ 942 $ 704 $ 373 $ 386 $ 365
$ 111,375 $ 111,375 $ 111,375 $ 111,375 $ 111,375

$ 922,500 $ 922,500 $ 922,500 $ 922,500 $ 922,500

$ 393,750 $ 393,750 $ 393,750 $ 393,750 $ 393,750

$ 877,500 $ 877,500 $ 877,500 $ 877,500 $ 877,500

$ 123,750 $ 123,750 $ 123,750 $ 123,750 $ 123,750

$ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375

$ 5,242,583 $ 5,247,956 $ 5,250,807 $ 5,253,751 $ 5,256,653

mo mes para proyecciones de 2017.

entar un 12,5% desde enero de 2017 sobre su valor anterior.
 JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
$ 215,543 $ 226,988 $ 226,868 $ 226,733 $ 226,986
1115 11445 -120 -136 254
$ 294,101 $ 293,160 $ 293,005 $ 292,829 $ 293,157
1521 -941 -155 -176 328
$ 76,793 $ 76,547 $ 76,507 $ 76,461 $ 76,546
$ 397 -$ 246 -$ 40 -$ 46 $ 86
$ 111,375 $ 111,375 $ 111,375 $ 111,375 $ 111,375

$ 922,500 $ 922,500 $ 922,500 $ 922,500 $ 922,500

$ 393,750 $ 393,750 $ 393,750 $ 393,750 $ 393,750

$ 877,500 $ 877,500 $ 877,500 $ 877,500 $ 877,500

$ 123,750 $ 123,750 $ 123,750 $ 123,750 $ 123,750

$ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375

$ 5,259,687 $ 5,269,945 $ 5,269,630 $ 5,269,273 $ 5,269,940

 DICIEMBRE Totales Promedio
$ 227,933 $ 2,618,432 $ 218,203
946 26199 2183
$ 294,379 $ 3,489,351 $ 290,779
1222 21245 1770
$ 76,866 $ 911,257 $ 75,938
$ 319 $ 5,838 $ 486
$ 111,375 $ 1,336,500 $ 111,375

$ 922,500 $ 11,070,000 $ 922,500

$ 393,750 $ 4,725,000 $ 393,750

$ 877,500 $ 10,530,000 $ 877,500

$ 123,750 $ 1,485,000 $ 123,750

$ 2,244,375 $ 26,932,500 $ 2,244,375

$ 5,272,427 $ 63,098,041 $ 5,258,170

Análisis presupuestal año 2017

Concepto ENERO
Producción concentrado para gatos 5 kg $ 63,342,000
Producción concentrado para perros 7 kg $ 51,405,000
Agua $ 206,654
Luz $ 281,859
Gas $ 73,626
Teléfono $ 111,375
Servicios generales $ 922,500
Cafetería y aseo $ 393,750
Vigilancia $ 877,500
Papelería $ 123,750
Arriendo $ 2,244,375
Subtotal $ 119,982,389
Imprevistos (PROMEDIO DOS CIF más 15%) $ 561,263
Total costos y gastos $ 120,543,652

Ingresos presupuestados ENERO

Producción concentrado para gatos 5 kg $ 141,599,045,844
Producción concentrado para perros 7 kg $ 75,123,639,659
Menos costos y gastos presupuestados $ 120,543,652
Utilidad Bruta $ 216,843,229,155
 FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
$ 63,342,000 $ 63,342,000 $ 63,342,000 $ 63,342,000
$ 51,405,000 $ 51,405,000 $ 51,405,000 $ 51,405,000
$ 209,298 $ 211,273 $ 212,321 $ 213,404
$ 285,466 $ 288,160 $ 289,590 $ 291,066
$ 74,568 $ 75,272 $ 75,645 $ 76,031
$ 111,375 $ 111,375 $ 111,375 $ 111,375
$ 922,500 $ 922,500 $ 922,500 $ 922,500
$ 393,750 $ 393,750 $ 393,750 $ 393,750
$ 877,500 $ 877,500 $ 877,500 $ 877,500
$ 123,750 $ 123,750 $ 123,750 $ 123,750
$ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375
$ 119,989,582 $ 119,994,955 $ 119,997,806 $ 120,000,750
$ 561,263 $ 561,263 $ 561,263 $ 561,263
$ 120,550,845 $ 120,556,217 $ 120,559,069 $ 120,562,013

FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

$ 141,599,045,844 $ 141,599,045,844 $ 141,599,045,844 $ 141,599,045,844
$ 75,123,639,659 $ 75,123,639,659 $ 75,123,639,659 $ 75,123,639,659
$ 120,550,845 $ 120,556,217 $ 120,559,069 $ 120,562,013

$ 216,843,236,348 $ 216,843,241,721 $ 216,843,244,572 $ 216,843,247,516

 JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
$ 63,342,000 $ 63,342,000 $ 63,342,000 $ 63,342,000
$ 51,405,000 $ 51,405,000 $ 51,405,000 $ 51,405,000
$ 214,427 $ 215,542 $ 226,988 $ 226,868
$ 292,579 $ 294,101 $ 293,160 $ 293,005
$ 76,396 $ 76,793 $ 76,547 $ 76,507
$ 111,375 $ 111,375 $ 111,375 $ 111,375
$ 922,500 $ 922,500 $ 922,500 $ 922,500
$ 393,750 $ 393,750 $ 393,750 $ 393,750
$ 877,500 $ 877,500 $ 877,500 $ 877,500
$ 123,750 $ 123,750 $ 123,750 $ 123,750
$ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375
$ 120,003,652 $ 120,006,686 $ 120,016,944 $ 120,016,629
$ 561,263 $ 561,263 $ 561,263 $ 561,263
$ 120,564,915 $ 120,567,948 $ 120,578,207 $ 120,577,892

JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE

$ 141,599,045,844 $ 141,599,045,844 $ 141,599,045,844 $ 141,599,045,844
$ 75,123,639,659 $ 75,123,639,659 $ 75,123,639,659 $ 75,123,639,659
$ 120,564,915 $ 120,567,948 $ 120,578,207 $ 120,577,892

$ 216,843,250,418 $ 216,843,253,451 $ 216,843,263,710 $ 216,843,263,395

 OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 63,342,000 $ 63,342,000 $ 63,342,000
$ 51,405,000 $ 51,405,000 $ 51,405,000
$ 226,732 $ 226,986 $ 227,932
$ 292,829 $ 293,157 $ 294,379
$ 76,461 $ 76,546 $ 76,866
$ 111,375 $ 111,375 $ 111,375
$ 922,500 $ 922,500 $ 922,500
$ 393,750 $ 393,750 $ 393,750
$ 877,500 $ 877,500 $ 877,500
$ 123,750 $ 123,750 $ 123,750
$ 2,244,375 $ 2,244,375 $ 2,244,375
$ 120,016,272 $ 120,016,939 $ 120,019,427
$ 561,263 $ 561,263 $ 561,263
$ 120,577,534 $ 120,578,202 $ 120,580,689

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

$ 141,599,045,844 $ 141,599,045,844 $ 141,599,045,844
$ 75,123,639,659 $ 75,123,639,659 $ 75,123,639,659
$ 120,577,534 $ 120,578,202 $ 120,580,689

$ 216,843,263,038 $ 216,843,263,705 $ 216,843,266,192