Documentación Financiera

PROFESOR DIEGO ANDRES TORRES CHANG • HABLEMOS DE BANCA (CÍRCULO FORMATIVO)
Documentación
Financiera
Profesor
Diego Andres
Torres Chang
dtorresc@outlook.com
DOCUMENTACIÓN FINANCIERA dtorresc@outlook.com

CAPÍTULO 1
Ley N° 27287
Ley Peruana de Títulos Valores
Actividad de extensión N° 41 de la clase para desarrollar en casa
el aula(Trabajo deIndividual
(Trabajo exposición en equipos)
y Grupal)
a.
1. Escriba
Elaborary exponga la clasificación
un Cuadro Comparativodeindicando
los Títulos2 Valores (Grupal
diferencias entre/ 3Superintendencia
ptos.) de Banca, Seguros y AFP, Banco
b. Elabore
Central de un cuadrodel
Reserva comparativo con dos diferencias
Perú y Superintendencia entre Títulos
de Mercado Nominativos
de Valores. y ase
El trabajo la presenta
Órden (2impreso.
ptos.)
2. Escriba en una hoja y exponga detalladamente el proceso de la estabilización del tipo de cambio.

CARACTERÍSTICAS DEL TÍTULO VALOR
INCORPORA DERECHOS ECONÓMICOS
DERECHO LITERAL
LEGITIMAN EL EJERCICIO
AUTONOMÍA
CLARA
TÍTULO
VALOR
DOCUMENTO QUE CONTIENE UNA OBLIGACIÓN EXPRESA
EXIGIBLE
DOCUMENTO FORMAL REQUISITOS FORMALES ESENCIALES OBLIGATORIOS
QUIEN LO TRANSFIERE, TAMBIÉN SEDE LOS

DESTINADOS A LA CIRCULACIÓN
DERECHOS QUE EL TÍTULO CONTIENE
DOCUMENTACIÓN FINANCIERA 3 dtorresc@outlook.com
REVERSO DEL CHEQUE,
LUGAR DONDE SE
ENDOSA
EL ENDOSO LEY 27287
EN EFECTIVO
Artículo 1º Ley 27287 CON ABONO EN

COBRAR
de Títulos Valores CUENTA PROPIA
ENDOSO
PRINCIPIO CAMBIARIO CON ABONO EN

DE CIRCULACIÓN CUENTA DE TERCEROS
TRANSFERIR A TERCEROS

CHEQUE GIRADO A LA ORDEN DE PEDRO MORALES

Pedro es el beneficiario principal del cheque; es decir, los S/ 2,500.00 Soles le pertenecen
Lima 08 06 14 2,500.00 --------
PEDRO ANTONIO MORALES SUÁREZ ----------------------------------------------
VER LÁMINA
La suma de:
DOS MIL QUINIENTOS Y 00/100 -------------------------------------
E MAS SAC José Luis Soto Peña Juan Noé Gonzáles Lee
DOI: 46063086 DOI: 08854176
RUC 20521562104 Gerente de Logística Jefe de Ventas
23
25
5
1. ENDOSO DE UN CHEQUE PARA SU COBRO EN back

EFECTIVO (Cobro en HSBC) REVERSO DEL CHEQUE
REQUISITOS
FORMALES
ESENCIALES
1) NOMBRE COMPLETO
2) D.O.I
3) FIRMA
CHEQUE PAGADOR (COBRO EN VENTANILLA)

DOCUMENTACIÓN FINANCIERA 6
2. ENDOSO DE UN CHEQUE PARA TRANSFERIR SU

PROPIEDAD
❑ Este tipo de endoso transfiere
los derechos patrimoniales del
beneficiario principal, hacia un
nuevo beneficiario.
❑ El endoso incluye la condición

Páguese a favor de, o un similar. PEDRO MORALES LE DARÁ EL CHEQUE A TANIA
7
Ejemplo de endoso de un cheque para

transferir su contenido REVERSO DEL CHEQUE
Primer Endoso, Pedro Autoriza el pago a Tania Segundo Endoso, Tania cobra el Cheque en Ventanilla 8
PRINCIPIOS CAMBIARIOS L.T.V. ARTS. DEL 1° AL 4°

a) INCORPORACIÓN (Base legal L.T.V. art. 1)
b) LITERALIDAD (Base legal L.T.V. art. 4)

c) FORMALIDAD (Base legal L.T.V. art. 1)
d) CIRCULACIÓN (Base legal L.T.V. art. 1)
e) AUTONOMÍA (Base legal L.T.V. art. 4)
9
PRINCIPIO DE INCORPORACIÓN
❑ El Título Valor incorpora derechos patrimoniales y económicos.
❑ Estos derechos patrimoniales son acreencias de su beneficiario, o en efecto

de su transferencia por endoso, al nuevo beneficiario.
PRINCIPIO DE LITERALIDAD
❑ Para determinar el contenido y alcances del título valor, sola podrá recurrirse
a lo que se haya expresado en el título mismo o en una hoja adherida a éste.
❑ De esta manera, ni acreedor ni deudor podrán alegar cuestiones que no

emanen literalmente de lo manifestado en el titulo valor.
10
La Hoja Adherida Base Legal L.T.V. Art. 4°

❑ Luego de la emisión del título valor, se realizan posteriores endosos, estas
anotaciones pueden llegar a ser tan numerosas que los espacios en blanco
que originalmente existían, resultarán insuficientes.
❑ De modo que se necesitará de una hoja adicional en la cual consten las

nuevas anotaciones, se hace uso de hojas adheridas al título valor.
❑ La hoja debe adherirse al documento utilizando pegamento. Para que tenga

plena eficacia, quien firme primero a la hoja adherida, deberá hacerlo de tal
modo que su firma comprenda tanto a esta hoja como al título valor.
11
Ejemplo de Adhesión de Hoja Pegamento en

ambas hojas
Reverso del Título Valor El endoso debe hacerse Hoja Adherida

encima de las dos hojas
12
PRINCIPIO DE FORMALIDAD
❑ Los títulos valores, para ser considerados como tales, deberán
reunir los requisitos formales esenciales que exija la ley para cada
tipo especial de título valor.
PRINCIPIO DE CIRCULACIÓN
❑ Todo título valor, para ser tal, debe estar destinado a la circulación.
❑ Son emitidos para que puedan ser transferidos libremente
mediante endoso, es decir, de una persona a otra.
13
REQUISITOS FORMALES ESENCIALES DE LOS TÍTULOS

VALORES
❑ Estos requisitos formales esenciales pueden ser de carácter general,
es decir comunes a todos los títulos valores o de carácter particular,
es decir, específicos a cada título valor.
a) Importes y Fechas del Título Valor
b) Nombres y Apellidos
c) Documento Oficial de Identidad
d) Firmas
14
REGLAS GENERALES APLICABLES A LOS TÍTULOS VALORES

Artículo 1.- Título Valor
1.1. Los valores materializados que representen o incorporen derechos
patrimoniales, tendrán la calidad y los efectos de Título Valor, cuando estén
destinados a la circulación, siempre que reúnan los requisitos formales esenciales
que, por imperio de la ley, les corresponda según su naturaleza. Las cláusulas que
restrinjan o limiten su circulación o el hecho de no haber circulado, no afectan su
calidad de título valor.
1.2. Si le faltare alguno de los requisitos formales esenciales que le corresponda, el

documento no tendrá carácter de título valor, quedando a salvo los efectos del acto
jurídico a los que hubiere dado origen su emisión o transferencia.
15
CAPÍTULO 2
El Cheque
Actividad de extensión N° 2 de la clase para desarrollar en el aula (Trabajo Individual y Grupal)
a. Expliquede
Actividad enextensión
orden el proceso delarevisión
N° 4 de de undesarrollar
clase para cheque paraensucasa
pago(Trabajo
(Grupal /de
1 pto.)
exposición en equipos)
b. Elabore un cuadro indicando cuatro diferencias entre Cheque Certificado y Cheque de Gerencia (Grupal / 4 pts.)
1. Elaborar un Cuadro Comparativo indicando 2 diferencias entre Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, Banco
d. Explique la importancia y los beneficios del Cheque de Pago Diferido, brinde un ejemplo (Grupal / 2 pts.)
Central de Reserva del Perú y Superintendencia de Mercado de Valores. El trabajo se presenta impreso.
2. Escriba en una hoja y exponga detalladamente el proceso de la estabilización del tipo de cambio.

EXAMEN PARCIAL
El Cheque
Forma Materializada de la Cuenta
Corriente
EXPRESA LA AUTORIZACIÓN DEL CUENTACORRENTISTA, A QUE LA
INSTITUCIÓN FINANCIERA CARGUE DE LA CUENTA CORRIENTE DEL CLIENTE,
EL IMPORTE LITERAL DEL TITULO VALOR, PARA SU PAGO EN EFECTIVO O
DEPOSITO HACIA SU BENEFICIARIO.

EL CHEQUE LEY 27287 ARTÍCULO 172° FORMA
MATERIALIZADA
CUENTA
CORRIENTE
back
MEDIO DE PAGO
SE ASEMEJA AL DINERO
Y DE COBRO
PRINCIPIOS CONTIENE DERECHO ECONÓMICO

TÍTULO VALOR
CAMBIARIOS
DESTINADO A LA CIRCULACIÓN ENDOSO
CHEQUE AL PORTADOR
REQUISITOS FORMALES ESENCIALES
FORMAS DE GIRO A LA ORDEN
SE FUNDAMENTA EN LA LITERALIDAD HOJA ADHERIDA
NOMINATIVOS
RETIRO DE DINERO
USO DE CHEQUES PAGO A PROVEEDORES
PAGO A COLABORADORES
IMPRESOS EN
EL BANCO LOS MANDA IMPRIMIR POR ORDEN DEL CUENTACORRENTISTA
TALONARIOS
CONTENIDO DEL CHEQUE back

H G D
A
B C
F
E
E MAS SAC
RUC 20521562104
I J

CONTENIDO DE UN CHEQUE (LEYENDA)

a) Nombre y domicilio del banco pagador.
b) Número del cheque.
c) Número de la cuenta corriente del girador.
d) Cantidad a pagar expresado en números (Importe Numérico).
e) Cantidad a pagar expresado en letras (Importe Literal).
f) Orden de pago a determinada persona (Beneficiario).
g) Fecha de emisión del cheque.
h) Lugar de emisión del cheque.
i) Nombre del girador, sea persona natural o jurídica (Cuentacorrentista).
j) Firma del (Firmas y sellos de los representantes legales si es persona jurídica).
20
CHEQUE EN CASO DE DETERIORO

La Institución no esta obligada a pagar cuando,
❑ El cheque este roto
❑ Esté borroneado
❑ Tachado o manchado E MAS SAC
RUC 20521562104
❑ Deteriorado en zonas claves del título
Nos referimos a partes esenciales que no permitan

la identificación Total o Parcial del Cheque.
21
PROCESO EN LA REVISIÓN DE UN CHEQUE

1. Verificar que no ha sido adulterado, borrado, tachado o sobrescrito.
VER LÁMINA
2. Verificar la autenticidad del papel y sus elementos de seguridad.
3. Revisar las fechas del cheque.

4. Ver el nombre, DOI y firma del beneficiario contrapuesto al endoso. 6
5. Pasar el cheque en la lectora e ingresar los datos al sistema.

6. Revisar nombres, firmas y poderes del girador contrapuestos al sistema.
7. Esperar que termine la transacción antes de pagar el cheque.

22
PROCEDIMIENTO 5
LECTORA DE CHEQUES SISTEMA HSBC MODULO DE CUENTACORRENTISTAS
RAZÓN SOCIAL: E MAS S.A.C. SELLO DE LA
RUC: 2052156210 EMPRESA
CUENTA CORRIENTE: 010 0000 006 65
APODERADOS LEGALES: TRES
APODERADO 001: JOSÉ APODERADO 002: JUAN APODERADO 003: PIERO

Inmediatamente después de LUIS SOTO PEÑA NOÉ GONZÁLES LEE ANDRES GOMEZ
que la Lectora leyó los datos DOI: 46063086 DOI: 08854176 INOCENCIO
de la zona reservada del CARGO: GERENTE DE CARGO: JEFE DE VENTAS DOI: 44011240
LOGÍSTICA PODER: GIRO DE CARGO: CONTADOR
cheque, esta información PODER: GIRO DE CHEQUES (CON PODER: SIN PODERES
lanza en la PC, los datos de CHEQUES (SOLO) APODERADO 001) AUTORIZADOS
los cuentacorrentistas
E MAS SAC
PROCEDIMIENTO 6
RUC 20521562104
DATOS DE LOS CUENTACORRENTISTAS EN EL SISTEMA 23
GIRO AL PORTADOR
Lima 08 06 14 12,500.00 --------
AL PORTADOR ----------------------------------------------------------------------------
La suma de:
DOCE MIL QUINIENTOS Y 00/100 -------------------------------------
DOI: 46063086 DOI: 08854176
CUANDO CONTENGA LA MENCIÓN AL PORTADOR U OTRA EQUIVALENTE, VALE COMO CHEQUE AL PORTADOR 24
GIRO A LA ORDEN INDIVIDUAL
Lima 08 06 14 12,500.00 --------
RUIZ CHANG PAMELLA LINHION -------------------------------------------------
La suma de:
DOI: 46063086 DOI: 08854176
25
GIRO NOMINATIVO INDIVIDUAL
Lima 08 06 14 12,500.00 --------
RUIZ CHANG PAMELLA LINHION -------------------------------------------------
La suma de:
E MAS SAC NO NEGOCIABLE José Luis Soto Peña Juan Noé Gonzáles Lee
DOI: 46063086 DOI: 08854176
26
Cheques Especiales
❑ Cheque para Abono en Cuenta
❑ Cheque Cruzado
❑ Cheque No Negociable
❑ Cheque de Pago Diferido
❑ Cheque de Gerencia
❑ Cheque Certificado
❑ Travellers Checks
27
Cheque No Negociable
No se Transfiere por Endoso
ES AQUEL QUE LLEVA LA CLÁUSULA INTRANSFERIBLE, NO TRANSFERIBLE U OTRA
EQUIVALENTE. SOLO DEBE SER PAGADO A LA PERSONA A CUYO FAVOR SE GIRÓ,
SALVO ENDOSO A UN BANCO SOLO PARA EL EFECTO DE SU COBRO.
AL SER NO NEGOCIABLE, NO SE PAGA SI ALGUNO DE LOS DATOS CONSIGNADOS
EN EL CHEQUE DIFIERE DE LOS DATOS REALES, POR INSIGNIFICANTES QUE SEAN.

CHEQUE NO NEGOCIABLE
Lima 08 06 14 12,500.00 --------
RUIZ CHANG JIMMY ANDRÉS ------------------------------------------------------
La suma de:
E MAS SAC NO NEGOCIABLE José Luis Soto Peña Juan Noé Gonzáles Lee
DOI: 46063086 DOI: 08854176
29
Cheque de Pago Diferido

Cheque con Formato
Especializado de Doble Fecha
ES UN CHEQUE CON UN FORMATO ESPECIALIZADO DE DOBLE FECHA, EN LA
CUAL SE INDICA LA FECHA DE GIRO Y LA FECHA DE COBRO. LA CONDICIÓN
PARA SU PAGO ES QUE TRANSCURRA EL PLAZO SEÑALADO EN EL MISMO
TÍTULO. ESTE NO PODRÁ SER MAYOR A 30 DÍAS DESDE SU EMISIÓN, FECHA
EN LA QUE EL EMITENTE DEBE TENER FONDOS EN LA CUENTA. LE PERMITE
AL CUENTACORRENTISTA HACER MEJOR MANEJO DE SUS PASIVOS.

CHEQUE CON FORMATO DE PAGO DIFERIDO
Lima
Lugar y Fecha de giro
08 Páguese desde el
06 07 12,500.00 --------
Lima 02 05 14 01 06 14
RUIZ CHANG ANDRÉS CARLOS ----------------------------------------------------
La suma de:
E MAS SAC
RUC 20521562104 José Luis Soto Peña Juan Noé Gonzáles Lee
DOI: 46063086 DOI: 08854176
Gerente de Logística Jefe de Ventas
Cheque de Pago Diferido
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DOCUMENTACIÓN FINANCIERA dtorresc@outlook.com

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DOCUMENTO FORMAL REQUISITOS FORMALES ESENCIALES OBLIGATORIOS

QUIEN LO TRANSFIERE, TAMBIÉN SEDE LOS

Artículo 1º Ley 27287 CON ABONO EN

PRINCIPIO CAMBIARIO CON ABONO EN

DOCUMENTACIÓN FINANCIERA 4 dtorresc@outlook.com

CHEQUE GIRADO A LA ORDEN DE PEDRO MORALES

Lima 08 06 14 2,500.00 --------

PEDRO ANTONIO MORALES SUÁREZ ----------------------------------------------

1. ENDOSO DE UN CHEQUE PARA SU COBRO EN back

CHEQUE PAGADOR (COBRO EN VENTANILLA)

2. ENDOSO DE UN CHEQUE PARA TRANSFERIR SU

❑ El endoso incluye la condición

Ejemplo de endoso de un cheque para

PRINCIPIOS CAMBIARIOS L.T.V. ARTS. DEL 1° AL 4°

b) LITERALIDAD (Base legal L.T.V. art. 4)

e) AUTONOMÍA (Base legal L.T.V. art. 4)

❑ Estos derechos patrimoniales son acreencias de su beneficiario, o en efecto

❑ De esta manera, ni acreedor ni deudor podrán alegar cuestiones que no

La Hoja Adherida Base Legal L.T.V. Art. 4°

❑ De modo que se necesitará de una hoja adicional en la cual consten las

❑ La hoja debe adherirse al documento utilizando pegamento. Para que tenga

Ejemplo de Adhesión de Hoja Pegamento en

Reverso del Título Valor El endoso debe hacerse Hoja Adherida

REQUISITOS FORMALES ESENCIALES DE LOS TÍTULOS

REGLAS GENERALES APLICABLES A LOS TÍTULOS VALORES

1.2. Si le faltare alguno de los requisitos formales esenciales que le corresponda, el

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PRINCIPIOS CONTIENE DERECHO ECONÓMICO

USO DE CHEQUES PAGO A PROVEEDORES

CONTENIDO DEL CHEQUE back

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CONTENIDO DE UN CHEQUE (LEYENDA)

CHEQUE EN CASO DE DETERIORO

❑ Deteriorado en zonas claves del título

Nos referimos a partes esenciales que no permitan

PROCESO EN LA REVISIÓN DE UN CHEQUE

3. Revisar las fechas del cheque.

5. Pasar el cheque en la lectora e ingresar los datos al sistema.

7. Esperar que termine la transacción antes de pagar el cheque.

APODERADO 001: JOSÉ APODERADO 002: JUAN APODERADO 003: PIERO

Lima 08 06 14 12,500.00 --------

GIRO A LA ORDEN INDIVIDUAL

Lima 08 06 14 12,500.00 --------

RUIZ CHANG PAMELLA LINHION -------------------------------------------------

GIRO NOMINATIVO INDIVIDUAL

Lima 08 06 14 12,500.00 --------

RUIZ CHANG PAMELLA LINHION -------------------------------------------------

DOCUMENTACIÓN FINANCIERA dtorresc@outlook.com

Lima 08 06 14 12,500.00 --------

RUIZ CHANG JIMMY ANDRÉS ------------------------------------------------------

Cheque de Pago Diferido

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CHEQUE CON FORMATO DE PAGO DIFERIDO

RUIZ CHANG ANDRÉS CARLOS ----------------------------------------------------

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