ACTIVIDAD 1 Hotel sorrento (operaciones efectuadas en el año 2019

Ap. 02 Ene. Al constituirse la empresa “Hotel Sorrento”, S. A., sus propietarios aportan $10’000,000 en efectivo que son depo
con valor de $1'000,000 el edificio por 4'000,000, mobiliario y equipo por 2'000,000 y equipo de transporte por 1'000,000.
1. 07 Ene. Se retiran del banco $ 200,000 que se conservarán en la empresa con objeto de disponer de efectivo en cualquier
2. 12 Ene. Se efectúan diversas adaptaciones al edificio por un valor de $800,000, cantidad por la que se entregó un cheque.
3. 05 Feb. El Hotel renta un local para promocionarlo con un valor mensual de $5,000, teniendo que pagar dos rentas por ade
con cheque.
4. 06 Feb. Se contrata un seguro para el edificio con una prima anual de $30,000 pagada con cheque.
5. 10 Feb. Se realiza el contrato de luz, para lo cual se realiza un depósito en garantía de $2,000, el cual se paga en efectivo.
6. 12 Feb. Se realiza un corte de los ingresos del mes de enero los cuales ascienden a un monto de $1'400,000, los cuales son
7. 12 Feb. Se efectúan gastos de venta por un monto de $350,000, de los cuales $200,000 se pagaron con cheque y el resto s
proveedores.
8. 14 Feb. Se adquieren diversos servicios administrativos (gastos de administración) por un valor de $80,000, los cuales se pa
9. 07 Mzo. Se realiza un pago a proveedores por un monto de $100,000, pago con cheque.
10. 08 Abr. Se realizan préstamos a empleados por un importe de $50,000, realizándose transferencias bancarias.

Nota. La operación de apertura ya se encuentra registrada en cada uno de los esquemas de mayor; al final de la hoja podrás
permitirá comprobar que registraste cada una de las operaciones, si tienes diferencia, quiere decir que te hace falta algún reg
que lo revises operación por operación para que puedas encontrar más facilmente la omisión.
Identifica cada operación tal como esta el asiento de apertura.
uadas en el año 2019)
0 en efectivo que son depositados en el banco, un terreno
ransporte por 1'000,000.
er de efectivo en cualquier momento.
que se entregó un cheque.
ue pagar dos rentas por adelantado las cuales son pagadas

ue.
cual se paga en efectivo.
$1'400,000, los cuales son depositados en el banco.
ron con cheque y el resto se obtuvo crédito por parte de los

de $80,000, los cuales se pagarán una vez concluídos.

ncias bancarias.

r; al final de la hoja podrás encontrar un esquema que te

que te hace falta algún registro, por lo que es importante
 120 201
BANCOS TERRENO
Ap) 10,000,000 200,000 1) Ap) 1,000,000
6) 1,400,000 800,000 2)
10,000 3)
30,000 4)
200,000 7)
100,000 9)
50,000 10)
11,400,000 1,390,000 1,000,000 -
10,010,000 1,000,000

230 250
MOBILIARIO Y EQUIPO EQUIPO DE TRANSPORTE
Ap) 2,000,000 Ap) 1,000,000

2,000,000 - 1,000,000 -
2,000,000 1,000,000

101 301
1) CAJA 2) GASTOS DE INSTALACION
200,000 2,000 5) 800,000

200,000 2,000 800,000 -

340 260
PRIMAS 4)
DE SEGUROS PAGADO POR ADELANTADO 5) DEPOSITO EN GARANTIA
 30,000 2,000

30,000 - 2,000 -

5,001 1,101
7) GASTOS DE VENTAS PROVEEDORES
350,000 150,000
9) 100,000

350,000 - 100,000 150,000

1,130 150
ACREDORES DIVERSOS 10 DEUDORES DIVERSOS
80,000 8) 50,000

- 80,000 50,000 -

COMPROBACION
21,022,000 21,022,000
1 -
 220
EDIFICIO
Ap) 4,000,000

4,000,000 -
4,000,000

21
CAPITAL SOCIAL
18,000,000 (Ap

- 18,000,000
18,000,000

330
RENTAS
3) PAGADAS POR ANTICIPADO
10,000

10,000 -

3,001
6) VENTAS
 1,400,000

- 1,400,000

5,020
8) GASTOS DE ADMINISTRACION
7) 80,000

80,000 -

- -
 CATÁLOGO DE CUENTAS
Núm Nombre
0 ACTIVOS
1 ACTIVO CIRCULANTE
101 CAJA
120 BANCOS
130 CLIENTES
140 DOCUMENTOS POR COBRAR
150 DEUDORES DIVERSOS
160 MERCANCÍAS
2 ACTIVO FIJO
201 TERRENOS
220 EDIFICIO
230 MOBILIARIO Y EQUIPO
240 EQUIPO DE REPARTO
250 EQUIPO DE TRANSPORTE
260 DEPÓSITOS EN GARANTÍA
270 ACCIONES, BONOS Y VALORES
3 CARGOS DIFERIDOS
301 GASTOS DE INSTALACIÓN
320 GASTOS DE ORGANIZACIÓN
330 RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO
340 PRIMAS DE SEGURO PAGADOS POR ANTICIPADO
350 INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO
360 PAPELERIA Y ÚTILES DE ESCRITORIO
370 PROPAGANDA Y PUBLICIDAD 1 PASIVOS
1 PASIVOS
11 PASIVO CIRCULANTE
1101 PROVEEDORES
1120 DOCUMENTOS POR PAGAR
1130 ACREEDORES DIVERSOS
12 PASIVO FIJO
1201 DOCUMENTOS POR PAGAR A LARGO PLAZO
1220 OBLIGACIONES EN CIRCULACIÓN
1230 ACREEDORES HIPOTECARIOS
13 PASIVO DIFERIDO
1301 RENTAS COBRADAS POR ADELANTADO
1320 INTERESES COBRADOS POR ADELANTADO
2 CAPITAL CONTABLE
21 CAPITAL SOCIAL
22 UTILIDADES O PÉRDIDAS
3 INGRESOS
3001 VENTAS
3020 HONORARIOS
3030 ARRENDAMIENTOS
4 COSTOS
4001 MATERIALES
4020 MANO DE OBRA
4030 GASTOS DE FABRICACIÓN
5 GASTOS DE OPERACIÓN
5001 GASTOS DE VENTA
5020 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
5030 GASTOS DE DISTRIBUCIÓN
5040 GASTOS Y PRODUCTOS FINANCIEROS
5050 OTROS GASTOS Y OTROS PRODUCTOS
6 OTROS INGRESOS Y OTROS GASTOS
6001 OTROS INGRESOS
6020 OTROS GASTOS
7 7 PARTICIPACIÓN DE UTILIDADES A EMPLEADOS
7001 P.T.U. EMPLEADOS
7020 P.T.U. OBREROS
8 IMPUESTO SOBRE LA RENTA
8001 I.S.R.
 ACTIVIDAD 1 Hotel Sorrento Descripción del empleo de la Teoría de la Partid
Registre los cargos y abonos de cada operación que se hizo, para ello tome los elementos principales que marca el libro en el
forma pude tener la igualdad numérica entre partidas deudoras y acreedoras, así como pude subsistir la igualdad entre Activ
Capital.

El primer movimiento que hice fue el activo con el que inicia el negocio y para ello debe de tener capital.

Ap. 02 Ene. Al constituirse la empresa “Hotel Sorrento”, S. A., sus propietarios aportan $10’000,000 en efectivo que son depo
con valor de $1'000,000 el edificio por 4'000,000, mobiliario y equipo por 2'000,000 y equipo de transporte por 1'000,000.
 la Teoría de la Partida Doble
es que marca el libro en el apartado operaiones , de esa
istir la igualdad entre Activo y la suma del Pasivo con el

capital.

0 en efectivo que son depositados en el banco, un terreno

ransporte por 1'000,000.
ACTIVIDAD 1 Hotel sorrento Reflexión
Qué tal útil fue contar con un catálogo de cuentas para efectuar tus registros en
Es muy importante el tener el catalogo de cuentas ya con esto se ve el proceso de captación
Con el catalogo se clasifica, se registra y resume con claridad los movimientos que hace la empresa o
hotel sorreto, por ello al llevar la contabilidad de una forma correcta se puede analizar si la empresa est
estancada, y se pueden tomar otros criterios para hacer que la empresa se expanda o desarrolle
El hotel para poder tener mejores ingresos y con ello nuevos clientes, proveedore y una suma de nues
los equemas logra dar a conocer lo que el mismo realiza en los primeros meses de el año, donde se
empresa, por ello es imo y lograportante el enfocarnos y apoyarnos en este catalogo y lograr entende
movimientos realizados.
flexión
uar tus registros en esta actividad.
l proceso de captación de operaciones .
que hace la empresa o negocio, en este caso de el
alizar si la empresa está creciendo, o se encuentra
expanda o desarrolle dentro de el mercado.
e y una suma de nuestras cuentas correctas, con
es de el año, donde se comienza aconstituir la
talogo y lograr entender todos y cada uno de los