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  • Taller Auditoria Ii

    Caricato da

    Yosed Calderon
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    El documento presenta la conciliación bancaria de la empresa XYZ SAS para abril de 2017. Muestra diferencias entre los saldos registrados en libros contables y los saldos en el extracto bancario. Estas diferencias incluyen cheques girados no cobrados, consignaciones registradas que no aparecen en el extracto, y notas débito registradas que tampoco aparecen en el extracto. El saldo final en libros es superior al saldo final en el extracto bancario, lo que indica que la empresa no está dejando conciliada su cuenta bancaria al cierre

    Descrizione originale:

    TALLER AUDITORIA II

    Titolo originale

    TALLER AUDITORIA II

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    Yosed Calderon
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    di 263

    CONCILIACION BANCARIA EMPRESA XYZ SAS A ABRIL 2017

    VALOR EXTRACTO VALOR EN LIBROS

    CHEQUES GIRADOS OCT POSFECH 1 AÑO 65,222,000.00


    CG EN OCTUBRE NO REFLEJADAS EN BANCOS 9,260,000.00
    CHEQUES GIRADOS DICIEMBRE NO COBRADOS 36,600,000.00
    CHEQUES NO CONTABILIZADOS Y COBRA 44,800,000.00
    CG EN EXTRACTO NO CONTABILIZADAS 1,400,000.00
    ND INTERESES SOBREGIRO 2,290,000.00
    ND CONTABILIZADA NO APARECE EN EXTRACTO 4,288,000.00
    NC CONTABILIZADA NO APARECE EN EXTRACTO 5,200,000.00

    TOTALES DOCUMENTOS PENDIENTES 48,490,000.00 120,570,000.00

    VLOR EXTRACTO VLOR LIBROS

    CONSIGNACIONES 1,400,000.00 9,260,000.00


    CHEQUES 44,800,000.00 101,822,000.00
    NOTAS DEBITO 2,290,000.00 4,288,000.00
    NOTAS CREDITO 5,200,000.00

    SALDOS FINALES 48,490,000.00 120,570,000.00

    SALDOS FINALES EMPRESA


    SALDOS EN LIBROS ABRIL 2017 150,360,738.00
    SALDO EN EXTRACTO ABRIL 2107 196,320,738.00

    La empresa genera situaciones de riesgo tales como:

    1. Giran cheques y nos son registrados en la contabilidad, no hay control de consecutivo de los cheques
    2. Tiene registrado en libros consignaciones, es decir entradas de dinero que no aparecen en extracto, aunque puede ser que s
    3. Tienen registros en libros de notas debitos las cuales no aparecen en extracto

    Este tipo de situaciones demuestran la compañía no esta dejando su cuenta de bancos conciliada al cierre del mes
    DIF. CONCILIADA

    - 7,860,000.00
    - 57,022,000.00
    - 1,998,000.00
    5,200,000.00

    - 61,680,000.00

    utivo de los cheques


    recen en extracto, aunque puede ser que si manejas diferentes cuentas bancaria alla un error de digitacion en la cuenta del banco

    cos conciliada al cierre del mes


    a cuenta del banco
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    No. Hallazgo Ref / PT

    La compañía debe revisar la parametrizacion del


    1 modulo de activos fijos dado que hay errores en su
    calculo
    2 La compañía debe mejorar la aplicación del calculo de
    la Depreacion en sus activos

    3 La Compañía debe reevaluar sus politicas de


    depreacion ya que hay diferencias según lo registrado
    La administracion debe realizar una revision respecto a
    la informacion que se esta registrando en el gasto de
    4 depreciacion, dado que se evidencias errores en el
    registro de la informacion
    NOMBRE RESPONSABLE DIANA VALENCIA
    FECHA Y HORA MAYO 1 2016
    SALDO SEGÚN LIBRO DE
    CAJA ABRIL 30 2016 2,000,000.00

    BILLETES 248,000.00
    MONEDAS 25,000.00

    VALES PROVISIONALES 950,000.00


    FACTURAS Y VALES
    DEFINITIVOS 600,000.00
    PRESTAMO CAJA GENERAL 100,000.00
    TOTAL GASTOS 1,650,000.00

    REEMBOLSO PDTE RECIBIR 400,000.00

    TOTAL CAJA 2,323,000.00

    SOBRANTE EN CAJA - 323,000.00

    No hay un adecuado manejo de caja menor, ya que esta realizando prestamos en caja general y tiene efectivo en caja, ademas
    ral y tiene efectivo en caja, ademas tiene un monto muy alto en legalizar de vales provisionales
    No. Hallazgo Ref / PT

    1
    2
    3

    4
    CLIENTE SIN VENCER 1 A 30 DIAS 31 A 60 DIAS 61 A 90 DIAS

    MYRIAM HERNANDEZ PRIETO


    INTERBOLSA SA
    GALERIA ARTE

    POLIDEPORTIVA LA CORUÑA
    EN LIQUIDACION
    FLIA RODRIGUEZ OREJUELA 165,094,765.00
    ESTRAVAL SA
    PANADERIA EL PAN
    IRMA GUTIERREZ
    CARLOS HERNANDEZ PRIETO
    OMAR MARTINEZ

    TOTALES X VENCIMIENTOS 165,094,765.00 - - -


    91 A 180 DIAS 181 A 360 DIAS MAS DE 360 DIAS

    850,000,000.00
    100,000,000.00
    60,000,000.00

    32,590,000.00

    85,009,000.00
    15,000,000.00
    9,050,000.00
    420,000,000.00
    21,570,000.00

    85,009,000.00 - 1,508,210,000.00
    No. Hallazgo Ref / PT

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