Empresas fantasmas

En la actualidad existen demasiadas empresas fantasmas,

algunos organismos empresariales han considerado que
puede causar daño a empresas u organizaciones. Existen
entre 9 millones de facturas falsas, la mayoría son creadas
por funcionarios públicos del gobierno. Uno de los principales
modos de operación para la evasión de impuestos es el uso
de empresas fantasma. Aquí se presentan los resultados de
una investigación con un enfoque mixto que son: cualitativo y
cuantitativo que toma como área de estudio una lista de 346
empresas fantasmas e inexistentes publicadas en agosto de
2016 en la página del Servicio de Rentas Internas (SRI); los
resultados muestran la caracterización de las diferentes
empresas por su actividad, ubicación geográfica, constitución
jurídica, aporte de capital, el perfil de los socios y sus
empresas relacionadas. Con los resultados obtenidos
también se puede proponer estrategias de prevención y
control que ayuden a disminuir la creación de empresas
fantasmas, En el senado, aprobaron la reforma de las
empresas fantasma, ya que se sancionara como delincuencia
organizada a quien compre o venda facturas falsas y se dará
de 5 a 8 años de cárcel. (Garcia, Beltran, & Calderon,
empresas fantasma)
En muchos casos, la corrupción y casos de evasión de impuestos,
encontramos como villano principal a las famosas empresas fantasma.
Aún existen demasiadas dudas sobre qué es y cómo se operan, pero
aún no se sabe bien

¿En qué consisten estas medidas legales que se impulsan en el

Congreso de la Unión?

La iniciativa integra reformas a Ley Federal contra la Delincuencia

Organizada, la Ley de Seguridad Nacional y los códigos Nacional de
Procedimientos Penales, Fiscal de la Federación y Penal Federal y en
esencia, se enfoca en equiparar el uso de facturas falsas o la
operación de empresas fantasma a una amenaza a la seguridad
nacional y delincuencia organizada.

Se puede decir que una empresa fantasma es una forma de sociedad

que se utiliza para realizar operaciones ilícitas, sin activos reales y lo
único que hacen es defraudar empresas y a la ley. Con el fin de evadir
impuestos los resultados establece que ameritan la prisión preventiva
a las empresas fantasma y falsas facturas, cuando el delito es
cometido por un servidor público, se le destituye de su puesto y es
inhabilitado de uno a diez años para desempeñar algún cargo público,
no tendrá derecho a fianza, el senado aseguro que se prevé investigar
a las empresas que tienen utilidades mayor a 8 millones de pesos
anuales (Galeano H. )
Cubre la evaluación del riesgo de fraude y la guía de prevención
Analiza los problemas de riesgo global, incluida la Ley de Prácticas
Corruptas en el Extranjero y la Ley de Soborno del Reino Unido.
Examina las enmiendas a las Directrices Federales de Sentencias
para Delitos Organizacionales
Habla sobre las disposiciones de denunciantes
Explora los elementos clave del programa de gestión de riesgos
empresariales
Ofrece cobertura de cómo el fraude y las fallas de cumplimiento
contribuyeron a la crisis financiera
Incluye principios mejorados para la minería de datos de fraude
Presenta nuevos casos, listas de verificación y ejemplos del mundo
real, cobertura internacional ampliada y las últimas herramientas
tecnológicas.
Muestra a los ejecutivos y gerentes cuáles son sus responsabilidades
con respecto a la prevención del fraude, los controles internos y el
cumplimiento.
Proporciona un sitio web para el instructor, incluido un banco de
pruebas.
Biegelman creo un programa de cumplimiento de clase mundial y guía
de cumplimiento de la Ley de prácticas corruptas en el extranjero
Completamente revisado y actualizado, la Hoja de ruta ejecutiva para
la prevención del fraude y el control interno, segunda edición, es el
mejor recurso de cada gerente para comprender todos los problemas
complejos y las responsabilidades asociadas con el fraude y el
cumplimiento. (Biegelman)
Empresas fantasma han facturado 2.04 billones de pesos
El Servicio de Administración Tributaria (SAT) ha detectado en el país
más de 8,000 empresas que, presuntamente, simulan operaciones, las
cuales han facturado 2.04 billones de pesos a través de comprobantes
apócrifos. Samuel Magaña, Administrador central de Planeación y
Programación de Auditoría Fiscal Federal Del SAT, indicó que del 2010
al corte del 2 de agosto de este año la autoridad Fiscal ha publicado en
el Diario Oficial de la Federación así como en su página de Internet
8,301 empresas que presuntamente simulan operaciones.
El SAT es un órgano desconcentrado de la Secretaría de Hacienda y
Crédito Público, que tiene la responsabilidad de aplicar la legislación
fiscal y aduanera, con el fin de que las personas físicas y morales
contribuyan proporcional y equitativamente al gasto público; de
fiscalizar a los contribuyentes para que cumplan con las disposiciones
tributarias y aduaneras; de facilitar e incentivar el cumplimiento
voluntario, y de generar y proporcionar la información necesaria para el
diseño y la evaluación de la política tributaria.
El listado, Sustentado con el artículo 69-B del Código Fiscal de la
Federación y conocido como La lista negra, precisa que de este total de
empresas 5,426 están consideradas Como definitivas, es decir,
simularon operaciones Existen personas que lucran con la emisión de
comprobantes fiscales digitales, a los que se conoce como empresas
fantasmas o EFOS, porque facturan operaciones, compras o servicios
que en realidad nunca se llevaron a cabo La simulación de operaciones
a través de comprobantes fiscales digitales es una de las operaciones
que más crecen en México, la autoridad fiscal identifica a los EFOS y
EDOS como parte de la operación de las empresas fantasma. (Instituto
Mexicano de Contadores Publicos)
La reforma al artículo 69-B del Código
Fiscal de la Federación (CFF), del 25 de
Junio de este año, trajo cambios en el proceso de revisión de las
operaciones que
Amparan los comprobantes fiscales. Así,
Ahora se permite solicitar, por única ocasión, una prórroga de cinco
días. Esa solicitud deberá efectuarse dentro del periodo
De 15 días; es decir, que el contribuyente sujeto a revisión podría
tener un plazo de 20 días para responder a esa notificación en los
casos en que solicite esa prórroga. Asimismo, ésta se entenderá
“concedida” sin necesidad de que exista pronunciamiento por parte
de la autoridad, por lo cual no se recibirá ninguna notificación en
referencia con su autorización.
Las empresas se crean especialmente para que el dinero obtenido
por actividades ilícitas circule sin problema en el sistema financiero,
es decir, en la formalidad como si se tratara de dinero lícito. Como
un restaurante que declara que gana mucho cuando realmente no
tiene comensales Si a simple vista detectas un error o irregularidad
en una factura, es mejor que tengas cuidado y realices la denuncia
correspondientes porque podrías estar frente a una factura falsa
Para detectarlas, tiene que identificar que la factura cuente con toda
la información básica como la dirección, el nombre de la empresa o
el giro de la misma, El motivo por el cual buscan personas que no
hayan trabajado anteriormente en el puesto requerido es por 2
motivos principales.

El primero es que gran parte de personas que postulan a estos

empleos informales son: Aquellos con estudios truncos, menores de
edad, madres y/o padres solteros. Por lo tanto, la probabilidad de
sentir la necesidad de conseguir esos empleos es mucho más alta.
Por ende, es más fácil encandilarlos con tan esperanzadoras
ofertas. (Valdez)