Plan de Negocios

Evaluación Financiera

Héctor Eduardo Contreras Castillo

Instituto IACC

18 Noviembre 2019
 INSTRUCCIONES:

1. Leer el contenido de Evaluación Financiera

2. Leer contenidos de la semana 1 hasta semana 8.
3. Revisar el material complementario disponible en recursos adicionales.
4. Cuidar la redacción y ortografía del texto que elabore. Las respuestas a las preguntas de
la tarea deben ser una elaboración propia. Usted se apoyará en los contenidos de la
semana y también puede hacerlo con otros textos, pero siempre debe identificar a los
autores y citar las fuentes. Recuerde agregar la bibliografía al final de la tarea en formato
APA, documento que puede consultar en el Foro Novedades.

DESARROLLO DE LA TAREA:

Según los enlaces anteriores, desarrolle alguna idea de negocio para el segmento de
familias que poseen al menos una mascota, considerando estadísticas correspondientes a
los últimos tres semestres.
Si no cuenta con información en la parte de investigación de mercado y financiera, utilice
valores estimativos, adjuntando todos los anexos respectivos. Las fechas de obtención de
datos de estos no deben superar 4 semanas. Algunos ejemplos son cotizaciones, tasa de
interés, tasa de mercado, entre otras.
Es importante que una vez desarrollado cada uno de los puntos, realice su entrega final en
la semana 9, según formato SERCOTEC, donde debe identificar todas las variables
solicitadas en dicho documento.

RESUMEN EJECUTIVO IDEA DE NEGOCIO

Nuestro negocio consiste en la producción y comercialización de artículos de entretención

y confort, en sus diferentes variedades, tamaños y formas, asimismo aprovechara el local
comercial para la venta de productos alimenticios, y llevara por nombre “Fashion Pet´s
S.A.”. El negocio contará con un área de producción, almacén de materia prima e insumos,
área para la venta de stock de productos.
En el análisis del mercado podemos observar que los competidores están enfocados solo a
la venta de alimentos y no a artículos complementarios en los que las mascotas puedan
tener una necesidad diaria. Por ello, se debe tener en cuenta que en este negocio tiene un
gran auge y posibilidades “Fashion Pet´s S.A. quiere crear su propia marca de ropa y
accesorios y comercializarlos en tiendas, negocios, almacenes e internet El objetivo del
plan de negocio es crear una alternativa empresarial, a través de la producción y
comercialización de productos de confort de mascotas para distribuirlos en diferentes
variedades, tamaños y formatos, acorde a las exigencias de nuestros clientes y el mercado.

Desarrollo
5. Organización:
 Organigrama propuesto según los requerimientos que se tendrán.

 Descripción de puestos claves (3) con las competencias y tareas asociadas.

Gerente General : Sus funciones son planificar, organizar, dirigir, controlar,

coordinar, analizar, calcular y deducir el trabajo de la empresa, además de contratar al
personal adecuado, efectuando esto durante la jornada de trabajo.

Gerente Producción : su función es la planificación y supervisión del trabajo de los

empleados; la supervisión de los procesos de producción o fabricación en empresas
manufactureras; el control de stocks y la gestión de almacenes; la resolución de las
incidencias (como las averías de la maquinaria y la gestión de los recursos materiales;

Gerente de RR.HH : Gestionar y coordinar la aplicación de las normas y los

procedimientos de RR.HH. Desarrollar y aplicar sistemas de información de la gestión.
Contratar y asignar recursos humanos, atraer a los empleados más cualificados y
colocarlos en aquellos puestos para los que sean más adecuados.

 Definir el proceso de reclutamiento, selección y contratación.

RR:HH a cargo del gerente de este. Se encargara de confeccionar descriptores de cargos

de acuerdo a las necesidades de la empresa, una vez realizado el descriptor, se solicitara
via web o paginas de servicios de empleo el reclutamiento, según las definiciones del
descriptor, una vez seleccionado los candidatos la psicóloga realizara entrevista y decidirá
una terna la cual será evaluada por el gerente del área de requerimiento y aprobada por el
gerente general y confirmada por el gerente de RR:HH.

 Definir algunas políticas laborales y de venta (dos de cada una, por ejemplo,
que el pago de las comisiones será cancelado cuando el equipo llegue a la
meta general).

Laborales:
 Los trabajadores contaran con un incentivo monetario mensual, a mes vigente por
concepto de permanencia este según días y horas realizadas quienes cumplan con
el 100% de asistencia y control de entrada y salida recibirán este bono equivalente a
2/3 se un sueldo mínimo imponible.
 Los trabajadores que cumplan con, sus producciones optaran a 1 dia de descanso
adicional al mes.

Venta:
 El pago de comisiones será cancelado por mes vencido y según tabla de
comisiones, estas a partir del 50% y con tope del 120% según tabla.
 Los trabajadores que cumplan con entre 100% y 120% recibirán un bono por
cumplimiento de acuerdo al porcentaje obtenido a mes vigente.

6. Contabilidad y finanzas. Desarrollar para el inicio del proyecto y a tres años

(recuerde que los valores debe proponerlos usted. Trabaje con cifras en miles y
millones de pesos).

 Balance inicial.
 Fashion Pet¨S S.A.

Activo Circulante Pasivo Circulante

caja 20.000.000 Proveedores 125.000.000
Bancos 240.000.000 Doc. Por Pagar 45.000.000
Clientes 245.000.000 Acreedores 10.000.000
stock 275.000.000 Impuestos 20.000.000
Total Total 200.000.000
Activo Fijo Pasivo Fijo
bodega (edificio Corp.) 150.000.000 acrred. Hipote. 60.000.000
maquinaria 60.000.000 Total

Total 210.000.000 Total 60.000.000

Capital
Capital social 350.000.000
Utilidad Retenida 390.000.000

Totala Activos 1.000.000.000 Total Pasivo y Capital 1.000.000.000

 Estado de resultados.
ESTADO DE RESULTADOS 01/01/2019 AL 30/12/2019
Ingresos por ventas $ 170.000.000
Costos de ventas $ 50.000.000
Utilidad Bruta ingreso por venta-costo de ventas $ 120.000.000
sueldos 10*800 mas impuestos 1.100 $ 11.000.000
Alguiler luz y telefono 60000*12 $ 720.000
gastos de comercializacion 1000000*12 $ 1.000.000
gastos generales 6000000*12 $ 72.000.000
total de costos Operativos $ 84.720.000
Resultado Operativos utilidad bruta-total de costos operativos $ 35.280.000
Depreciación $ 1.500.000
Amortizacion de deudas $ 7.000.000
Intereses $ 250.000
cargos por Intereses $ 7.000.000
Resultados antes de Impuestos resultado operativo- costos de ingresos financieros $ 28.280.000
impuestos $ 8.484.000
Resultados despues de impuestos resultado antes de impuesto- impuesto $ 19.796.000
pago de dividendos $ 19.796.001
Ganancia Retenida para el año resultado despues de impuestos- dividendos $ 19.796.000
  Flujo de efectivo.
Enero FEBRERO Marzo Abril
Efectivo Inicial
Ingresos 38000000 25000000 30000000 40000000
ventas 70000000 50000000 65000000 75000000
T.Ingresos 108000000 75000000 95000000 115000000

Egresos
Sueldos 11000000 11000000 11000000 11000000
compras 6000000 5000000 4500000 7000000
gastos Gen. 6000000 6000000 6000000 6000000
gasto Capital 0 0 0 0
Total Egresos 23000000 22000000 21500000 24000000

efectivo final 85000000 53000000 73500000 91000000

 Estados financieros proyectados.

 Calcule si el proyecto es rentable (VAN y TIR).

inversion inicial = 200.000

flujo de ingresos FLUJO EFECTIVO NETO

A B A-B -200.000
AÑO VALOR AÑO VALOR AÑO VALOR
1 2500 1 100 1 2400 2400
2 3000 2 800 2 2200 2200
3 3800 3 1200 3 2600 2600
4 4500 4 1150 4 3350 3350
5 5000 5 2000 5 3000 3000
TOTAL 18800 TOTAL 5250 TOTAL 13550

TIR= 78%
VAN= 156.000
7. Seguimiento y control:

Determine tres medidas de seguimiento y control para su plan de negocios y explique

Cuáles son sus objetivos.

El seguimiento que se realizará será desde la base del proyecto, este se confecciono bajo
las normas de un plan de negocios riguroso, evidenciando los pro y contra de cada uno de
ellos, según esto podemos definir y acompañar nuestro plan de negocios, siendo rigurosos
en su implementación, por lo cual se genera carta Gantt de actividades con periodos
definidos y observaciones, para generar en tiempo real el emprendimiento y poder reforzar
los acontecimientos que atrasen el proyecto y poder ejecutar planes B parael total
cumplimiento de los plazos y estructura.

BIBLIOGRAFIA
 Apuntes de clases
 Enlaces entregados
 Resumen ejecutivo tarea 7