APLICATIVO N° 01 - FLUJO DE CAJA PROYECTADO

La Empresa Tres Planetas SAC con RUC 20153342584 se encuentra en el régimen general y se dedica a la
compra y venta de articulos plasticos para el hogar. Para el presente año, el gerente financiero ha proyectado un
crecimiento del 80% deltotal de los activos de la empresa. Por tal motivo; se propone confeccionar el flujo de
caja para los próximos 12meses y, para estas decisiones, las diferentes áreas de la empresa reportan la siguiente
información proyectada:
1.- Saldo actual de caja S/ 85,000
2.- Las ventas y compras estimadas para los próximos meses comprenden los siguientes:
Ejecutadas 2018 Ejecutadas 2019
MES
ventas compras ventas compras DATOS PROYECTADOS
Enero S/ 15,500.00 S/ 950.00 S/ 19,375.00 S/ 1,140.00 1er trimestre
Febrero S/ 16,800.00 S/ 850.00 S/ 21,000.00 S/ 1,020.00 1er trimestre
Marzo S/ 15,200.00 S/ 18,700.00 S/ 19,000.00 S/ 22,440.00 1er trimestre
Abril S/ 13,800.00 S/ 1,500.00 S/ 17,250.00 S/ 1,800.00 1er trimestre
Mayo S/ 14,950.00 S/ 1,100.00 S/ 18,688.00 S/ 1,320.00 1er trimestre
Junio S/ 15,700.00 S/ 950.00 S/ 19,625.00 S/ 1,140.00 1er trimestre
Julio S/ 14,780.00 S/ 800.00 S/ 19,953.00 S/ 960.00 2do trimestre
Agosto S/ 12,500.00 S/ 870.00 S/ 16,875.00 S/ 1,044.00 2do trimestre
Setiembre S/ 14,600.00 S/ 19,920.00 S/ 19,710.00 S/ 23,904.00 2do trimestre
Octubre S/ 13,850.00 S/ 1,250.00 S/ 18,698.00 S/ 1,500.00 2do trimestre
Noviembre S/ 16,420.00 S/ 1,350.00 S/ 22,167.00 S/ 1,620.00 2do trimestre
Diciembre S/ 17,000.00 S/ 1,400.00 S/ 22,950.00 S/ 1,680.00 2do trimestre
Total S/ 181,100.00 S/ 49,640.00 S/ 235,291.00 S/ 59,568.00
Crecimiento anual en % 29.92 20.00

Datos proyectados para los meses del periodo 2019:

1. Las ventas se proyectan con crecimiento del 25% para el 1er semestre y 35% para el 2do semestre.
2. Las ventas se cobrarán 70% al contado y el saldo canjeado con 01 letra a 30 dias más interés del 3% mensua
emitiendose n/d en cada fecha de venta facturada.
3. Las compras de mercaderías se proyectan con crecimiento del 20% mensual y, los pagos se realizan al mes
siguiente.
4. El saldo de la cuenta por cobrar de la venta al crédito de dic-2018 es S/ 18,000 (se cobra en enero del pte. año
5. En julio, se proyecta adquirir una maquinaria al contado por el valor compra de S/ 12,500
6. Los gastos previstos para los meses del presente año son los siguientes:
a) Gastos administrativos trimestrales de honorarios pagados por servicios en mantenimiento de equipos
equipos informáticos es S/ 2,500 neto, deducido la retención del 8%
b) Gastos de ventas por publicidad S/ 1,500 más IGV según factura, se paga cada trimestre del año.
c) Comisión por venta; honorarios, comprende el 2% mensual del total ingresos por ventas cobrados en el mes
(no incluye interés y vta adic julio) y, en los meses de julio y diciembre se incrementa en más S/ 800 cada mes
d) Las remuneraciones netas pagadas al personal de comercialización y ventas, representa el 10% de las venta
estimadas de cada mes. (No incluye IGV y vta. adicional de julio). Asimismo; se adiciona gratificación en juli
y diciembre S/ 1,500 cada mes más Essalud.
e) Las remuneraciones netas pagadas al personal administrativo es S/ 3,200 cada mes. Asimismo; se adiciona
gratificaciones en julio y diciembre de acuerdo a ley (total sueldo computable más EsSalud).
f) Pagos realizados a trabajadores por participación de utilidades en febrero, marzo y abril es S/ 1,200 cada m
g) El pago promedio de cada mes del año por servicios públicos comprende: agua S/ 250, energía eléctrica
S/ 1,200 y teléfono S/ 500 según facturas incluido IGV. (gastos administrativos)
h) Servicio de movilidad concedido al personal administrativo por tramites diversos es S/ 800 cada mes.
i) Otros gastos operativos y administrativos proyectado por cada mes es S/ 750
7. Adicional a las ventas proyectadas. En el mes de julio del presente año a solicitud anticipada de un cliente
proyecta la venta de productos por el importe de S/ 19,800 más IGV. Para tal efecto; se firma contrato y se des
en una de las clausulas que la factura será canjeada con aceptación de 5 letras con vencimientos escalonados
de 30 días, más interés del 2% mensual. La 1ra letra vence en agosto. La venta pactada representa un margen
de utilidad del 60% del costo del producto adquirido. La factura por compra de productos, fue pagado al conta
mes de julio.
8. En agosto del presente año, se proyecta recibir un préstamo del “banco ABC” por S/ 20,000 con interés del
18% TEA. (el préstamo será pagado en 5 cuotas mensuales desde el mes septiembre)
9. Cada mes se realiza la liquidación tributos y, los pagos de impuestos y contribuciones se efectúa al mes sig

Datos adicionales:
 Tasa de descuento anual 25%, planilla de sueldo está afecta a ONP 13% y EsSalud 9%
 El importe de renta 3ra categ. dic. del año anterior está considerado en el saldo de tributo del inv. inicial

Se Pide:
1. Elaborar el Flujo de Caja proyectado mensual del presente año y analizar la liquidez de caja.
2. Preparar el balance general y estado de resultado integral ejecutado y proyectado.
3. Determinar el VAN, TIR y PR a efectos de medir el capital de trabajo.
O
e dedica a la
a proyectado un
ar el flujo de
tan la siguiente

DATOS PROYECTADOS
25% 20%
25% 20%
25% 20%
25% 20%
25% 20%
25% 20%
35% 20%
35% 20%
35% 20%
35% 20%
35% 20%
35% 20%

100%

2do semestre.
s interés del 3% mensual

agos se realizan al mes

bra en enero del pte. año)

nimiento de equipos

stre del año.

ntas cobrados en el mes
n más S/ 800 cada mes
enta el 10% de las ventas
ona gratificación en julio

Asimismo; se adiciona

abril es S/ 1,200 cada mes.

0, energía eléctrica

s S/ 800 cada mes.

 nticipada de un cliente se
firma contrato y se describe
cimientos escalonados
a representa un margen
tos, fue pagado al contado

20,000 con interés del

nes se efectúa al mes siguiente.

ributo del inv. inicial

 ELABORACION DEL FL

EJECUTADAS 2018 PROYECTADAS 2019

MES
VENTAS COMPRAS VENTAS COMPRAS

Enero S/ 15,500.00 S/ 950.00 S/ 19,375.00 S/ 1,140.00

Febrero S/ 16,800.00 S/ 850.00 S/ 21,000.00 S/ 1,020.00
Marzo S/ 15,200.00 S/ 18,700.00 S/ 19,000.00 S/ 22,440.00
Abril S/ 13,800.00 S/ 1,500.00 S/ 17,250.00 S/ 1,800.00
Mayo S/ 14,950.00 S/ 1,100.00 S/ 18,688.00 S/ 1,320.00
Junio S/ 15,700.00 S/ 950.00 S/ 19,625.00 S/ 1,140.00
Julio S/ 14,780.00 S/ 800.00 S/ 19,953.00 S/ 960.00
Agosto S/ 12,500.00 S/ 870.00 S/ 16,875.00 S/ 1,044.00
Setiembre S/ 14,600.00 S/ 19,920.00 S/ 19,710.00 S/ 23,904.00
Octubre S/ 13,850.00 S/ 1,250.00 S/ 18,698.00 S/ 1,500.00
Noviembre S/ 16,420.00 S/ 1,350.00 S/ 22,167.00 S/ 1,620.00
Diciembre S/ 17,000.00 S/ 1,400.00 S/ 22,950.00 S/ 1,680.00
TOTAL S/ 181,100.00 S/ 49,640.00 S/ 235,291.00 S/ 59,568.00
Crecimiento anual en % 29.92 20.00

Cobros de ventas facturadas e interés pactado

TOTAL CONTADO CREDITO N/D
MES
VENTAS 70% 30% 3%
Jan-19 S/ 22,863 S/ 16,004.10 S/ 6,858.90 S/ 205.77
Feb-19 S/ 24,780 S/ 17,346.00 S/ 7,434.00 S/ 223.02
Mar-19 S/ 22,420 S/ 15,694.00 S/ 6,726.00 S/ 201.78
Apr-19 S/ 20,355 S/ 14,248.50 S/ 6,106.50 S/ 183.20
May-19 S/ 22,052 S/ 15,436.40 S/ 6,615.60 S/ 198.47
Jun-19 S/ 23,158 S/ 16,210.60 S/ 6,947.40 S/ 208.42
Jul-19 S/ 23,545 S/ 16,481.50 S/ 7,063.50 S/ 211.91
Aug-19 S/ 19,913 S/ 13,939.10 S/ 5,973.90 S/ 179.22
Sep-19 S/ 23,258 S/ 16,280.60 S/ 6,977.40 S/ 209.32
Oct-19 S/ 22,064 S/ 15,444.80 S/ 6,619.20 S/ 198.58
Nov-19 S/ 26,157 S/ 18,309.90 S/ 7,847.10 S/ 235.41
Dec-19 S/ 27,081 S/ 18,956.70 S/ 8,124.30 S/ 243.73
Total Vtas 277,646.00 194,352.20 83,293.80 2,498.81

Resumen del saldo fact cobrado a 30 dias - N/D

Operación Mes
Int diferido IGV de int Total
del mes cobrado
N/D
Jan-19 Feb-19 S/ 174.38 S/ 31.39 S/ 205.77
Feb-19 Mar-19 S/ 189.00 S/ 34.02 S/ 223.02
Mar-19 Apr-19 S/ 171.00 S/ 30.78 S/ 201.78
Apr-19 May-19 S/ 155.25 S/ 27.95 S/ 183.20
May-19 Jun-19 S/ 168.19 S/ 30.27 S/ 198.47
Jun-19 Jul-19 S/ 176.63 S/ 31.79 S/ 208.42
 Jul-19 Aug-19 S/ 179.58 S/ 32.32 S/ 211.91
Aug-19 Sep-19 S/ 151.88 S/ 27.34 S/ 179.22
Sep-19 Oct-19 S/ 177.39 S/ 31.93 S/ 209.32
Oct-19 Nov-19 S/ 168.28 S/ 30.29 S/ 198.58
Nov-19 Dec-19 S/ 199.50 S/ 35.91 S/ 235.41
Dec-19 Jan-20 S/ 206.55 S/ 37.18 S/ 243.73
Total S/ 2,117.64 S/ 381.18 S/ 2,498.81

Cobros de ventas facturadas e interés pactado

COSTO TOTAL TOTAL N/D
MES IGV
VENTA VENTAS int. Diferido IGV de int.
Aug-19 3,960.00 712.80 4,672.80 79.20 14.26
Sep-19 3,960.00 712.80 4,672.80 158.40 28.51
Oct-19 3,960.00 712.80 4,672.80 237.60 42.77
Nov-19 3,960.00 712.80 4,672.80 316.80 57.02
Dec-19 3,960.00 712.80 4,672.80 396.00 71.28
Total Vtas 19,800.00 3,564.00 23,364.00 1,188.00 213.84
ELABORACION DEL FLUJO DE CAJA PROYECTADO 2019

Liquidacion del IGV 18% Y RENTA 1.5% Proyectadas

IGV Vtas IGV de IGV IGV Otras IGV a
MES
Facturadas Interes Compras Compras Pagar
Jan-19 S/ 3,488 S/ 31 S/ 205 S/ 297 S/ 3,017
Feb-19 S/ 3,780 S/ 34 S/ 184 S/ 297 S/ 3,333
Mar-19 S/ 3,420 S/ 31 S/ 4,039 S/ 567 -S/ 1,155
Apr-19 S/ 3,105 S/ 28 S/ 324 S/ 297 S/ 1,357
May-19 S/ 3,364 S/ 30 S/ 238 S/ 297 S/ 2,859
Jun-19 S/ 3,533 S/ 32 S/ 205 S/ 567 S/ 2,793
Jul-19 S/ 3,592 S/ 32 S/ 173 S/ 2,547 S/ 904
Aug-19 S/ 3,038 S/ 27 S/ 188 S/ 297 S/ 2,580
Sep-19 S/ 3,548 S/ 32 S/ 4,303 S/ 567 -S/ 1,290
Oct-19 S/ 3,366 S/ 30 S/ 270 S/ 297 S/ 1,539
Nov-19 S/ 3,990 S/ 36 S/ 292 S/ 297 S/ 3,437
Dec-19 S/ 4,131 S/ 37 S/ 302 S/ 567 S/ 3,299
Dec-18 S/ 3,060 S/ 252 S/ 2,808

Resumen de tributos mensuales a pagar

Operación Mes a Impto operac. IGVxVta adic. IGV por c Renta X

del mes pagar normales Fact. y letra ompra adic. Vta adic.

Jan-19 Feb-19 S/ 3,310.00

Feb-19 Mar-19 S/ 3,651.00
Mar-19 Apr-19 S/ 288.00
Apr-19 May-19 S/ 1,618.00
May-19 Jun-19 S/ 3,142.00
Jun-19 Jul-19 S/ 3,090.00
Jul-19 Aug-19 S/ 1,206.00 S/ 3,778.00 -S/ 2,228.00 S/ 297.00
Aug-19 Sep-19 S/ 2,835.00 S/ 1.00
Sep-19 Oct-19 S/ 298.00 S/ 2.00
Oct-19 Nov-19 S/ 1,822.00 S/ 4.00
Nov-19 Dec-19 S/ 3,772.00 S/ 5.00
Dec-19 Jan-20 S/ 3,646.00 S/ 6.00
Dec-18 Jan-19 S/ 3,063.00
S/ 309.00
Resumen de renta por vta. E interes 57.10
S/ 3,579.10
Renta x Renta x total
Mes
venta interes venta

Jan-19 S/ 290.63 S/ 2.62 S/ 293.24

Feb-19 S/ 315.00 S/ 2.84 S/ 317.84
Mar-19 S/ 285.00 S/ 2.57 S/ 287.57
Apr-19 S/ 258.75 S/ 2.33 S/ 261.08
May-19 S/ 280.32 S/ 2.52 S/ 282.84
Jun-19 S/ 294.38 S/ 2.65 S/ 297.02
Jul-19 S/ 299.30 S/ 2.69 S/ 301.99
Aug-19 S/ 253.13 S/ 2.28 S/ 255.40
Sep-19 S/ 295.65 S/ 2.66 S/ 298.31
Oct-19 S/ 280.47 S/ 2.52 S/ 282.99
Nov-19 S/ 332.51 S/ 2.99 S/ 335.50 S/ 3,214
Dec-19 S/ 344.25 S/ 3.10 S/ 347.35

TOTAL
TOTAL COMPRA
N/D
93.46 4,766.26 S/ 12,375
186.91 4,859.71 S/ 2,228
280.37 4,953.17 S/ 14,603
373.82 5,046.62
467.28 5,140.08
1,401.84 24,765.84
 Rentas a Total Mes a
Pagar Impuesto Pagar
S/ 293 S/ 3,310 Feb-19
S/ 318 S/ 3,651 Mar-19
S/ 288 S/ 288 Apr-19
S/ 261 S/ 1,618 May-19
S/ 283 S/ 3,142 Jun-19
S/ 297 S/ 3,090 Jul-19
S/ 302 S/ 1,206 Aug-19
S/ 255 S/ 2,835 Sep-19
S/ 298 S/ 298 Oct-19
S/ 283 S/ 1,822 Nov-19
S/ 335 S/ 3,772 Dec-19
S/ 347 S/ 3,646 Jan-19
S/ 255 S/ 3,063 Jan-19
S/ 3,213

Planilla de Renta por Total Impto.

sueldos 4ta categ pagarMes

S/ 1,300.00 S/ 4,610.00
S/ 1,340.00 S/ 4,991.00
S/ 1,290.00 S/ 217.00 S/ 1,795.00
S/ 1,245.00 S/ 2,863.00
S/ 1,281.00 S/ 4,423.00
S/ 1,305.00 S/ 217.00 S/ 4,612.00
S/ 1,313.00 S/ 4,366.00
S/ 1,236.00 S/ 4,072.00
S/ 1,308.00 S/ 217.00 S/ 1,825.00 3,299.00
S/ 1,283.00 S/ 3,109.00 821.00
S/ 1,369.00 S/ 5,146.00 568.00
S/ 1,389.00 S/ 217.00 S/ 5,258.00 S/ 4,688.00
S/ 3,063.00
S/ 868.00
Determinando el IGV según facturacion de otras compras

A B C D E F G H I J K L M N
1 Determinando el IGV de los meses
2
DESCRIPCIÓN
3 servicios publicidad maquinaria
4 Valor compra 1,652.54 1,500.00 12,500.00
5 IGV por 297.46 270.00 2,250.00
6 Precio compra 1,950.00 1,770.00 14,750.00
7
8
9 Resumen mensual del IGV según facturacion de otras compras
10 IGV por ene feb mar abr may jun jul ago set oct nov dic total
11 servicio pub 297.46 297.46 297.46 297.46 297.46 297.46 297.46 297.46 297.46 297.46 297.46 297.46 3,569.49
12 publicidad 270.00 270.00 270.00 270.00 1,080.00
13 maquinaria 2,250.00 2,250.00
14 total credito IGV 297.46 297.46 567.46 297.46 297.46 567.46 2,547.46 297.46 567.46 297.46 297.46 567.46 6,899.49

Cronograma de cuotas mensuales a pagar

Cuota Mes Prestamo Interes Amortizac Cuota Saldo K S/ 20,000.00 CAPITAL
0 Aug-19 S/ 20,000 S/ 20,000 n 5 MESES
1 Sep-19 S/ 20,000 S/ 278 S/ 3,890 S/ 4,168 S/ 16,110 i 18% TEA
2 Oct-19 S/ 16,110 S/ 224 S/ 3,944 S/ 4,168 S/ 12,165 0.0139 TEM
3 Nov-19 S/ 12,165 S/ 169 S/ 3,999 S/ 4,168 S/ 8,166
4 Dec-19 S/ 8,166 S/ 113 S/ 4,055 S/ 4,168 S/ 4,111 CUOTA FIJA 4,168
5 Jan-20 S/ 4,111 S/ 57 S/ 4,111 S/ 4,168 S/ -
Total S/ 841 S/ 20,000 S/ 20,841
Anexo - Planilla de sueldo

Importe netos Sueldo Total

Mes ONP Esalud
Salario Sueldo Tot. Bruto impto.
Jan-19 S/ 1,938 S/ 3,200 S/ 5,906 S/ 768 S/ 532 S/ 1,300
Feb-19 S/ 2,100 S/ 3,200 S/ 6,092 S/ 792 S/ 548 S/ 1,340
Mar-19 S/ 1,900 S/ 3,200 S/ 5,862 S/ 762 S/ 528 S/ 1,290
Apr-19 S/ 1,725 S/ 3,200 S/ 5,661 S/ 736 S/ 509 S/ 1,245
May-19 S/ 1,869 S/ 3,200 S/ 5,826 S/ 757 S/ 524 S/ 1,281
Jun-19 S/ 1,963 S/ 3,200 S/ 5,934 S/ 771 S/ 534 S/ 1,305
Jul-19 S/ 1,995 S/ 3,200 S/ 5,971 S/ 776 S/ 537 S/ 1,313 Sueldo
Jul-19 S/ 1,635 S/ 4,009 S/ 5,644 Gratificación
Aug-19 S/ 1,688 S/ 3,200 S/ 5,618 S/ 730 S/ 506 S/ 1,236
Sep-19 S/ 1,971 S/ 3,200 S/ 5,944 S/ 773 S/ 535 S/ 1,308
Oct-19 S/ 1,870 S/ 3,200 S/ 5,828 S/ 758 S/ 525 S/ 1,283
Nov-19 S/ 2,217 S/ 3,200 S/ 6,226 S/ 809 S/ 560 S/ 1,369
Dec-19 S/ 2,295 S/ 3,200 S/ 6,316 S/ 821 S/ 568 S/ 1,389 Sueldo
Dec-19 S/ 1,635 S/ 4,009 S/ 5,644 Gratificación
total S/ 26,801 S/ 46,418 S/ 82,472 S/ 9,253 S/ 6,406 S/ 15,659

3678
4009
g
 F L U J O D E C A J A P R O Y E C T A D O AL 2019

A B C D E F G H I J K L M N O
1 DESCRIPCION ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
2 ENTRADAS
3 Ventas al contado S/ 16,004.00 S/ 17,346.00 S/ 15,694.00 S/ 14,249.00 S/ 15,436.00 S/ 16,211.00 S/ 16,482.00 S/ 13,939.00 S/ 16,281.00 S/ 15,445.00 S/ 18,310.00 S/ 18,957.00 S/ 194,354.00
4 Ventas al credito S/ 18,000.00 S/ 6,859.00 S/ 7,434.00 S/ 6,726.00 S/ 6,107.00 S/ 6,616.00 S/ 6,947.00 S/ 7,064.00 S/ 5,974.00 S/ 6,977.00 S/ 6,619.00 S/ 7,847.00 S/ 93,170.00
5 Int x venta al credito S/ 206.00 S/ 223.00 S/ 202.00 S/ 183.00 S/ 198.00 S/ 208.00 S/ 212.00 S/ 179.00 S/ 209.00 S/ 199.00 S/ 235.00 S/ 2,254.00
6 Venta adicional al credito S/ 4,673.00 S/ 4,673.00 S/ 4,673.00 S/ 4,673.00 S/ 4,673.00 S/ 23,365.00
7 Otros ingresos - int. deveng. S/ 93.00 S/ 187.00 S/ 280.00 S/ 374.00 S/ 467.00 S/ 1,401.00
8 S/ -
9 1.- TOTAL ENTRADAS A CAJA S/ 34,004.00 S/ 24,411.00 S/ 23,351.00 S/ 21,177.00 S/ 21,726.00 S/ 23,025.00 S/ 23,637.00 S/ 25,981.00 S/ 27,294.00 S/ 27,584.00 S/ 30,175.00 S/ 32,179.00 S/ 314,544.00
10
11 SALIDAS
12 Pagos a proveedores mercad S/ 1,345.00 S/ 1,204.00 S/ 26,479.00 S/ 2,124.00 S/ 1,558.00 S/ 1,345.00 S/ 1,133.00 S/ 1,232.00 S/ 28,207.00 S/ 1,770.00 S/ 1,912.00 S/ 68,309.00
13 Gastos ventas promocionales S/ 1,770.00 S/ 1,770.00 S/ 1,770.00 S/ 1,770.00 S/ 7,080.00
14 Gastos comision de ventas S/ 680.00 S/ 484.00 S/ 463.00 S/ 420.00 S/ 431.00 S/ 457.00 S/ 1,269.00 S/ 420.00 S/ 445.00 S/ 448.00 S/ 499.00 S/ 1,336.00 S/ 7,352.00
15 Honorarios S/ 2,500.00 S/ 2,500.00 S/ 2,500.00 S/ 2,500.00 S/ 10,000.00
16 Servicios publicos S/ 1,950.00 S/ 1,950.00 S/ 1,950.00 S/ 1,950.00 S/ 1,950.00 S/ 1,950.00 S/ 1,950.00 S/ 1,950.00 S/ 1,950.00 S/ 1,950.00 S/ 1,950.00 S/ 1,950.00 S/ 23,400.00
17 pago utilidades S/ 1,200.00 S/ 1,200.00 S/ 1,200.00 S/ 3,600.00
18 Remuneración MOD S/ 1,938.00 S/ 2,100.00 S/ 1,900.00 S/ 1,725.00 S/ 1,869.00 S/ 1,963.00 S/ 3,630.00 S/ 1,688.00 S/ 1,971.00 S/ 1,870.00 S/ 2,217.00 S/ 3,930.00 S/ 26,801.00
19 Remunerac. administrativos S/ 3,200.00 S/ 3,200.00 S/ 3,200.00 S/ 3,200.00 S/ 3,200.00 S/ 3,200.00 S/ 7,209.00 S/ 3,200.00 S/ 3,200.00 S/ 3,200.00 S/ 3,200.00 S/ 7,209.00 S/ 46,418.00
20 Compra de activos fijos S/ 14,750.00 S/ 14,750.00
21 Tributos y contribuciones S/ 3,063.00 S/ 4,610.00 S/ 4,991.00 S/ 1,795.00 S/ 2,863.00 S/ 4,423.00 S/ 4,612.00 S/ 4,366.00 S/ 4,072.00 S/ 1,825.00 S/ 3,109.00 S/ 5,146.00 S/ 44,875.00
22 Gastos de movilidad S/ 800.00 S/ 800.00 S/ 800.00 S/ 800.00 S/ 800.00 S/ 800.00 S/ 800.00 S/ 800.00 S/ 800.00 S/ 800.00 S/ 800.00 S/ 800.00 S/ 9,600.00
23 Otros gastos operativos S/ 750.00 S/ 750.00 S/ 750.00 S/ 750.00 S/ 750.00 S/ 750.00 S/ 750.00 S/ 750.00 S/ 750.00 S/ 750.00 S/ 750.00 S/ 750.00 S/ 9,000.00
24 Otros compras adic. S/ 14,603.00 S/ 14,603.00
25 S/ -
26 S/ -
27 2.- TOTAL SALIDAS DE CAJA S/ 12,381.00 S/ 16,439.00 S/ 20,728.00 S/ 38,319.00 S/ 13,987.00 S/ 19,371.00 S/ 50,918.00 S/ 14,307.00 S/ 18,690.00 S/ 39,050.00 S/ 14,295.00 S/ 27,303.00 S/ 285,788.00
28
29 3. FLUJO OPERATIVO NETO (1 - 2) S/ 21,623.00 S/ 7,972.00 S/ 2,623.00 -S/ 17,142.00 S/ 7,739.00 S/ 3,654.00 -S/ 27,281.00 S/ 11,674.00 S/ 8,604.00 -S/ 11,466.00 S/ 15,880.00 S/ 4,876.00
30 4. SALDO INICIAL (7) S/ 85,000.00 S/ 85,000.00 S/ 106,623.00 S/ 114,595.00 S/ 117,218.00 S/ 100,076.00 S/ 107,815.00 S/ 111,469.00 S/ 84,188.00 S/ 115,862.00 S/ 120,297.81 S/ 104,663.61 S/ 116,375.42
31 5. FLUJO CAJA ECONOMICO (3 + 4) S/ 85,000.00 S/ 106,623.00 S/ 114,595.00 S/ 117,218.00 S/ 100,076.00 S/ 107,815.00 S/ 111,469.00 S/ 84,188.00 S/ 95,862.00 S/ 124,466.00 S/ 108,831.81 S/ 120,543.61 S/ 121,251.42
32 FINANCIAMIENTO
33 Préstamos obtenidos S/ 20,000.00 S/ 20,000.00
34 Amortización -S/ 3,890.42 -S/ 3,944.46 -S/ 3,999.24 -S/ 4,054.78 -S/ 15,888.90
35 intereses -S/ 277.77 -S/ 223.74 -S/ 168.95 -S/ 113.41 -S/ 783.87
36 S/ -
37 6.- Total financiamiento neto S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 20,000.00 -S/ 4,168.19 -S/ 4,168.19 -S/ 4,168.19 -S/ 4,168.19
38 7. FLUJO CAJA FINANCIERO (5 -6) S/ 85,000.00 S/ 106,623.00 S/ 114,595.00 S/ 117,218.00 S/ 100,076.00 S/ 107,815.00 S/ 111,469.00 S/ 84,188.00 S/ 115,862.00 S/ 120,297.81 S/ 104,663.61 S/ 116,375.42 S/ 117,083.23
39 8. FLUJO CAJA NETO (7 - Saldo inicial) S/ 85,000.00 S/ 21,623.00 S/ 29,595.00 S/ 32,218.00 S/ 15,076.00 S/ 22,815.00 S/ 26,469.00 -S/ 812.00 S/ 30,862.00 S/ 35,297.81 S/ 19,663.61 S/ 31,375.42 S/ 32,083.23
40 Tasa de descuento 0.25

Flujo F. Act. TIR

Mes Factor VAN PR con Td
Caja Neto Td 21% 0.2681618
0 - 85,000.00 1/(1+TD)^0 1.0000 - 85,000.00 - 85,000.00 - 85,000.00
1 21,623.00 1/(1+TD)^1 0.8000 17,298.40 - 67,701.60 17,050.66
2 29,595.00 1/(1+TD)^2 0.6400 18,940.80 - 48,760.80 18,402.17
3 32,218.00 1/(1+TD)^3 0.5120 16,495.62 - 32,265.18 15,797.00
4 15,076.00 1/(1+TD)^4 0.4096 6,175.13 - 26,090.05 5,828.91
 5 22,815.00 1/(1+TD)^5 0.3277 7,476.02 - 18,614.04 6,955.80
6 26,469.00 1/(1+TD)^6 0.2621 6,938.69 - 11,675.35 6,363.40
7 - 812.00 1/(1+TD)^7 0.2097 - 170.29 - 11,845.63 - 153.93
8 30,862.00 1/(1+TD)^8 0.1678 5,177.78 - 6,667.85 4,613.46
9 35,297.81 1/(1+TD)^9 0.1342 4,737.59 - 1,930.26 4,160.79
10 19,663.61 1/(1+TD)^10 0.1074 2,111.36 181.11 1,827.75
11 31,375.42 1/(1+TD)^11 0.0859 2,695.13 2,876.23 2,299.68
12 32,083.23 1/(1+TD)^12 0.0687 2,204.74 5,080.98 1,854.31
211,266.06 5,080.98 0.00
 FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANC

PERÍODO: 2019

RUC: 20153342584

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: "COMERCIAL TRES PLANETAS S.A.C"

EJERCICIO O
PERIODO

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente en Efectivo S/ 85,000.00
Valores Negociables
Cuentas por Cobrar Comerciales S/ 18,000.00
Cuentas por Cobrar a Vinculadas
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE S/ 103,000.00

ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada)
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE S/ -

TOTAL ACTIVO S/ 103,000.00

 NTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

ANETAS S.A.C"
EJERCICIO O
PERIODO

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagarés Bancarios
Cuentas por Pagar Comerciales (42)
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Otras Cuentas por Pagar (40,41,44,45,46) S/ 3,063.00
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
TOTAL PASIVO CORRIENTE S/ 3,063.00

PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE S/ -

TOTAL PASIVO S/ 3,063.00

Contingencias
Interés minoritario

PATRIMONIO NETO
Capital S/ 99,937.00
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO S/ 99,937.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO S/ 103,000.00

 FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BAL

PERÍODO: 2019

RUC: 20153342584

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: "COMERCIAL TRES PLANETAS S.A.C"

EJERCICIO O
PERIODO

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente en Efectivo S/ 117,083.00
Valores Negociables
Cuentas por Cobrar Comerciales S/ 8,368.00
Cuentas por Cobrar a Vinculadas
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE S/ 125,451.00

ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada) S/ 11,875.00
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo S/ 3,579.00
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE S/ 15,454.00

TOTAL ACTIVO S/ 140,905.00

 NTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

ANETAS S.A.C"
EJERCICIO O
PERIODO

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagarés Bancarios
Cuentas por Pagar Comerciales (42) S/ 1,982.00
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Otras Cuentas por Pagar (40,41,44,45,46) S/ 9,073.00
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
TOTAL PASIVO CORRIENTE S/ 11,055.00

PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo S/ 207.00
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE S/ 207.00

TOTAL PASIVO S/ 11,262.00

Contingencias
Interés minoritario

PATRIMONIO NETO
Capital S/ 96,337.00
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados S/ 33,306.00
TOTAL PATRIMONIO NETO S/ 129,643.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO S/ 140,905.00

 "COMERCIAL TRES PLANETAS S.A.C"
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
al 31 de Marzo 2019
(Expresado en Nuevos Soles)

DESCRIPCIÓN IMPORTES S/

VENTAS NETAS (INGRESOS OPERACIONALES) 70+73-74 S/ 255,091.00

OTROS INGRESOS OPERACIONALES 75
TOTAL DE INGRESOS BRUTOS S/ 255,091.00
COSTO DE VENTAS 69 -S/ 71,943.00
COSTO DE PRODUCCIÓN
UTILIDAD BRUTA S/ 183,148.00

GASTOS OPERACIONALES
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 94 -S/ 86,219.00
GASTOS DE VENTA 95 -S/ 65,938.00
UTILIDAD OPERATIVA S/ 30,991.00

OTROS INGRESOS (GASTOS)

INGRESOS FINANCIEROS 77 S/ 3,099.00
GASTOS FINANCIEROS 67 -S/ 784.00
OTROS INGRESOS 76
OTROS GASTOS 66
RESULTADOS POR EXPOSICIÓN A LA INFLACIÓN

RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACIONES S/ 33,306.00

IMPUESTOS A LA RENTA Y PARTIDAS EXTRAORDINARIAS
PARTICIPACIONES %
IMPUESTOS A LA RENTA

RESULTADOS ANTES DE PARTIDAS EXTRAORDINARIAS

INGRESOS EXTRAORDINARIOS
GASTOS EXTRAORDINARIOS

RESULTADOS ANTES DE INTERES MINORITARIO

INTERES MINORITARIO

UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA DEL EJERCICIO S/ 33,306.00

DIVIDENDOS DE ACCIONES PREFERENTES

CONCEPTO ADMINISTRACION
RXH S/ 10,868
REM S/ 56,126
MOVI S/ 9,600
OTRO GAS S/ 9,000
DEPRE S/ 625

S/ 86,219

CONCEPTO VENTAS
PUBLICIDAD S/ 6,000
COM VENT S/ 7,352
REM S/ 32,755
SERV PUB S/ 19,831

S/ 65,938