UNIVERSIDAD TECNOLOGICA DE HONDURAS

Tarea: Informe sobre el Secreto Bancario

Clase: Derecho Bancario
Alumno: Nery Sebastián Hernández Ramirez
Cuenta: 201630060056
Catedrático: Abg. Héctor Danilo Cartagena Gamero

Tegucigalpa M. D. C. 26 de septiembre de 2019

1. ¿Describa lo que es el secreto bancario?
El secreto bancario consiste en la protección que los bancos e instituciones
financieras deben otorgar a la información relativa a los depósitos y captaciones de
cualquier naturaleza, que reciban de sus clientes. Se entiende que esta información
es parte de la privacidad de los clientes del sistema financiero.
Si no existiera esta norma, cualquier persona podría solicitar en un banco, por
ejemplo, información sobre los movimientos de las cuentas de otra persona. Sin
embargo, dependiendo del país o reino, las respectivas constituciones o decretos
reales indican las normativas legales a fin de combatir los diferentes hechos ilícitos
bajo los cuales se amparan para delinquir tanto empresas como personas, e incluso
otros gobiernos.
Las entidades financieras tienen la potestad de no revelar toda la información sobre
sus clientes a las administraciones públicas. Así, el secreto bancario consiste en la
protección que los bancos e instituciones financieras deben otorgar a la información
que tienen sobre sus clientes, pues de lo contrario dicha información estaría
expuesta al mal uso de terceras personas. En otras palabras, el secreto bancario
debe entenderse como una variante del secreto profesional, pues implica la no
difusión de información a terceras personas.
Si por cualquier circunstancia un empleado de banca divulgase información
financiera sobre algún cliente estaría cometiendo un delito y debería asumir una
responsabilidad por su acción negligente. Hay que tener en cuenta que el cliente de
un banco tiene unos derechos, entre los que se encuentran el derecho a la intimidad,
a la imagen y al honor.
A pesar de que las leyes obligan a que las entidades bancarias deban respetar el
denominado secreto bancario, existen algunas excepciones. Por ejemplo, cuando
las instituciones tributarias requieren explícitamente la información de un
contribuyente o cuando hay un mandato judicial de obligado cumplimiento el cual
tiene el propósito de realizar alguna investigación criminal.
2. ¿En cuáles artículos constitucionales podríamos encontrar el basamento
legal para la aplicación del secreto bancario (descríbalos)?
En el artículo 76 de la Constitución se establece que se garantiza el derecho al
honor, a la intimidad personal, familiar y a la propia imagen.
El artículo 100 establece: Toda persona tiene derecho a la inviolabilidad y a
secreto de las comunicaciones, en especial de las postales, telegráficas y
telefónicas, salvo resolución judicial.
Los libros y comprobantes de los comerciantes y documentos personales,
únicamente estarán sujetos a inspección o fiscalización de la autoridad competente,
de conformidad con la Ley.

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Las comunicaciones, los libros, comprobantes y documentos a que se refiere el
presente artículo, que fueren violados o sustraídos, no harán fe en juicio.
En todo caso, se guardará siempre el secreto respecto de los asuntos estrictamente
privados que no tengan relación con el asunto objeto de la acción de la autoridad.
3. ¿Señale lo que otras leyes primarias o secundarias del país establecen en
cuanto al secreto bancario?
Código del Comercio en el artículo 956 dice: los funcionarios de las instituciones
de crédito serán responsables en los términos de la ley por la violación de secretos
que se establece y las instituciones estarán obligadas, en caso de revelación de
secretos a reparar los daños y perjuicios que se causen.
El código Penal en el artículo 215 dice: quien revela sin justa causa o emplea en
provecho propio o ajeno un secreto del que se ha enterado por razón de su oficio,
empleo, profesión o arte y con ello cause perjuicio a alguien, la pena es de tres (3)
a seis (6) años.
Artículo 103 del Tribunal Superior de Cuentas establece: Se debe proporcionar
la información financiera requerida por dicha entidad sobre las personas naturales
o jurídicas que sean sujetas de investigación por enriquecimiento ilícito.
Convención Americana sobre la corrupción en su artículo 4 dice: el estado
parte requerido no podrá negarse a proporcionar la asistencia solicitada por el
estado requirente, amparándose en el secreto bancario.
Ley Especial Contra el Lavado de Activos hace referencia al secreto bancario y
a la reserva sobre las declaraciones del impuesto sobre la renta: “esta ley tiene
preeminencia sobre cualquier otra ley que le contrarié o se le oponga y constituye
una excepción a la regla general establecida en los artículos 956 y 1058 del Código
del Comercio y el 39 de impuesto sobre la renta” en el artículo 89.
Artículo 73 del código tributario establece: Los agentes de retención o
percepción de tributos, así como aquellos a quienes la Administración Tributaria o
Aduanera, les encomiende el procesamiento de información tributaria o aduanera;
gestiones de cobro o percepción de tributos, están obligados a mantener reserva o
confidencialidad sobre tales hechos en los términos previstos en este código y la
violación de lo prescrito en esta norma debe ser sancionada de conformidad con lo
dispuesto en el Código Penal.
Artículo 29. Ley del Sistema Financiero establece: Todo acto, resolución u
omisión de parte de los consejeros o directores, funcionarios y empleados de las
instituciones del Sistema Financiero que contravenga disposiciones legales o
reglamentarias y que cause perjuicio a la institución o a terceros, los hará incurrir en
responsabilidad por los daños y perjuicios que hubieren causado.

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En la misma responsabilidad incurrirán quienes revelen o divulguen cualquier
información de carácter confidencial sobre asuntos comunicados a la institución o
que en ella se hubieren tratado y los que aprovechen tal información para fines
personales en perjuicio de la institución o de terceros.
No estarán comprendidas en el párrafo anterior, las informaciones legalmente
requeridas por las autoridades judiciales y las demás autorizadas por la Ley, ni el
intercambio corriente de informes confidenciales entre instituciones del Sistema
Financiero para el exclusivo propósito de proteger las operaciones de crédito en
general.
4. ¿Establezca los casos en los cuales de acuerdo a nuestra legislación
nacional se pudiese levantar el velo del secreto bancario?
R/ Según la Ley Orgánica del Tribunal Superior de Cuentas, las instituciones
bancarias tienen la obligación de brindar información oficial requerida por dicha
institución sobre las personas naturales o jurídicas que sean sujetas a investigación
por enriquecimiento ilícito.
Se debe seguir el procedimiento correspondiente para determinar mediante la
investigación del caso cuando hay presunción de la comisión de ese delito tal como
lo establece el artículo 225 Constitucional. Se presume enriquecimiento ilícito,
cuando el aumento del capital del funcionario o empleado público, desde la fecha
en que haya tomado posesión de su cargo hasta aquella en que haya cesado en
sus funciones, fuere notablemente superior al que normalmente hubiere podido
obtener en virtud de los sueldo y emolumentos que haya percibido legalmente, y de
los incrementos de su capital o de sus ingresos por cualquier otra causa lícita.
Igualmente se presumirá enriquecimiento ilícito cuando el servidor público no
autorizare la investigación de sus depósitos bancarios y sus negocios en el
extranjero.
Para determinar el aumento a que se refiere el párrafo primero de este artículo, se
considerarán en conjunto el capital y los ingresos del funcionario o empleado, el de
su cónyuge y el de sus hijos. La declaración de bienes de los funcionarios y
empleados públicos se hará de conformidad con la ley.
5. ¿En base a lo anterior, comente en sus palabras cuáles serían los
principales propósitos del secreto bancario?
R/ El secreto bancario tiene como propósitos principalmente la protección de la
información de los clientes para que se pueda mantener de manera privada
cualquier todo lo relacionado con él.
La restricción de la información de los clientes es de importancia tanto como para
las instituciones públicas como para las privadas y consiste en mantener en secreto
los tipos de depósitos y datos financieros o datos personales de los clientes.

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Este secreto bancario también da algunos beneficios como ser la preservación de
la privacidad de cualquier transacción financiera, protege la identidad del usuario y
mantiene de manera secreta el propósito para el cual se obtienen los préstamos
bancarios.
6. ¿Cuál es su opinión personal en torno a esta figura?
R/ Me parece muy importante la implementación de esa figura en vista de que al
estar protegida la información de los usuarios financieros no se exponen a ser
víctimas de fraudes. Justamente, el secreto bancario consiste en la obligación de
confidencialidad que tienen los bancos de proteger las informaciones personales de
sus clientes, especialmente respecto de los fondos que éstos les depositan. Los
bancos únicamente pueden compartir la información de los clientes cuando estos
así la autoricen.
Desde que se establecieron las medidas de seguridad en los bancos, tal como es
el secreto bancario, este inicialmente surgió como un acuerdo de confidencialidad
entre dos particulares, el banquero y el cliente. Con ello se contribuyó a que hubiera
credibilidad en los bancos, lo que hizo que estos, crecieran de una forma agigantada
haciendo que creciera la economía. Esto hizo también que se tuviera que intervenir
por parte de los gobiernos para poder crear leyes para poder regular las operaciones
mercantiles y garantizar que todo pudiera realizarse de manera adecuada.
Pero también tiene inconvenientes ya que, al mantenerse la información de manera
blindada, resulta muy fácil poder evadir los impuestos. En aquellos países
considerados paraísos fiscales suelen ser los que mejor preservan la información
interna de sus operaciones, ya que al disponer de un sistema bancario opaco
permiten que las grandes fortunas se depositen en sus bancos de forma anónima,
y pueden llegar a facilitar el blanqueo de capitales.
Por todo esto, en mi punto de vista se pueden ver beneficiados los defraudadores,
por lo tanto, en casos de que se tenga que realizar una investigación sobre un caso
sobre una persona que se requiera información personal lo más correcto es seguir
el procedimiento y solicitarla a través de un Juez; de lo contrario, no procedería la
solicitud de información crediticia, lo que provocará que únicamente se solicite
cuando se cuente con los elementos necesarios y no únicamente con sospechas,
las cuales en nuestro país muchas veces resultan infundadas, y en todo caso
violarían la privacidad de las personas impunemente.