F1923

FOLIO 000000

Declaración Jurada Anual sobre Determinación de la Renta Líquida Imponible, Renta a atribuir y Renta Atribuida a los propietarios, titulares, socios, accionistas de SpA o comuneros para contribuyentes
acogidos a las disposiciones de la letra A) del artículo 14 de la Ley sobre Impuesto a la Renta. (Régimen de Renta Atribuida).

Sección A: IDENTIFICACION DEL DECLARANTE

ROL ÚNICO TRIBUTARIO NOMBRE O RAZÓN SOCIAL

00.000.000-0 SOCIEDAD PRUEBA RÉGIMEN A)

DOMICILIO COMUNA

CORREO ELECTRÓNICO TELÉFONO

heriberto.urrutia@gmail.com

Sección B: Detalle de conceptos y/o partidas que componen la RLI y la Renta a Atribuir
N° CONCEPTO O PARTIDA MONTO
INGRESOS BRUTOS
1 Ingresos del giro percibidos o devengados 0
2 Renta de Fuente Extranjera 0

3 Intereses Percibidos o Devengados 0

4 Otros Ingresos Percibidos o Devengados 0

Total Ingresos Brutos (Art. 29) 0
COSTO DIRECTO
5 Costo Directo de los Bienes y Servicios 0
Total Costo Directo (Art. 30) 0
GASTOS NECESARIOS PARA PRODUCIR LA RENTA
6 Remuneraciones 0
7 Depreciación Financiera del Ejercicio 0
8 Intereses Pagados o Adeudados 0
9 Gastos por Donaciones 0
10 Otros Gastos Financieros 0
Gastos por Inversión en Investigación y Desarrollo certificados
11 0
por Corfo
Gastos por Inversión en Investigación y Desarrollo no certificados
12 0
por Corfo
Costos y Gastos necesarios para producir las rentas de Fuente
13 0
Extranjera
14 Gasto por Impuesto Renta e Impuesto Diferido 0
15 Gastos por adquisición en supermercados y negocios similares 0
16 Otros Gastos Deducidos de los Ingresos Brutos 0
Total Gastos Necesarios para producir la renta 0
RENTA LÍQUIDA O PÉRDIDA TRIBUTARIA 0
AJUSTE A LA RENTA LÍQUIDA
17 Corrección Monetaria Saldo Deudor (Art. 32 N° 1) 0
18 Corrección Monetaria Saldo Acreedor (Art. 32 N° 2) 0
Total Ajustes a la Renta Líquida 0 0
AGREGADOS A LA RENTA LÍQUIDA
Gastos Rechazados No Afectos a la Tributación del artículo 21
19 0
(inc. 2° Art. 21)
20 Depreciación Financiera del Ejercicio 0
21 Rentas Tributables no reconocidas Financieramente 0 0
22 Gastos Agregados por Donaciones 0
23 Gastos que se deben agregar a la RLI según el N° 1 del Art. 33 0
Total Agregados a la Renta Líquida 0
DEDUCCIONES A LA RENTA LÍQUIDA
24 Depreciación Tributaria del ejercicio 0
25 Gasto Goodwill Tributario del ejercicio 0
26 Impuesto Específico a la Actividad Minera 0
Gastos Rechazados Afectos a la Tributación del inciso 1° del Art.
27 0
21
Gastos Rechazados Afectos a la Tributación del inciso 3° del Art.
28 0
21
29 Otras partidas. 0
30 Rentas Exentas Impto. de Primera Categoría (art. 33 N° 2) 0
31 Dividendos y/o Utilidades Sociales 0
32 Gastos aceptados por donaciones 0
33 Ingresos No Renta (art. 17) 0
34 Pérdidas de Ejercicios anteriores (Art. 31 N° 3) 0

Renta Líquida Imponible o Pérdida Tributaria al 31.12.2017

0 0
antes de ajustes que ordena el N° 5 del art. 33 de la LIR

Retiros o distribuciones afectos a IGC o IA percibidos según lo

35 0
dispuesto en el N° 5 del Art. 33
Incremento del Inciso final del N° 1 del artículo 54 y de los
36 0
artículos 58 N° 2 y 62 de la LIR

Renta Líquida Imponible o Pérdida Tributaria al 31.12.2017

0
ajustada según lo establecido en el N° 5 del art. 33 de la LIR

37 Deducción según letra C) del art. 14 ter de la LIR 0

38 Deducción según inciso final del N° 5 de la letra A) del Art. 14 0
Renta Líquida Imponible a afectarse con IDPC o Pérdida
0
Tributaria al 31.12.2017
DETERMINACIÓN DE LA RENTA A ATRIBUIR
Rentas percibidas o devengadas exentas del IDPC, pero afectas
39 0
a IGC o IA
Otras cantidades percibidas o devengadas no consideradas en la
40 RLI ni en las rentas exentas pero que sí se encuentran afectas a 0
IGC o IA
RENTA ATRIBUIDAS DE TERCEROS
41 Sujetas a las Normas del N° 1, letra C) del Art. 14 de la LIR 0
42 Sujetas a las Normas de la letra A) del Art. 14 ter de la LIR 0
Sujetas a las Normas del N° 2 letra C) del Art. 14 de la LIR (para
43 0
el caso de los empresarios individuales)
Rentas atribuidas por parte de Terceros al Término de Giro
44 0
(según el N° 1 del artículo 38 bis)

RENTA A ATRIBUIR A LOS SOCIOS 0

CUADRO RESUMEN DE LA SECCIÓN B (Detalle de conceptos y/o partidas que componen la RLI y la Renta a
Atribuir)
RENTA LÍQUIDA IMPONIBLE
0
RENTA A ATRIBUIR
0

Sección C: RENTA ATRIBUIDA A LOS PROPIETARIOS, TITULARES, SOCIOS, ACCIONISTAS DE SpA O COMUNEROS
RUT Titular, Crédito por Impuesto de Primera Crédito por Impuestos
Socio, comunero o Monto Renta Categoría pagados
accionista Atribuida Con Derecho a Sin Derecho a en el exterior, imputable a
devolución devolución impuestos finales

00.000.000-0 0 0 0 0

00.000.000-0 0 0 0 0

Sección D: CUADRO RESUMEN DE SECCIÓN C (RENTA ATRIBUIDA A LOS PROPIETARIOS, TITULARES, SOCIOS, ACCIONISTAS DE SpA O COMUNEROS)

Total Crédito por Impuesto de Total Crédito por Impuestos

Total Renta Primera Categoría pagados en el exterior
Total Informados
Atribuida Con Derecho a Sin Derecho a imputable a impuestos
devolución devolución finales

2 0 0 0 0

DECLARO BAJO JURAMENTO QUE LOS DATOS CONTENIDOS EN EL PRESENTE DOCUMENTO SON LA EXPRESION FIEL DE LA VERDAD, POR LO QUE ASUMO
LA RESPONSABILIDAD CORRESPONDIENTE

RUT REPRESENTANTE LEGAL

00.000.000-0
Certificado N° 52 sobre rentas atribuidas a los titulares, socios, comuneros y/o accionistas de
SpA, de EIRL sociedades o comunidades acogidas al régimen de Renta Atribuida contemplado en
la letra A) del Art. 14 de la Ley sobre Impuesto a la Renta.

Certificado N°: 1

Ciudad y fecha: Ciudad, 31 de Marzo de 2018

Nombre o Razón Social de la Empresa o Comunidad:

SOCIEDAD PRUEBA RÉGIMEN A)

RUT N°: 00.000.000-0

Dirección: 0

Se certifica que al socio, titular, comunero o accionista de SpA, Sr.:

SOCIO 1, RUT N° 00.000.000-0, por el año comercial 2017, se
han atribuido las rentas que más adelante se indican, las cuales deben ser declaradas en los
Impuestos Global Complementario o Adicional que le afectan por el Año Tributario 2018, según el
siguiente detalle:

Rentas y Créditos asociados

Crédito por Impuesto de Primera Crédito por

RUT titular, Categoría Impuestos
Socio, Monto Renta pagados en el
comunero o Atribuida exterior
accionista Con Derecho a Sin Derecho a imputable a
devolución devolución impuestos finales

00.000.000-0 0 0 0 0

Se extiende el presente certificado en cumplimiento de la normativa vigente.

Nombre Representante Legal

Nombre, N° Rut y Firma del Representante Legal de la EIRL, Sociedad o Comunidad.
Certificado N° 52 sobre rentas atribuidas a los titulares, socios, comuneros y/o accionistas de
SpA, de EIRL sociedades o comunidades acogidas al régimen de Renta Atribuida contemplado en
la letra A) del Art. 14 de la Ley sobre Impuesto a la Renta.

Certificado N°: 2

Ciudad y fecha: Ciudad, 31 de Marzo de 2018

Nombre o Razón Social de la Empresa o Comunidad:

SOCIEDAD PRUEBA RÉGIMEN A)

RUT N°: 00.000.000-0

Dirección: 0

Se certifica que al socio, titular, comunero o accionista de SpA, Srta.:

SOCIO 2, RUT N° 00.000.000-0, por el año comercial 2017, se
han atribuido las rentas que más adelante se indican, las cuales deben ser declaradas en los
Impuestos Global Complementario o Adicional que le afectan por el Año Tributario 2018, según el
siguiente detalle:

Rentas y Créditos asociados

Crédito por Impuesto de Primera Crédito por

RUT titular, Categoría Impuestos
Socio, Monto Renta pagados en el
comunero o Atribuida exterior
accionista Con Derecho a Sin Derecho a imputable a
devolución devolución impuestos finales

00.000.000-0 0 0 0 0

Se extiende el presente certificado en cumplimiento de la normativa vigente.

Nombre Representante Legal

Nombre, N° Rut y Firma del Representante Legal de la EIRL, Sociedad o Comunidad.
Declaración Jurada anual sobre movimientos y saldos de los registros de rentas empresariales del Régimen de Renta Atribuida a que se refiere la letra A) del artículo 14 de la Ley sobre Impuesto a la Renta F1938
Folio 000000

SECCIÓN A: IDENTIFICACION DEL DECLARANTE

ROL ÚNICO TRIBUTARIO NOMBRE O RAZÓN SOCIAL

00.000.000-0 SOCIEDAD PRUEBA RÉGIMEN A)

DOMICILIO COMUNA

CORREO ELECTRÓNICO TELÉFONO

SECCIÓN B: ANTECEDENTES DE LOS REGISTROS

RENTAS EXENTAS E INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA (REX) SALDOS ACUMULADOS DE CRÉDITOS (SAC)

INGRESOS NO RENTA RETIROS, REMESAS O DISTRIBUCIONES AFECTOS A IGC O IA,

ACUMULADOS A CONTAR DEL NO IMPUTADOS A LOS REGISTRIOS RAP, DDAN o REX.
ACUMULADOS HASTA EL 31.12.2016
1.01.2017
RENTAS CON TRIBUTACIÓN CUMPLIDA
DIFERENCIA CRÉDITO POR
RENTAS EXENTAS SALDO TOTAL
RENTAS ENTRE CRÉDITO IMPUESTO
FECHA DE DE IMPUESTO DE UTILIDADES
N° TIPO DE OPERACIÓN CONTROL ATRIBUIDAS DEPRECIACIÓN RENTAS TOTAL TASA
REGISTRO GLOBAL OTRAS RENTAS TRIBUTABLES
PROPIAS (RAP) ACELERADA Y GENERADAS DISPONIBLE ADICIONAL EX CON CRÉDITO CON CRÉDITO
COMPLEMENTARIO INGRESOS NO PERCIBIDAS RENTAS (STUT) CON DERECHO
NORMAL (DDAN) HASTA EL SIN DERECHO CON DERECHO CON SIN DERECHO CONTRA ART. 21 LIR POR IDPC POR IDPC
(IGC) Y/O ADICIONAL RENTA DESDE 14 TER, PROVENIENTES SIN DERECHO A A CRÉDITO
(IA) 31.12.83 Y A A DERECHO A A IMPUESTOS ACUMULADOS ACUMULADOS
LETRA A) O 14, DEL REGISTRO CRÉDITO POR IDPC
UTILIDADES DEVOLUCIÓN DEVOLUCIÓN DEVOLUCIÓN DEVOLUCIÓN FINALES HASTA EL A CONTAR DEL
LETRA C), N°s. RAP VOLUNTARIO
AFECTADAS (ARTS. 41 A) Y 31.12.2016 1.01.2017
1y2
CON ISFUT 41 C) DE LA
LIR)

100. Saldos iniciales o remanentes (positivo o negativo, según corresponda). (1.1) (+/-) 0

101. Rentas o cantidades generadas por la propia empresa en el ejercicio (RAP). (3.1) (+) 0

102. Diferencia positiva entre depreciación acelerada y normal del ejercicio (DDAN) (3.2) (+) 0

103. Rebajas al registro DDAN. (3.2) (-) 0

104. Rentas exentas e ingresos no constitutivos de renta del ejercicio (REX). (3.3) (+/-) 0

105. Cantidades del inciso segundo del artículo 21 de la LIR. (4.1) (-) 0

106. Retiros, remesas o distribuciones del ejercicio. (4.2) (-) 0

1 SOCIO 1, RUT 00.000.000-0, $ 0.- 00.00.2017 X FIPC 1,000 = $ 0.- 31.12.2017 0

SOCIO 2, RUT 00.000.000-0, $ 0.- 00.00.2017 X FIPC 1,000 = $ 0.- 31.12.2017 0

OTROS RETIROS En el evento que se hayan efectuado imputaciones a los registros y éstos
correspondan a retiros en exceso, devolución de capital, retiros por créditos otorgados en exceso o
a retiros, remesas o distribuciones calificadas como encubiertas conforme al literal ii) y iv) del 0
inciso tercero del artículo 21 de la LIR, se deberá utilizar alguno de los siguientes códigos:

200. Retiros en exceso pendientes de imputación. (4.4) (-) 0

SOCIO 1, RUT 00.000.000-0, $ 0.- (CÓD. 320, REC. N° 6, AT 2017) X FIPC 1,019 = $ 0.- 0
201. Préstamos y ejecución de bienes en garantía calificados como retiros, remesa o
distribuciones encubiertas. (4.2) (-) 0

202. Retiros o cantidades y créditos imputados a título de devolución de capital. (4.5) (-) 0

203. Retiros por créditos otorgados en exceso. (-) 0

GASTOS RECHAZADOS PROVISIONADOS AL 31.12.2016

Si al 31 de diciembre de 2016 existen provisiones de gastos rechazados afectos al inciso 2° del
artículo 21 de la LIR, cuyo pago es efectuado durante el ejercicio declarado, se deberá rebajar, en 0
la proporción que corresponda, el crédito por IDPC acumulado al 31.12.2016, considerando el
siguiente código:

300. Imputación del crédito asociado a cantidades del inciso segundo del Art. 21, provisionados (a
excepción del IDPC, provisionado o no) con anterioridad al 01.01.2017 y pagados en el transcurso 0
del año. (4.3) (-)
Asimismo, el IDPC determinado en el AT 2017, o pendiente de pago correspondiente a años
anteriores, deberá ser rebajado de la columna STUT debidamente actualizado. 0

CAMBIO DE RÉGIMEN
En el evento que el contribuyente se cambie a otro régimen o viceversa, deberá utilizar los 0
siguientes códigos:

400. Incorporación de rentas o cantidades por cambio de régimen semi-integrado a renta atribuida.
(1.2) (+/-) 0
401. Incorporación de rentas o cantidades por cambio de régimen de la letra A) del art. 14 ter al
régimen de renta atribuida. (1.3) (+) 0

REORGANIZACIÓN EMPRESARIAL
En el evento que existan reorganizaciones producto de conversiones, divisiones y/o fusiones, se
deberán incorporar o deducir las rentas, cantidades y/o créditos, según corresponda, utilizando los 0
siguientes códigos:
500. Incorporación de rentas o cantidades y créditos producto de una conversión, división y/o
fusión por creación. (1.4) (+/-) 0
501. Incorporación de rentas o cantidades y créditos producto de una fusión por incorporación y
disolución de sociedades. (2.1) (+/-) 0

502. Imputación de rentas o cantidades y créditos producto de división de sociedades. (2.2) (-) 0
503. Imputación de rentas, cantidades y créditos asignados a otras empresas con motivo de
reorganización empresarial. (4.6) (-) 0

TÉRMINO DE GIRO
Cuando la sociedad en la que participa efectúe término de giro, deberá utilizar el siguiente código: 0

600. Crédito recibido por impuesto pagado con ocasión del término de giro de una sociedad
acogida al régimen semiintegrado en el cual la sociedad mantenía alguna participación, en la 0
proporción que corresponda. (3.4) (+)
0
0
Sumas ($) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

SECCIÓN C: TASA EFECTIVA DEL CRÉDITO DEL FUT (TEF)

TASA EFECTIVA DEL CRÉDITO DEL FUT (TEF) #DIV/0!

CUADRO RESUMEN FINAL DE LA DECLARACIÓN

RENTAS EXENTAS E INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA (REX) SALDOS ACUMULADOS DE CRÉDITOS (SAC)
RETIROS, REMESAS O DISTRIBUCIONES AFECTOS A IGC O IA,
NO IMPUTADOS A LOS REGISTRIOS RAP, DDAN o REX.
INGRESOS NO RENTA ACUMULADOS A CONTAR DEL
ACUMULADOS HASTA EL 31.12.2016
RENTAS CON TRIBUTACIÓN CUMPLIDA 1.01.2017
CRÉDITO POR SALDO TOTAL
RENTAS IMPUESTO DE
TOTAL CASOS
RENTAS ATRIBUIDAS PROPIAS (RAP) DIFERENCIA ENTRE DEPRECIACIÓN ACELERADA Y NORMAL (DDAN) EXENTAS DE TASA UTILIDADES
INFORMADOS
IMPUESTO ADICIONAL EX TRIBUTABLES
GLOBAL ART. 21 LIR (STUT)
COMPLEMENTA INGRESOS NO RENTA
RIO (IGC) Y/O
ADICIONAL (IA)
 CRÉDITO POR SALDO TOTAL
RENTAS IMPUESTO DE
CRÉDITO TOTAL CASOS
RENTAS ATRIBUIDAS PROPIAS (RAP) DIFERENCIA ENTRE DEPRECIACIÓN ACELERADA Y NORMAL (DDAN) EXENTAS DE TASA UTILIDADES
TOTAL INFORMADOS
IMPUESTO OTRAS RENTAS RENTAS ADICIONAL EX TRIBUTABLES
DISPONIBLE ART. 21 LIR (STUT) CON CRÉDITO CON CRÉDITO
GLOBAL PERCIBIDAS RENTAS GENERADAS HASTA CON DERECHO
INGRESOS NO RENTA SIN DERECHO CONTRA POR IDPC POR IDPC
COMPLEMENTA DESDE 14 TER, PROVENIENTES EL 31.12.83 Y CON DERECHO CON DERECHO SIN DERECHO A SIN DERECHO A CRÉDITO
A IMPUESTOS ACUMULADOS ACUMULADOS
RIO (IGC) Y/O LETRA A) O 14, DEL REGISTRO UTILIDADES A DEVOLUCIÓN A DEVOLUCIÓN DEVOLUCIÓN A CRÉDITO POR IDPC
DEVOLUCIÓN FINALES HASTA EL A CONTAR DEL
ADICIONAL (IA) LETRA C), N°s. 1 y RAP AFECTADAS CON VOLUNTARIO
(ARTS. 41 A) Y 31.12.2016 1.01.2017
2 ISFUT
41 C) DE LA
LIR)

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1

DECLARO BAJO JURAMENTO QUE LOS DATOS CONTENIDOS EN EL PRESENTE DOCUMENTO SON LA EXPRESION FIEL DE LA VERDAD, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD CORRESPONDIENTE

RUT REPRESENTANTE LEGAL RUT PROFESIONAL TÉCNICO ENCARGADO DE CONFECCIONAR ESTOS REGISTROS

00.000.000-0 00.000.000-0
Detalle las Rentas Efectivamente Percibidas (retiros, dividendos y demás ingresos efectivamente percibidos)
DJ F1940 y Certificado modelo N° 53

Valores nominales o históricos (C9)

Nombre o Razón Social Rut DJ F1940
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Sumas
Nominal

SOCIO 1 00.000.000-0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

SOCIO 2 00.000.000-0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Sumas

Valores actualizados por IPC según fecha del desembolso

Nombre o Razón Social Rut Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre DJ F1940
Sumas
1.021 1.016 1.013 1.009 1.007 1.006 1.010 1.007 1.005 1.007 1.001 1.000 Actualizado

SOCIO 1 00.000.000-0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

SOCIO 2 00.000.000-0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Sumas
 F1940
Folio 000000
Declaración Jurada anual sobre retiros, remesas y/o dividendos distribuidos y créditos correspondientes efectuados por contribuyentes sujetos al régimen de la letra A) del artículo 14 de la Ley sobre Impuesto a la Renta y sobre saldo de retiros en exceso pendientes de imputación

SECCIÓN A: IDENTIFICACION DEL DECLARANTE (Contribuyente sujeto al Régimen de Renta Atribuida)

ROL ÚNICO TRIBUTARIO NOMBRE O RAZÓN SOCIAL

00.000.000-0 SOCIEDAD PRUEBA RÉGIMEN A)

DOMICILIO COMUNA

CORREO ELECTRÓNICO TELÉFONO

SECCIÓN B: ANTECEDENTES DE LOS INFORMADOS (Receptor del retiro, remesa y/o dividendo distribuido: Persona Natural o Jurídica Extranjera)

MONTO RETIROS, REMESAS Y/O DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS REAJUSTADOS ($) CRÉDITOS PARA IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO Y/O ADICIONAL

EXENTOS O NO AFECTOS A LOS IMPUESTOS GLOBAL

AFECTOS A LOS IMPUESTOS GLOBAL COMPLEMENTARIO Y/O ADICIONAL
COMPLEMENTARIO Y/O ADICIONAL
RUT DEL
BENEFICIARIO RENTAS EXENTAS E INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA DEVOLUCIÓN
FECHA DEL RETIRO, REMESA Y/O DIVIDENDO DEL RETIRO, ACUMULADOS A CONTAR DE CAPITAL NÚMERO DE
N° ACUMULADOS HASTA EL 31.12.2016
DISTRIBUIDO REMESA Y/O DEL 1.01.2017 ART. 17 N° 7 CERTIFICADO
DIVIDENDO LIR
DISTRIBUIDO INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA CRÉDITO POR
CON CRÉDITO RENTAS IMPUESTO TASA
CON DERECHO A ADICIONAL EX
POR IDPC CON CRÉDITO POR IDPC
CRÉDITO POR SIN DERECHO A EXENTAS DE ART. 21 LIR
GENERADOS A ACUMULADOS HASTA EL IMPUESTO
IDPC CRÉDITO
CONTAR DEL 31.12.2016 GLOBAL
VOLUNTARIO
1.01.2017 COMPLEMENTA RENTAS CRÉDITO TOTAL
RIO (IGC) Y/O INGRESOS NO RENTAS CON GENERADAS DISPONIBLE
ADICIONAL (IA) CONSTITUTIVOS DE TRIBUTACIÓN SIN DERECHO A CON DERECHO CON DERECHO SIN DERECHO A
HASTA EL 31.12.83 CONTRA
DEVOLUCIÓN A DEVOLUCIÓN A DEVOLUCIÓN DEVOLUCIÓN
RENTA CUMPLIDA Y UTILIDADES IMPUESTOS
AFECTADAS FINALES

31.01.2017 00.000.000-0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
20.02.2017 00.000.000-0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1
1 31.03.2017 00.000.000-0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
30.04.2017 00.000.000-0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
31.05.2017 00.000.000-0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
30.06.2017 00.000.000-0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
31.07.2017 00.000.000-0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
31.08.2017 00.000.000-0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
30.09.2017 00.000.000-0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
31.10.2017 00.000.000-0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
30.11.2017 00.000.000-0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2 31.12.2017 00.000.000-0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2
31.01.2017 00.000.000-0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
28.02.2017 00.000.000-0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
31.03.2017 00.000.000-0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
30.04.2017 00.000.000-0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
31.05.2017 00.000.000-0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
30.06.2017 00.000.000-0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
31.07.2017 00.000.000-0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
31.08.2017 00.000.000-0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
30.09.2017 00.000.000-0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
31.10.2017 00.000.000-0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
30.11.2017 00.000.000-0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
31.12.2017 00.000.000-0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
31.12.2017 00.000.000-0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Totales ($) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

SECCIÓN C: ANTECEDENTES DE RETIROS EN EXCESO EXISTENTES AL 31.12.2016, PENDIENTES DE IMPUTACIÓN AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO INFORMADO (Detalles de saldos pendientes de imputación)

EXCESO
RUT DEL BENEFICIARIO DEL RETIRO (TITULAR O
N° REAJUSTADOS
CESIONARIO)
($)
1 00.000.000-0 0
2 00.000.000-0 0
Totales ($) 0

CUADRO RESUMEN FINAL DE LA DECLARACIÓN

MONTO RETIROS, REMESAS Y/O DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS REAJUSTADOS ($)
EXENTOS O NO AFECTOS A LOS IMPUESTOS GLOBAL CRÉDITOS PARA IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO O ADICIONAL
AFECTOS A LOS IMPUESTOS GLOBAL COMPLEMENTARIO O ADICIONAL
COMPLEMENTARIO O ADICIONAL

MONTO DE TOTAL DE
DEVOLUCIÓN
TOTAL DE RETIROS EN CASOS DE
DE CAPITAL
CASOS EXCESO RETIROS EN
ART. 17 N° 7
INFORMADOS REAJUSTADOS EXCESO
LIR
($) INFORMADOS
 ACUMULADOS A CONTAR DEL
RENTAS EXENTAS E INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA (REX) ACUMULADOS HASTA EL 31.12.2016
1.01.2017

MONTO DE TOTAL DE
DEVOLUCIÓN
TOTAL DE RETIROS EN CASOS DE
CRÉDITO DE CAPITAL
INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA CRÉDITO CASOS EXCESO RETIROS EN
CON DERECHO POR ART. 17 N° 7
CON CRÉDITO POR IDPC SIN RENTAS EXENTAS TOTAL INFORMADOS REAJUSTADOS EXCESO
IMPUESTO LIR
CON CRÉDITO POR IDPC ACUMULADOS HASTA EL A CRÉDITO POR DISPONIBLE ($) INFORMADOS
GENERADO A CONTAR DEL DERECHO A DE IMPUESTO TASA
31.12.2016 IDPC CONTRA ADICIONAL
1.01.2017 CRÉDITO GLOBAL SIN DERECHO A CON DERECHO A CON DERECHO SIN DERECHO A
VOLUNTARIO IMPUESTOS EX ART. 21
COMPLEMENTARIO DEVOLUCIÓN DEVOLUCIÓN A DEVOLUCIÓN DEVOLUCIÓN
FINALES LIR
(IGC) Y/O RENTAS (ARTS. 41 A)
ADICIONAL (IA) INGRESOS NO RENTAS CON GENERADAS Y 41 C) DE LA
CONSTITUTIVOS TRIBUTACIÓN HASTA EL LIR)
DE RENTA CUMPLIDA 31.12.83 Y/O
UTILIDADES
AFECTADAS
CON ISFUT

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 0 0

DECLARO BAJO JURAMENTO QUE LOS DATOS CONTENIDOS EN EL PRESENTE DOCUMENTO SON LA EXPRESION FIEL DE LA VERDAD, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD CORRESPONDIENTE

RUT REPRESENTANTE LEGAL RUT PROFESIONAL TÉCNICO ENCARGADO DE CONFECCIONAR ESTOS REGISTROS

00.000.000-0 00.000.000-0
Razón Social de la Empresa : SOCIEDAD PRUEBA RÉGIMEN A) Certificado N° 1
RUT N° : 00.000.000-0 RANCAGUA, 31 de Marzo de 2018.
Dirección :
Giro o Actividad :

CERTIFICADO N° 53 SOBRE SITUACION TRIBUTARIA DE RETIROS, REMESAS Y/O DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS POR CONTRIBUYENTES SUJETOS AL RÉGIMEN DE LA LETRA A) DEL ARTÍCULO 14 DE LA LIR

La EIRL, comunidades, sociedades por acciones o sociedades de personas (excluidas las sociedades en comandita por acciones), sujetas al régimen de renta atribuida, certifica que el titular de la EIRL, comunero, socio o accionita Sr. SOCIO 1, RUT N° 00.000.000-0, por el año comercial 2017 le
corresponden los retiros, remesas y/o dividendos que más adelante se indican, los cuales para efectos de su declaración en los impuestos anuales a la renta que le afectan para el Año Tributario 2018, presentan la siguiente situación tributaria:

MONTOS RETIROS, REMESAS Y/O DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS REAJUSTADOS ($) CRÉDITOS PARA IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO O ADICIONAL

AFECTOS A LOS IMPUESTOS GLOBAL COMPLEMENTARIO O EXENTOS O NO AFECTOS A LOS IMPUESTOS GLOBAL COMPLEMENTARIO O
ADICIONAL ADICIONAL

ACUMULADOS A CONTAR DEL

RENTAS EXENTAS E INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA (REX) ACUMULADOS HASTA EL 31.12.2016
1.01.2017
RUT DEL
FECHA DEL TASA
BENEFICIARIO DEL DEVOLUCIÓN DE
RETIRO, REMESA INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA CRÉDITO POR EFECTIVA DEL CAPITAL ART. 17
RETIRO, REMESA
Y/O DIVIDENDO IMPUESTO TASA CRÉDITO DEL N° 7 DE LA LIR
Y/O DIVIDENDO
DISTRIBUIDO CON CRÉDITO CON CRÉDITO ADICIONAL EX FUT (TEF)
DISTRIBUIDO RENTAS EXENTAS DE
GENERADOS A ACUMULADOS CON IDPC RENTAS CRÉDITO TOTAL ART. 21 LIR
SIN CRÉDITO
CONTAR DEL HASTA EL VOLUNTARIO IMPUESTO GLOBAL
GENERADAS DISPONIBLE
1.01.2017 31.12.2016 COMPLEMENTARIO
INGRESOS NO RENTAS CON HASTA EL CONTRA
(IGC) Y/O ADICIONAL SIN DERECHO A CON DERECHO A CON DERECHO SIN DERECHO A
CONSTITUTIVOS TRIBUTACIÓN 31.12.83 Y IMPUESTOS
(IA) DEVOLUCIÓN DEVOLUCIÓN A DEVOLUCIÓN DEVOLUCIÓN
DE RENTA CUMPLIDA UTILIDADES FINALES (ARTS.
AFECTAS CON 41 A) Y 41 C) DE
ISFUT LA LIR)

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
31.01.2017 00.000.000-0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
28.02.2017 00.000.000-0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
31.03.2017 00.000.000-0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
30.04.2017 00.000.000-0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
31.05.2017 00.000.000-0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
30.06.2017 00.000.000-0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
31.07.2017 00.000.000-0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
31.08.2017 00.000.000-0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
30.09.2017 00.000.000-0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
31.10.2017 00.000.000-0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
30.11.2017 00.000.000-0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
31.12.2017 00.000.000-0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Totales ($) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Se extiende el presente certificado en cumplimiento de lo dispuesto en la Resolución Ex. N° XXX del Servicio de Impuestos Internos, publicada en el Diario Oficial de fecha XX de XXXXXX de XXXX, y sus modificaciones posteriores.

Nombre Representante Legal

Nombre, N° Rut y Firma del Representante Legal
Razón Social de la Empresa : SOCIEDAD PRUEBA RÉGIMEN A)
RUT N° : 00.000.000-0 Certificado N° 2
Dirección : RANCAGUA, 31 de Marzo de 2018.
Giro o Actividad :

CERTIFICADO N° 53 SOBRE SITUACION TRIBUTARIA DE RETIROS, REMESAS Y/O DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS POR CONTRIBUYENTES SUJETOS AL RÉGIMEN DE LA LETRA A) DEL ARTÍCULO 14 DE LA LIR

La EIRL, comunidades, sociedades por acciones o sociedades de personas (excluidas las sociedades en comandita por acciones), sujetas al régimen de renta atribuida, certifica que el titular de la EIRL, comunero, socio o accionita Srta. SOCIO 2, RUT N° 00.000.000-0, por el año comercial 2017 le
corresponden los retiros, remesas y/o dividendos que más adelante se indican, los cuales para efectos de su declaración en los impuestos anuales a la renta que le afectan para el Año Tributario 2018, presentan la siguiente situación tributaria:

MONTOS RETIROS, REMESAS Y/O DIVIDENDOS DISTRIBUIDOS REAJUSTADOS ($) CRÉDITOS PARA IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO O ADICIONAL

AFECTOS A LOS IMPUESTOS GLOBAL COMPLEMENTARIO O EXENTOS O NO AFECTOS A LOS IMPUESTOS GLOBAL COMPLEMENTARIO O
ADICIONAL ADICIONAL

ACUMULADOS A CONTAR DEL

RENTAS EXENTAS E INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA (REX) ACUMULADOS HASTA EL 31.12.2016
1.01.2017
RUT DEL TASA
FECHA DEL
BENEFICIARIO DEL EFECTIVA DEVOLUCIÓN DE
RETIRO, REMESA INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA CRÉDITO POR DEL CRÉDITO CAPITAL ART. 17
RETIRO, REMESA
Y/O DIVIDENDO IMPUESTO TASA
Y/O DIVIDENDO DEL FUT N° 7 DE LA LIR
DISTRIBUIDO CON CRÉDITO CON CRÉDITO ADICIONAL EX
DISTRIBUIDO RENTAS EXENTAS DE (TEF)
GENERADOS A ACUMULADOS CON IDPC RENTAS CRÉDITO TOTAL ART. 21 LIR
SIN CRÉDITO
CONTAR DEL HASTA EL VOLUNTARIO IMPUESTO GLOBAL
GENERADAS DISPONIBLE
1.01.2017 31.12.2016 COMPLEMENTARIO
INGRESOS NO RENTAS CON HASTA EL CONTRA
(IGC) Y/O ADICIONAL SIN DERECHO A CON DERECHO A CON DERECHO SIN DERECHO A
CONSTITUTIVOS TRIBUTACIÓN 31.12.83 Y IMPUESTOS
(IA) DEVOLUCIÓN DEVOLUCIÓN A DEVOLUCIÓN DEVOLUCIÓN
DE RENTA CUMPLIDA UTILIDADES FINALES (ARTS.
AFECTAS CON 41 A) Y 41 C) DE
ISFUT LA LIR)

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
31.01.2017 00.000.000-0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
28.02.2017 00.000.000-0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
31.03.2017 00.000.000-0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
30.04.2017 00.000.000-0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
31.05.2017 00.000.000-0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
30.06.2017 00.000.000-0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
31.07.2017 00.000.000-0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
31.08.2017 00.000.000-0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
30.09.2017 00.000.000-0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
31.10.2017 00.000.000-0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
30.11.2017 00.000.000-0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
31.12.2017 00.000.000-0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Totales ($) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Se extiende el presente certificado en cumplimiento de lo dispuesto en la Resolución Ex. N° XXX del Servicio de Impuestos Internos, publicada en el Diario Oficial de fecha XX de XXXXXX de XXXX, y sus modificaciones posteriores.

Nombre Representante Legal

Nombre, N° Rut y Firma del Representante Legal
 PPMO, actualizado al 31.12.2017, Operación Renta AT 2018

FIPC PPMO, Act. (L71,

PT Folio F29 PPMO (F29) PPV (F50) Sumas según fecha
de pago Cód. 36 y 849)

Enero 0 0 0 1.016 0
Febrero 0 0 0 1.013 0
Marzo 0 0 0 1.009 0
Abril 0 0 0 1.007 0
Mayo 0 0 0 1.006 0
Junio 0 0 0 1.010 0
Julio 0 0 0 1.007 0
Agosto 0 0 0 1.005 0
Septiembre 0 0 0 1.007 0
Octubre 0 0 0 1.001 0
Noviembre 0 0 0 1.000 0
Diciembre 0 0 0 1.000 0
Totales ($) 0 0 0 0
 CM Patrimonio al 31.12.2017
CM
Patrimonio inicial 0 1.019 0 0

Reserva
Capital Resultados Cta. Particular Cta. Particular Utilidad del
Fecha Detalle Revalorización Otras Reservas Totales
pagado Acumulados Socio LUM Socio HUM Ejercicio
Capital Propio

1/1/2017 Inventario Inicial 0 0 0 0 0 0 0 0

Ajuste Res. Ej. 2016 a Pérdidas

3/14/2017 0 0 0
Acumuladas

1/1/2017 Apertura 0 0 0 0 0 0 0 0

2/20/2017 Retiro efectuado Socio HUM 0 0

12/31/2017 CM 1.90% 0 0 0 0 0 0 0 0

12/31/2017 Distribución Rev. CPI 0 0 0 0 0 0 0

12/31/2017 Retiro efectuado Socio HUM 0 0

12/31/2017 Aumentos de Capital 0

12/31/2017 CM aumentos de Capital 0

12/31/2017 CM disminuciones de Capital 0 0 0

Ajuste por Reconocimiento VPP 99% en el

12/31/2017 Patrimonio de XXX Ltda. 0 0

Ajuste por eliminación Pérdidas

12/31/2017 0 0 0 0 0
Acumuladas
Resultado del Ejercicio
12/31/2017 0 0
(contabilizado)

12/31/2017 Totales ($) 0 0 0 0 0 0 0 0

Total Capital enterado (Capital inicial pagado más aumentos y menos las
12/31/2017 0 Cód. 844
disminuciones, ambos pagados y act.)
RENTA AT 2018
DETERMINACIÓN DEL CAPITAL PROPIO TRIBUTARIO AL 31.12.2017

TOTAL ACTIVOS según Balance de 8 Columnas. 0 Cód. 122 REC. N° 3

MENOS: Valores INTO y Otros que no son Inv. Efectiva 0

Pérdidas Acumuladas 0

CAPITAL EFECTIVO 0 Cód. 102 REC. Nº 3.

MENOS: Pasivos Exigibles a C/P y L/P 0

Proveedores 0 SI 0
Cuentas por Pagar 0 SI 0
IVA Débito Fiscal 0 SI 0
Retenciones Varias 0 SI 0
Otros Pasivos 0 SI 0
Provisión Impto. Renta 0 NO 0 ESTA PARTIDA EXPLICA LA DIFERENCIA ENTRE EL CPT y CPF

CAPITAL PROPIO TRIBUTARIO AL 31.12.2017 0 Cód. 645 REC. Nº 3.

Patrimonio Financiero al 31.12.2017 0

Diferencia se explica por Provisión Impuesto a la Renta 0

 REPÚBLICA DE CHILE AÑO TRIBUTARIO 2018
IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA
SERVICIO DE IMPUESTOS INTERNOS

CRÉDITO POR IMPUESTO DE PRIM

TIPOS DE RENTAS Y REBAJAS
CON OBLIGACIÓN DE RESTITUCIÓN

1 Retiros o remesas afectos al IGC ó IA, según Arts. 14 Letra A ó 14 Letra B). 1024

2 Dividendos afectos a IGC o IA (14 A o 14 B) 1026

RENTAS AFECTAS DE FUENTE NACIONAL O EXTRANJERA

3 Gastos rechazados pagados y otras partidas a que se refiere el Inc.3° Art. 21.

4 Rentas presuntas atribuidas propias o de terceros, según Art. 14 Letra C N° 2 y Art.34.

5 Rentas atribuidas propias o de terceros Arts. 14 A) con contabilidad completa

6 Rentas atribuidas propias o de terceros por empresas que determinan su renta efectiva sin contabilidad completa, según Art. 14 Letra C N° 1.

7 Rentas atribuidas propias o de terceros Arts. 14 Ter letra A)

8 Rentas percibidas de los Arts. 42 Nº 2 (Honorarios) y 48 (Rem. Directores S.A.), según Recuadro N°1.

9 Rentas de capitales mobiliarios (Art. 20 N°2), Retiros de ELD (Arts. 42 ter y quáter), Fondos Mutuos y Ganancias de Capital (Art. 17 N°8), etc.

10 Rentas exentas del Impuesto Global Complementario (Art. 54 N°3).

11 Otras Rentas afectas al IGC ó IA (según instrucciones).

12 Rentas Extranjeras

13 Sueldos, pensiones y otras rentas similares, según Art. 42 N° 161 Sueldos Gravados en el extranjero

Incremento por impuesto de Primera Categoría, según Arts. Incremento por impuestos pagados o retenidos en
14 159
54 N° 1 y 62. el exterior, según Arts. 41A y 41 C
Impuesto Territorial pagado en el año 2017, según Art.55 Donaciones, según Art. 7° Ley N° 16.282 y D.L.
15 166
letra a. N°45/73.

16 Pérdida en operaciones de capitales mobiliarios y ganancias de capital según líneas 9 y 10 (Art. 54 N° 1 y 62).
REBAJAS A LA RENTA

17 SUB TOTAL (Si declara Impuesto Adicional trasladar a línea 60 ó 61).

18 Cotizaciones previsionales correspondientes al empresario o socio (Art. 55 letra b).

Intereses pagados por créditos con garantía hipotecaria,

19 750
según Art. 55 bis.

20% Cuotas Fdos. Inversión adquiridas antes del 04.06.93,

20 822
según Art. 6 Tr. Ley N° 19.247.

21 BASE IMPONIBLE ANUAL DE IUSC o IGC (Registre sólo si diferencia es positiva).

22 Impuesto Global Complementario o IUSC según tabla (Art 47 ó Art. 52 ó 52 bis).

23 Impuesto Global Complementario sobre intereses y otros rendimientos (Art. 54 bis)

24 Reliquidación Impuesto Global Complementario por ganancias de capital según Art. 17 N° 8 letra a) literal iv), b), c) y d).

25 Reliquidación Impuesto Global Complementario por término de giro empresas acogidas al Régimen Art. 14 letra A ó 14 ter, según N° 3 Art. 38 bis.

26 Débito Fiscal por Ahorro Neto Negativo según Recuadro N° xx, según Numeral VI Art. 3° Transitorio Ley N° 20.780.

27 Débito Fiscal por restitución crédito por Impuesto de Primera Categoría, según inciso final Art. 56.

28 10% Tasa Adicional de Impuesto Global Complementario, sobre cantidades declaradas en línea 3 (Inc. 3°, Art. 21).
IUSC o IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO

29 Crédito al IGC, según artículo 52 Bis.

Crédito por asignaciones por causa de muerte Ley N° 16.271, según inciso 6° de la letra b) del N° 8 del Art. 17
30

31 Crédito al IGC por Fomento Forestal, según D.L. N°701.

32 Crédito proporcional al IGC por rentas exentas declaradas en línea 10, según Art. 56 N°2.

33 Crédito al IGC por Impuesto Tasa Adicional, según ex. Art. 21.

34 Crédito al IGC por donaciones para fines deportivos, según Art.62 y Sgtes. Ley N°19.712.
CREDITOS AL IMPUESTO

35 Crédito al IGC por Impuesto de Primera Categoría sin derecho a devolución, según Arts. 20 N° 1 letra a), 41 A letra E N°7 y 56 N°3.

36 Crédito al IGC o IUSC por Gasto en Educación, según Art.55 ter.

37 Crédito al IGC o IUSC por donaciones para fines sociales, según Art. 1° bis Ley N° 19.885.

38 Crédito al IGC por donaciones a Universidades e Institutos Profesionales, según Art.69 Ley N°18.681.

39 Crédito al IUSC por impuestos pagados o retenidos en el exterior, según Art. 41A Letra D y Art. 41 C N°3.

40 Crédito al IGC o IUSC por Impuesto Único de Segunda Categoría, según Art. 56 N° 2.

41 Crédito al IGC o IUSC por Ahorro Neto Positivo según Recuadro N° xx, según Numeral VI Art. 3° Transitorio Ley N° 20.780.
 CREDITO
IUSC o
42 Crédito al IGC o IUSC por Impuesto de Primera Categoría con derecho a devolución, según Art. 56 N° 3.

43 Crédito al IGC o IUSC por impuestos pagados o retenidos en el exterior, según Arts. 41 A letras A y D y 41 C.

44 Crédito al IGC por donaciones al Fondo Nacional de Reconstrucción, según Art. 5 y 9 Ley N° 20.444.

45 Crédito al IGC o IUSC por donaciones para fines culturales, según Art.8 Ley N°18.985.

46 IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO O IUSC, DÉBITO FISCAL Y/O TASA ADICIONAL DETERMINADO.

47 IMPUESTOS

48 Impuesto Primera Categoría sobre rentas efectivas determinadas según contabilidad completa. 18

49 Impuesto de Primera Categoría sobre rentas efectivas determinadas sin contabilidad completa. 1037

50 Impuesto de Primera Categoría contribuyentes acogidos al régimen de la letra A) del Art. 14 Ter. 963

51 Pago Voluntario a título de Impuesto de Primera Categoría, según Art. 14 letra A) N° 5 y letra B) N° 3. 1040

Diferencia de créditos por Impuesto de Primera Categoría otorgados en forma indebida o en exceso,
52
según Art. 14 letra F) N° 2.

53 Impuesto Específico a la Actividad Minera, según Art. 64 bis. 824

54 Impuesto Primera Categoría sobre rentas presuntas., según Art.34 187

55 Impuesto Único de 10% por enajenación de bienes raíces, según letra b) N° 8 del Art. 17. 1043

56 Impuesto de 40% Empresas del Estado según Art.2º D.L. N° 2398/78. 77

57 Impuesto Único de 40% sobre gastos rechazados y otras partidas a que se refiere el inciso 1° del Art. 21. 113
IMPUESTOS DETERMINADOS

Impuesto Único de 40% del Inciso 1° Art.21 sobre retiros o dividendos y rentas atribuidas por
58 incumplimiento por composición societaria, según (Art. 14 letra D N° 1 letra c) y 14 Ter letra A) N° 6 1045
letra b).
59 Impuesto Único Activos Subyacentes según N°3 Art. 58. 908

60 Impuesto Único 10% según Art. 82 Ley N° 20.712. 951

61 Impuesto Único por Exceso de Endeudamiento, según Art. 41F. 753

62 Impuesto Adicional según ex - D.L. N° 600/74. 133

63 Impuesto Adicional Ley de la Renta, según Arts. 58 N° 1 y 60 inciso 1°. 32

Diferencia de Impuesto Adicional por crédito indebido por

Impuesto de Primera Categoría en el caso de empresas
64 911
acogidas al régimen de la letra B) del Art. 14, según Inc. 4°
IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA

N°4 Art. 74.

Retención de Impuesto sobre gastos rechazados y otras

65 923
partidas (Tasa 45%) según Art. 79.

Retención de Impuesto Adicional sobre remesas al exterior

66 por empresas acogidas al régimen del artículo 14 letra A), 1048
según inciso 2° N° 4 Art. 74.

Retención del Impuesto Adicional sobre rentas atribuidas

67 por empresas acogidas al régimen del artículo 14 Letra C) 1051
N° 1 y/o 2 ó 14 ter letra A), según inciso 6° N° 4 Art. 74.

68 Impuesto Único Talleres Artesanales. 21

Impuesto Único por Retiros de Ahorro Previsional Voluntario

69 767
(según N° 3 inciso 1° Art. 42 bis).

Reliquidación IGC por término de giro empresa acogida al Régimen artículo 14 letra B, según N° 3 Art. 38
70 51
bis.

71 Pagos Provisionales, según Art. 84. 36 0

72 Crédito por Gastos de Capacitación. 82
DEDUCCIONES A LOS IMPUESTOS

73 Crédito Empresas Constructoras. 83

Retenciones por rentas declaradas en línea 8 (Recuadro

74 198
N°1).

Retenciones por rentas declaradas en líneas 7 y/o 67

75 832
código 767.

PPUA sin derecho a devolución, según Art. 31 N°3 (Arts. 20

76 912
N° 1 letra a) y 41 A letra E N°7).
 DEDUCCIONES A LOS I
Remanente de crédito por Reliquidación del Impuesto Único
de Segunda Categoría y/o por Ahorro Neto Positivo,
77 proveniente de líneas 38 y/o 39. 119

Créditos puestos a disposición de los socios por la sociedad,

78 58
con tope del total o saldo del impuesto adeudado.

Pago Provisional Exportadores, según ex-Art. 13 Ley N°

79 181
18.768.

80 Cargo por Cotizaciones Previsionales según Arts.89 y Sgtes. D.L. N° 3.500.

81 RESULTADO LIQUIDACIÓN ANUAL IMPUESTO RENTA (Si el resultado es negativo o cero, deberá declarar por Internet).

ROL UNICO TRIBUTARIO 01

. -
03

82 SALDO A FAVOR. 85 0 +

83
Menos:Saldo puesto a disposición de los socios. 86 0 -

DEVOLUCIÓN SOLICITADA
REMANENTE DE CREDITO

84 Monto 87 0 =

SOLICITO DEPOSITAR REMANENTE EN CUENTA CORRIENTE O DE AHORRO BANCARIA

301 Nombre Institución Bancaria. 306 Número de Cuenta.

Tipo de Cuenta.
Cuenta Corriente X
780
(Marque con una X según corresponda)
Cuenta Vista

Cuenta de Ahorro

Si su declaración resulta con devolución o calzada, ésta debe ser presentada por Internet en: www.sii.cl.

(En los centros de atención al contribuyente del SII podrá acceder a nuestro sitio Web y declarar)

ORIGINAL: SERVICIO DE IMPUESTOS INTERNOS

07 Nº
 AÑO TRIBUTARIO 2018 FORM. 22
IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA

CRÉDITO POR IMPUESTO DE PRIMERA CATEGORÍA

RENTAS Y REBAJAS
CON OBLIGACIÓN DE RESTITUCIÓN SIN OBLIGACIÓN DE RESTITUCIÓN

1025 104 +

1027 105 +

106 +

603 108 +

1028 1029 +

ilidad completa, según Art. 14 Letra C N° 1. 954 955 +

958 959 +

N°1. 110 +

os y Ganancias de Capital (Art. 17 N°8), etc. 605 155 +

606 152 +

1031 1032 +

1103 1104 +

Sueldos Gravados en el extranjero 1030 161 0 +

Incremento por impuestos pagados o retenidos en

el exterior, según Arts. 41A y 41 C
748 749 0 +

Donaciones, según Art. 7° Ley N° 16.282 y D.L.

N°45/73.
907 764 0 -

4 N° 1 y 62). 169 -

158 0 =

111 -

Dividendos Hipotecarios pagados por

Viviendas Nuevas acogidas al DFL Nº2/59, 740 751 0 -
según Ley N°19.622.

Ahorro Previsional Voluntario según

inciso 1° Art.42 bis.
765 766 0 -

170 0 =

157 0 +

1017 +

a) literal iv), b), c) y d). 1033 +

n Art. 14 letra A ó 14 ter, según N° 3 Art. 38 bis. 1034 +

io Ley N° 20.780. 201 +

1035 +

(Inc. 3°, Art. 21). 910 +

Si el resultado es negativo, anótelo en
el código 304 entre paréntesis y vea las
1036 -
instrucciones para la línea 37
8 del Art. 17
1101 -

135 -

136 -

176 -

752 -

etra a), 41 A letra E N°7 y 56 N°3. 608 -

Si el resultado es positivo, anótelo en el
código 304 sin parentesis y luego
895 -
trasladelo al código 31 de la línea 38
867 -

81. 609 -

1 C N°3. 1018 -

162 -

Transitorio Ley N° 20.780. 174 -

6 N° 3. 610 -

A y D y 41 C. 746 -

4. 866 -

607 -

DETERMINADO. 304 0 =

BASE IMPONIBLE REBAJAS AL IMPUESTO 31 0 +

0 19 0 20 0
1038 1039 0
964 965 0
1041

1042

825 +

188 189 0 +

1044

74 79 +

1007 114 +

1046 1047 +

909 +

952 +

754 755 +

138 134 +

76 34 +

Tasa Adicional de 10% Impuesto

Adicional, sobre cantidades declaradas en 913 914 0 +
línea 3, según Inc. 3°, Art. 21.

Retención de Impuesto sobre activos

subyacentes (Tasa 20% y/o 35%) según 924 925 0 +
Art. 79.
Retención Impuesto Adicional sobre
rentas atribuidas por empresas acogidas
al régimen del artículo 14 letra A, según
1049 1050 0 +
inciso 6° N° 4 Art. 74.

Restitución Crédito por Gastos de

Capacitación Excesivo, según Art. 6°, Ley 1052 1053 0 +
N° 20.326.

Impuesto Único Pescadores Artesanales. 43 756 0 +

Restitución Crédito por Gastos de

Capacitación Excesivo (Art. 6°, Ley N° 862 863 0 +
20.326).

63 71 0 -

Crédito Fiscal AFP, según Art. 23 D.L. N°

3.500.
848 849 0 -

Crédito por Rentas Fondos Mutuos con

derecho a devolución, según Art. 108
768 769 0 -

Crédito por Reintegro Peajes, según

Art.1° Ley N° 19.764.
173 612 0 -

Mayor Retención por sueldos y pensiones

declaradas en línea 11.
54 611 0 -

Retenciones por rentas declaradas en

líneas 1, 3, 4, 5, 6, 12, 57 y 58.
833 834 0 -

PPUA con derecho a devolución, según

Art. 31 N° 3.
167 747 0 -
 Remanente de crédito por Impuesto de
Primera Categoría proveniente de línea 116 757 0 -
40.

Crédito por Sistemas Solares Térmicos,

según Ley N° 20.365.
870 871 0 -

Retenciones sobre intereses según Art. 74

N° 7.
881 882 0 -

900 +

o, deberá declarar por Internet). 305 0 =

Primer Apellido o Razón Social 02 Segundo Apellido 05 Nombres

Si el resultado es positivo, trasládelo a línea 69

85 Impuesto Adeudado. 90 0 +
IMPTO. A
PAGAR

86 Reajuste Art.72 línea 69 % 39 0

87 TOTAL A PAGAR (Líneas 69+70). 91 0 =

RECARGOS POR DECLARACION FUERA DE PLAZO

MAS: Reajustes declaración fuera

RECARGOS POR

88 92 +
MORA EN EL

de plazo.
PAGO

MAS: Intereses y Multas

89 93 +
declaración fuera de plazo.

TOTAL A PAGAR (Líneas

90 94 =
71+72+73)

NOTA: El Rol Único Tributario, Nombre o Razón Social, Resultado Liquidación Anual Impuesto Renta,
Domicilio, Comuna, Región y el resto de los datos de identificación son obligatorios.

EVITESE PROBLEMAS, DECLARE POR INTERNET www.sii.cl

Válido con timbre y firma del cajero

 TODOS LOS CONTRIBUYENTES DEBEN COMPLETAR LOS SIGUIENTES DATOS:
AÑO TR
6 Calle

8 Comuna 53 Región

Telefóno 9 Fax 48
Ley N°
según instruc.
Marque con X

EIRL (Ley 19.857) 787

18.392/19.149 D.S. N° 341 (Zona
Franquicias
Tributarias

95
(Navarino y Primavera) S.p.A (Art 424 y Franca)
846
sgtes de C.C.)

Asoc. o Cuentas en Participación 616

Instit. Art. 40 N° 2 y
Ley 19.709(Tocopilla) 786 LIR
D.L. N° 600 (E.I.E) 68

Rentas de 2ª Categoría Renta Actualizada Impto Retenido Actual

Honorarios Anuales Con Retención 461 492

Honorarios Anuales Sin Retención 545 -

Incremento por imptos. Pagados o
retenidos en el exterior 856 -
Total Ingresos Brutos 547 -
RECUADRO N° 1 : HONORARIOS

Particip. en Soc. de Profes. de 2ª Categ. 617 -

Monto Ahorro Previsional Voluntario, según inciso 1° Art. 42 bis. 770

-
Gastos por donaciones para fines sociales, según Art. 1° bis Ley N°
19.885. 872 -
Gastos Efectivos (sólo del Total Ingresos Brutos). 465 -

Gastos Presuntos: 30% sobre el código 547, con tope $ XXXX 494
-
Rebaja por presunción de asignación de zona D.L. N° 889. 850 -
Total Honorarios 467 -
Total Remun. Directores S.A. 479 491

Total Rentas y Retenciones

618 619

Particip. en Soc. de Prof. de 2ª Cat.

(Trasladar a linea 8 sólo persona
(Trasladar linea 7
natural)
896
NATURALES QUE NO DETERMINEN EL IDPC SOBRE LA

Precios de enajenaciones del conjunto de los bienes raíces situados en Chile

MENOR VALOR ENAJENACIONES DE BIENES RAÍCES

1055
SITUADOS EN CHILE EFECTUADAS POR PERSONAS
RECUADRO N° 2: DETERMINACIÓN DEL MAYOR O

Menos: Precios de adquisición de los bienes raíces reajustados 1056

Menos: Mejoras que hayan aumentado el valor de los bienes raíces reajustadas 1057
Mayor valor determinado, o 1058
Menor valor determinado a trasladar a Línea 15 1059
RENTA EFECTIVA

Menos: Ingreso No Renta equivalente a 8.000 UF 1060

Mayor valor afecto a impuesto, o 1099
Saldo de Ingreso No Renta a utilizar en los ejercicios siguientes 1100
Mayor valor afecto a impuesto, o
1061
Saldo de Ingreso No Renta a utilizar en los ejercicios siguientes
1062
Opción Régimen de Tributación

Mayor valor afecto al IGC ó IA a trasladar a Línea 12 1063

 REN
RECUADRO N° 2: DE

SITUADOS EN CHILE
MENOR VALOR ENAJ

NATURALES QUE NO
IGC Reliquidado a trasladar a Línea 23 1064

Mayor valor afecto al Impuesto Único y Sustitutivo con tasa 10% a trasladar a Línea 53
1065

Saldo de Caja (sólo dinero en efectivo y documentos al día según arqueo) 101 0
RECUADRO Nº 3: DATOS
CONTABLES BALANCE 8

Saldo Cuenta Corriente bancaria según conciliación 784 0

Existencia Final 129 0
COLUMNAS

Activo Inmovilizado 647 0

Bienes Adquiridos Contrato Leasing 648

Total del Activo 122 0

Total del Pasivo 123 0
Total Capital pagado o enterado 844 0
Préstamos efectua. a propietarios, socios o accionistas en el ejerc 783
Cantidades adeudadas a relacionados en el exterior, o pagadas cuyo impuesto adicional no ha
978
sido enterado (Arts. 31 inciso 3 y 59).
Monto Inversión Ley Arica 815
RECUADRO N° 4: DATOS INFORMATIVOS

Monto inversión Ley Austral 741

Total Pasivos Contraídos en Chile 1020 0

Capital Efectivo 102 0
Capital Propio Tributario Positivo 645 0
Capital Propio Tributario Negativo 646

Monto del capital directa o indirectamente financiado por partes relacionadas. 1021

Patrimonio Financiero 843 0

Activo Gasto Diferido Goodwill Tributario. 1003

Activo Intangible Goodwill Tributario (Ley N° 20.780). 1004

Utilidades Financieras Capitalizadas y Sobreprecio en Colocación de Acciones. 1005

Renta Neta de Fuente Extranjera (artículo 41 A letra E N° 6) 974

Gastos adeudados o pagados por cuotas de bienes en leasing 975

Total de cantidades adeudadas, pagadas o abonadas a relacionados en el exterior (Arts. 31

976
Inciso 3° y 59 LIR)

Beneficio antes de Gastos Financieros (EBITDA) 1019 0

Cantidad de Bienes del Activo Inmovilizado 940 0
Depreciación tributaria acelerada en un 1/3 del ejercicio (Art. 31 N° 5) 938
RECUADRO N° 5
DEPRECIACIÓN

Depreciación acelerada en 1 año del ejercicio (Art. 31 N° 5 bis) 942

Depreciación acelerada en 1/10 del ejercicio (Art. 31 N° 5 bis) 949

Total depreciación normal de los bienes con depreciación acelerada informada en los códigos
950
938, 942 y/o 949

Diferencia entre depreciación acelerada y normal del ejercicio 1066

AHORRO ACOGIDOS AL
ART. 57 BIS (NUMERAL

Total A.N.P. Del Ejercicio 701

VI ART. 3° TR. LEY N°
INSTRUMENTOS DE
RECUADRO N° 6:
DATOS SOBRE

A.N.P. utitlizado en el Ejercicio 702

20780)

Remanante A.N.P. Ejercicio Siguiente 703

Total A.N.N. del Ejercicio 704

Cuota Exenta 10 UTA s/. N°5 letra A Art 57 bis. 930

Base para Débito Fiscal del Ejercicio linea 25 705

 Régimen Costo de Venta Total
N° Acciones Vendidas Monto Total Venta Actualizado
Tributario de la LIR Actualizado
RECUADRO N° 7: ENAJENACIÓN DE ACCIONES, DERECHOS SOCIALES;

ENAJENACIÓN DE
CUOTAS FFMM Y/O DE INVERSIÓN CONTRIBUYENTES AFECTOS AL
IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO O IMPUESTO ADICIONAL Opción por IGC ó IA

ACCIONES
sobre rentas
1067 1068 1069
percibidas según
Línea 12
Opción por IGC
Reliquidado sobre
1071 1072 1073
renta devengada
según Línea 23
Régimen Art. 107 LIR 798 801 804
N° de Operaciones de
DERECHOS SOCIALES

Régimen Costo de Venta Total

Derechos Sociales Monto Total Venta Actualizado
ENAJENACIÓN DE

Tributario de la LIR Actualizado

Vendidos
Opción por IGC ó IA
sobre rentas
1076 1077 1078
percibidas según
Línea 12
Opción por IGC
Reliquidado sobre
1080 1081 1082
renta devengada
según Línea 23
N° Cuota de Fondos
RESCATE DE CUOTAS DE

FONDOS DE INVERSIÓN

Régimen Costo de Venta Total

FONDOS MUTUOS Y/O

Mutuos y/o Fondo de Monto Total Venta Actualizado

Tributario de la LIR Actualizado
Inversión Vendidas
IGC ó IA sobre rentas
percibidas según 1084 1085 1086
Línea 9

Régimen Art. 107 LIR 1088 1089

 RUT
AÑO TRIBUTARIO 2018
N° Of. Depto Ciudad

Región 13 Actividad, Profesión o Giro del Negocio 14 Cód. Activid

Correo Electrónico 55
D.L. N° 701
D.S. N° 341 (Zona (Fomento

Sistema de
73 72 Régimen sin contabilidad completa (Art. 14 letra C) N° 1

Tributación
Franca) Forestal)

según DS N°
contabilidad
simplificada
Sociedades Opción al régimen

Régimen

344/2004
Instit. Art. 40 N° 2 y 4
Plataforma de
LIR 69 788
Negocios (Art.
41 D LIR) Retiro del retiro

Impto Retenido Actualiz. Crédito por donaciones al FNR según Art. 4°, Ley N°20.444 898
CRÉDITOS CUYOS REMANTES NO DAN DERECHO A IMPUTACIÓN NI A

492 + Crédito por donaciones para fines culturales. 373

- + Crédito por IDPC por retiros y dividendos afectos a los IGC ó IA percibidos
RECUADRO N° 8: CRÉDITOS IMPUTABLES AL IMPUESTO DE PRIMERA CATEGORÍA Y OTRAS REBAJAS ESPECIALES

por empresas acogidas al Régimen del artículo 14 letra A de empresas 1092

- + acogidas al Régimen del artículo 14 letra A.

- = Crédito por IDPC por retiros y dividendos afectos a los IGC ó IA percibidos
por empresas acogidas al Régimen del artículo 14 letra A de empresas 1093
- + acogidas al Régimen del artículo 14 letra B, sin obligación de restitución

- - Crédito por IDPC equivalente al 65% por retiros y dividendos afectos a los
IGC ó IA percibidos por empresas acogidas al Régimen del artículo 14 letra 1094
- - A de empresas acogidas al Régimen del artículo 14 letra B.
DEVOLUCIÓN

- - Crédito por IDPC por pago voluntario por retiros y dividendos afectos a los
IGC ó IA percibidos por empresas acogidas al Régimen del artículo 14 letra 1095
- A de empresas acogidas al Régimen del artículo 14 letra A ó B.
-
- - Crédito por contribuciones de bienes raices 365

- = Crédito por donaciones para fines educacionales 382

491 + Crédito por donaciones para fines deportivos 761

619
= Crédito por donaciones para fines sociales 773

Crédito por bienes físicos del activo inmovilizado del ejercicio 366
(Trasladar linea 72 cod 198)

Crédito por rentas de zonas francas 392

Otras rebajas especiales. 984

IMPUTACIÓN EN LOS EJERCICIOS

+ Remanente de Crédito por bienes físicos del activo inmovilizado

839
CRÉDITO CUYOS REMANENTES

proveniente de inversiones AT 1999 - 2002

-
DAN SOLO DERECHO A

- Crédito por donaciones a Univer. e Inst. Profesionales 384

+ Crédito por IDPC por retiros o dividendos percibidos e ingreso diferido de

SIGUIENTES

1022
empresas acogidas al régimen de la letra A) del Art. 14 ter

- Crédito por inversiones Ley Arica 390

Crédito por inversiones Ley Austral 742

Crédito por impuestos extranjeros, según Arts. 41 A letra A y 41 C 841

= Crédito por impuestos extranjeros, según Arts. 41 A letra B y C y 41 C 387

= Crédito por inversión privada en actividades de Investigación y Desarrollo

855
Ley N°20.241.
REMANENTES

DEVOLUCIÓN

828
DA DERECHO

Crédito IEAM ejercicio

CRÉDITOS
CUYOS

A
 RECUADR

REMANENTES

DEVOLUCIÓN
DA DERECHO
CRÉDITOS
CUYOS
Crédito IEAM utilizado en el ejercicio 830

A
829
Remanente crédito IEAM a devolver a través de Línea 60 Código 138

OTROS CRÉDITOS Y
Saldo crédito Impuesto Tasa Adicional ex-Art. 21 238

RECUADRO N° 9:
Remanente gasto por donaciones culturales según Art. 8° Ley
0 999

GASTOS
N° 18.985/1990 ejercicio anterior
Gasto por donaciones culturales según Art. 8° Ley N° 18.985/1990
0 imputado en el ejercicio
998
Remanente gasto por donaciones culturales según Art. 8, Ley N°
0 18.985/1990 ejercicio siguiente
953
Crédito por gastos de Capacitación Mensual con derecho a devolución (Art.
859
6, Ley N° 20.326/2009)
Agregados a la RLI (o Pérdida Tributaria) de Primera Categoría según Art.
0 884

RECUADRO N° 10:
64 ter.

ROYALTY MINERO
Deducciones a la RLI (o Pérdida Tributaria) de Primera Categoría según
0 Art. 64 ter.
885

0 Ventas expresadas en tons métricas de cobre fino según Art 64 bis 886
Ventas de relacionados expresadas en toneladas métricas de cobre fino
985
según Art 64 bis.
Margen Operacional Minero según Art 64 bis 887

Gastos por donaciones para fines culturales. 986

Gastos por donaciones para fines educacionales. 987

Total Gastos
DONACIONES AFECTAS AL LGA

0 Gastos por donaciones para fines deportivos. 988

RECUADRO N° 11: DONACIONES

0 Gastos por donaciones para fines sociales 792

Gastos por donaciones a universidades e instituciones
0 profesionales.
989
Gastos por otras donaciones según Art. N° 10, Ley N°
772
19.885.
Gastos rechazados por donaciones para fines culturales. 990
Gastos Rechazados

0 Gastos rechazados por donaciones para fines educacionales. 991

Gastos rechazados por donaciones para fines deportivos. 1001

Gastos rechazados por donaciones para fines sociales. 794

Gastos rechazados por donaciones a universidades e
993
instituciones profesionales.
Gastos rechazados por otras donaciones según Art. N° 10,
811
Ley N° 19.885.

Gastos por donaciones al FNR según Ley N° 20.444/2010 994

Gastos
Donaciones no
Afectas al LGA

Total

Gastos por donaciones según Art. 7° Ley N° 16.282/1965 873

Rechaza

Gastos rechazados por donaciones al FNR según (Art. 4° y

0
Gastos

876
9° Ley N° 20.444/2010).
dos

Gastos rechazados por donaciones según Art. 7° Ley

0 N° 16.282/65
1002
Rentas tributables
TRANSITORIO DE LA LEY N° 20.780
ACOGIDOS A LETRA A DEL ART. 14

Detalle Incremento
NUMERAL III) DEL ARTÍCULO 3°

acumuladas
TER DE LA LIR, SEGÚN N° 2 DEL
DIFERIDO CONTRIBUYENTES
RECUADRO N° 12: INGRESO

Saldo de ingreso diferido del año

anterior reajustado o saldo de rentas
1008 1009
pendientes de tributación al
31.12.2016

Ingreso Diferido a imputar en el

1011 1012
ejercicio

+
Saldo ingreso diferido a imputar en
1096 1097
los ejercicios siguientes
-

=
Costo de Venta Total Mayor Valor
Actualizado Determinado

1070

1074

Costo de Venta Total Mayor Valor

Actualizado Determinado

1079

1083

Costo de Venta Total Mayor Valor

Actualizado Determinado

1087
 Folio

Ciudad

Cód. Actividad Económica

14 letra C) N° 1 1054

gimen 805

etiro 813

+
 -

Incremento Crédito

1010

1013

1098
NOMBRE O RAZÓN SOCIAL: SOCIEDAD PRUEBA RÉGIMEN A)
RUT N°: 00.000.000-0
GIRO O ACTIVIDAD:
DOMICILIO:
REPRESENTANTE LEGAL:
RUT REP. LEGAL:

Anexo N° 1: Registro de Rentas Empresariales del Régimen de Renta Atribuida.

Saldo Acumulado de Créditos (SAC)

Rentas Exentas e Ingresos no constitutivos de renta (REX) (4)
(3) Acumulados a contar del
Acumulados hasta el 31.12.2016
01.01.2017
Diferencia
Rentas entre Ingresos No Renta SALDO TOTAL
Atribuidas depreciación Rentas Tasa Efectiva (TEF) DE UTILIDADES
Tasa de crédito vigente (%) Tasa 8%
DETALLE Control Propias acelerada y Exentas de ………… TRIBUTABLES
(RAP) normal Impuesto Rentas con tributación cumplida (STUT)
(1) (DDAN) Global (5)
(2) Complementari Ingresos Rentas generadas Crédito Total
Otras rentas Rentas
o (IGC) y/o No Renta hasta el 31.12.1983 Sin Disponible contra
percibidas (14 ter provenientes Sin Derecho a Con Derecho Con Derecho
Impuesto y utilidades Derecho a impuestos finales
letra A, 14 letra C del registro Devolución a Devolución a Devolución
Adicional (IA) afectadas con Devolución (Arts. 41 A) y 41 C)
N°s 1 y 2) RAP
ISFUT de la LIR)

Los contribuyentes obligados a declarar sobre la base de sus rentas efectivas según contabilidad completa, que hayan
optado, o bien, queden sujetos a aplicar las disposiciones de la letra A), del artículo 14, de la Ley sobre Impuesto a la Renta
(LIR), deberán registrar:
1. Saldos iniciales o remanentes de utilidades y créditos acumulados (positivo o negativo según corresponda).

SALDO NEGATIVO AL CIERRE DEL EX REGISTRO FUT AL 31.12.2016, $ 0.- 0 0

Saldos iniciales o remanentes correspondientes al saldo final del ejercicio inmediatamente anterior de las siguientes
1.1
rentas y créditos acumulados:

RAP (Saldo positivo o negativo), comprende aquellas cantidades señaladas en la letra a) del N°2, de la letra A), del artículo
14 de la LIR, percibidas o devengadas por la empresa, determinadas al final del ejercicio anterior. 0

DDAN (Saldo positivo): El saldo inicial al 01.01.2017 estará compuesto por la diferencia entre la depreciación acelerada y
normal existente al 31.12.2016, según lo dispuesto en el literal iii), de la letra b), del N°1.-, del numeral I.- del artículo tercero
transitorio de la Ley N° 20.780 de 2014. En los ejercicios posteriores, los remanentes de este registro corresponderán a los 0
saldos positivos determinados al final del ejercicio anterior.
REX (Saldo positivo o negativo): El saldo inicial al 01.01.2017 estará compuesto por las rentas acumuladas en el Fondo de
Utilidades No Tributables al 31.12.2016, según lo dispuesto en el literal iii), de la letra b), del N°1.-, del numeral I.- del artículo
tercero transitorio de la Ley N° 20.780 de 2014. En los ejercicios posteriores, los remanentes o saldos negativos de este 0
registro corresponderán a los saldos determinados al final del ejercicio anterior.
SAC (Saldo positivo ): El saldo inicial al 01.01.2017 estará compuesto por el saldo de crédito de primera categoría y de
crédito total disponible contra los impuestos finales proveniente del FUT al 31.12.2016, según lo dispuesto en el literal iii), de
la letra b), del N°1.-, del numeral I.- del artículo tercero transitorio de la Ley N° 20.780 de 2014. En los ejercicios posteriores, 0
los remanentes de este registro corresponderán a los saldos determinados al final del ejercicio anterior.

MÁS:
Reajuste según el porcentaje de variación experimentado por el índice de precios al consumidor comprendido entre
0
el mes que precede al término del ejercicio anterior y el mes anterior al del balance (aplica a los conceptos
registrados en los puntos 1.1, 1.2 y 1.3).

Saldo inicial o Sub total N°1 reajustado (Saldo positivo o negativo) 0

3 Se deberá registrar al término del año comercial:

3.1 Rentas
Se o cantidades
deberá agregar las generadas por la propia empresa (RAP):
siguientes cantidades:

I. El saldo positivo que resulte en la determinación de la renta líquida imponible (RLI), conforme a lo dispuesto en los
artículos 29° al 33° de la LIR, que incorpora las rentas o cantidades afectas a los IGC o IA, según corresponda, percibidas por
la empresa a título de retiros o distribuciones efectuadas desde empresas, comunidades o sociedades (Anexo N°3).

II. Las rentas percibidas o devengadas por la empresa que se encuentran exentas del IDPC.

III. Otras cantidades percibidas o devengadas por la propia empresa durante el año comercial respectivo, que no hayan
formado parte de la NEGATIVA
RLI AL 31.12.2017, RLI o de las
($rentas
0.-) exentas del IDPC, pero que se encuentren gravadas con IGC o IA. 0

Sub total N°3 (Saldo positivo o negativo)

0
Si este monto es positivo, constituyen rentas o cantidades disponibles para ser retiradas, remesadas o distribuidas.

4 Imputaciones al término del año comercial, en el siguiente orden, según corresponda:

Las cantidades indicadas en el inciso segundo del artículo 21 de la LIR, debidamente reajustadas de acuerdo a la
4.1 variación del índice de precios al consumidor entre el mes que precede a aquel en que se efectuó el retiro de
especies o el desembolso respectivo y el mes anterior al término del ejercicio.

NO HAY 0
 Retiros, remesas o distribución de dividendos de manera proporcional, (incluye los préstamos y ejecución de bienes
en garantías calificados como retiros, remesa o distribuciones encubiertas, literal ii) y iv) del inciso tercero del
artículo 21, de la LIR) debidamente reajustados de acuerdo a la variación del índice de precios al consumidor entre el
mes anterior al retiro, remesa o distribución de dividendos y el mes que precede al término del año comercial
4.2 respectivo. (NOTA: La proporción de los retiros o dividendos sólo aplica si éstos exceden el monto de los saldos disponibles
del subtotal 3 menos el punto 4.1. En caso contrario la deducción se efectuará por el monto efectivo del retiro o dividendo).

Si las distribuciones, retiros o remesas exceden el saldo disponible, dicha diferencia tributará de igual forma con los
impuestos finales, esto es IGC o IA. (NOTA: Menos las cantidades del punto 4.1).

SOCIO 1, RUT 00.000.000-0, 00/00/2017 $ 0.- X FIPC 1,000 = $ 0.- 0

SOCIO 2, RUT 00.000.000-0, 00/00/2017 $ 0.- X FIPC 1,000 = $ 0.- 0

Gastos rechazados del inciso segundo del artículo 21 de la LIR, provisionados con anterioridad al 01.01.2017 y
4.3 pagados en el transcurso del año actualizados al término del ejercicio comercial respectivo, siempre que se 0
mantenga un saldo de crédito por IDPC proveniente de antes del 01.01.2017.

Retiros en exceso determinados al 31 de diciembre de 2016, pendientes de imputación, debidamente actualizados

según la variación experimentada por el índice de precios al consumidor entre el último día del mes anterior al del
4.4 cierre del ejercicio en que se efectuaron los retiros y el último día del mes anterior al del cierre del ejercicio en que se 0
entiendan retirados (Anexo N° 5). Esta imputación se realizará en la medida que, en forma posterior a la imputación
de las cantidades señaladas en los puntos anteriores, persistan saldos positivos en los distintos registros.

REMANENTE PARA EL EJERCICIO SIGUIENTE (positivo y/o negativo, según corresponda). 0 0

Saldo de retiros del ejercicio no imputados a los registros. 0

SOCIO 1, RUT N° 00.000.000-0, $ 0.- (LÍNEA 1, CÓD. 1025 Y 104, F22 AT 2018).

Nota 1: La columna "Control" considera la sumatoria de las columnas RAP, DDAN y REX.
Nota 2: La columna "STUT" considera el monto total de utilidades acumuladas en el registro FUT al 31.12.2016, el cual se mantiene para el control de los créditos de primera categoría generados hasta el 31.12.2016 a los que se tendrá derecho cuando se imputen retiros, remesas o distribuciones afectas a IGC o IA.
NOMBRE O RAZÓN SOCIAL: SOCIEDAD PRUEBA RÉGIMEN A)
RUT N°: 00.000.000-0
GIRO O ACTIVIDAD:
DOMICILIO:
REPRESENTANTE LEGAL:
RUT REP. LEGAL:

ANEXO N° 3: Esquema de Determinación de la RLI y Atribución de Renta del Régimen de Renta Atribuida.

A. DETERMINACIÓN DE LA RENTA LIQUIDA IMPONIBLE:

0
Resultado según balance financiero (utilidad del ejercicio 2017)………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………..

1.- Agregados: 0
a.- (21) Rentas tributables No Reconocidas Financieramente..……………………………………….. 0
b.- (23) Gastos que se deben agregar a la RLI según el N° 1 del Art. 33 LIR (Pérdida Inversión en
XXX Ltda...………………………………………………………………………………………… 0

c.- ……………………………………………………………………………………………………..…..

2.- Deducciones: (*) 0

a.- (34) Pérdidas de Ejercicios Anteriores (Art. 31 N° 3 LIR), Act. 0 1.019
b.- ………………………………………………………………………………………………………….
c.- …………………………………………………………………………………………………………

a. Deducciones por Gastos Rechazados del Inc. 1° Art. 21 LIR 0

No hay 0

b. Deducciones por Gastos Rechazados del Inc. 3° Art. 21 LIR 0

No hay 0

Renta Líquida Imponible o Pérdida Tributaria, antes de reposición de rentas percibidas afectas a 0

3.- Reposición: (según artículo 33 N°5 de la LIR) 0

a.- Rentas a que se refiere la letra c) del número 2 de la letra A) del artículo 14 de 0
b.- Incremento del inciso final del N°1 del artículo 54 y de los artículos 58 0

4.- Deducción por beneficio establecido en la letra C), del artículo 14 ter, de la LIR……………………………………………………………………………. 0

Sub total ………………..…………………………………………………………………………………………………………………… 0

5.- Si el Sub total anterior es positivo, Rebaja por pago del IDPC en carácter de voluntario con tope de dicho monto……………………………… 0

Renta Líquida Imponible de Primera Categoría (atribuible) o Pérdida Tributaria 0

B. DETERMINACIÓN DE LA RENTA ATRIBUIDA PROPIA CORRESPONDIENTE A LOS PROPIETARIOS, SOCIOS, COMUNEROS O ACCIONISTAS:

1.- Atribución de acuerdo a las letras a) o b) del N°3 de la letra A) del artículo 14 de la LIR,

Créditos IDPC
PROPIETARIOS, SOCIOS, COMUNEROS O Créditos Arts. 41 A) y
% Atribución renta Rentas At. Propias Con derecho a Sin derecho a
ACCIONISTAS: 41 C)
devolución devolución
SOCIO 1, RUT N° 00.000.000-0 99 0 0 0 0
SOCIO 2, RUT N° 00.000.000-0 1 0 0 0 0

(*) Considera las cantidades a que se refieren los numerales i. del inciso primero e i) del inciso tercero del artículo 21 de la LIR, según lo dispuesto por la letra c) del N° 2 de la misma ley.
(**) En caso de Renta Líquida Imponible, este monto se deberá traspasar al registro RAP.
En caso de PT ésta podrá deducirse como gasto en los ejercicios siguientes según lo dispuesto en el N°3 del inciso cuarto del artículo 31, de la LIR.
NOMBRE O RAZÓN SOCIAL: SOCIEDAD PRUEBA RÉGIMEN A)
RUT N°: 00.000.000-0
GIRO O ACTIVIDAD:
DOMICILIO:
REPRESENTANTE LEGAL:
RUT REP. LEGAL:

ANEXO N° 5 Registro de Retiros en Exceso existentes al 31.12.2016, que se encuentran pendientes

de imputación.

DETALLE CONTROL ($)

1.- Remanente ejercicio anterior

RUT del titular o Monto al 31 de
Nombre o razón social Monto
cesionario del retiro en diciembre año Reajuste Anual
titular o cesionario actualizados
exceso anterior
SOCIO 1 00.000.000-0 0 1.019 0
SOCIO 2 00.000.000-0 0 1.019 0

Remanente reajustado 0

2.- Movimientos del ejercicio

(+/-) Retiros en exceso por reorganización empresarial

Fecha Reorganización Nombre o razón RUT del titular o

Tipo de reorganización Monto
empresarial social titular o cesionario del
(Fusión, División) actualizados
(s/escritura) cesionario retiro en exceso

NO HAY 0
NO HAY 0

(-) Retiros imputados en el ejercicio

RUT del titular o cesionario del retiro en
Nombre o razón social titular o cesionario Monto
exceso
NO HAY 0
NO HAY 0

(-) Retiros imputados por concepto de Término de Giro o Pago Impto. Único tasa 40%
Concepto Nombre o razón RUT del titular o
(T. de Giro o IU Fecha social titular o cesionario del Monto
40%) cesionario retiro en exceso
NO HAY 0
NO HAY 0

3. Remanente retiros en exceso año siguiente

Nombre o razón social titular o cesionario RUT del titular o cesionario del retiro en Saldo
exceso
SOCIO 1 00.000.000-0 0
SOCIO 2 00.000.000-0 0

Remanente año siguiente 0