Planeación de presupuesto

Presentado por:

Dayana andrea gomez

C.C: 1014265928

Negociación internacional

Tutor:

Emma almeida ramirez

Sena

Bogota 2019
 Simulador planeación del presupuesto empresa tornicol

Calculo de ventas para los dos productos bandera de esta empresa

Estadísticas para ventas nacionales e internacionales

Para este es ejercicio se toma como base la proyección de los años 2014, 2015 y 2016 donde se

tiene en cuenta el valor del incrementos en la proyección de ventas que es un 22% según los

estudios realizados por la gerencia y teniendo en cuenta las ventas de los últimos tres años y el

16% para el precio de venta de los dos productos, donde no debemos superar la capacidad máxima

instalada de 52 Toneladas mensuales.

Para los cálculos de los valores realizando la conversión de dólares a pesos colombianos para la

venta nacional se multiplica el costo del producto en dólares (USD $ 209) por la TRM $ 3.016

para un total de $ 630.344 Para el producto A, Resorte y el Producto A2 Alambre $ 886.704

RESORTE:
Producto a USD $209 X $ 3.016 (TRM) = $630.433.oo
ALAMBRE:
Producto A2 USD $294 X $3.016 (TRM) = $886.704.oo
En estos campos se ingresan el año inicial de la muestra que quiere analizar, el año a presupuestar

y la tasa representativa presupuestada se ingresa el año inicial 2014 al año a presupuestar 2019.

Teniendo en cuenta la tasa representativa presupuestada TRM de $3016

Tasa representativa TRM

Se carga la tabla correspondiente a la Tasa representativa, en los campos asignados para cada año,

se ingresan las tasas representativas de ventas utilizadas por contabilidad en el mes de diciembre

para los periodos anteriores, y el porcentaje del incremento proyectado de las ventas para el año a

presupuestar. Referencia de consulta para la TRM de los meses de diciembre de los años 2014,

2015, 2016, 2017, 2018, se ingresa el incremento proyectado de ventas de un 22 %

Proyeccion de las ventas

Aquí se presenta el cálculo de las ventas de cada uno de los productos que se van a presupuestar.

Se elabora tomando la columna de toneladas del año 2016 del cuadro Estadísticas de ventas,

multiplicadas por el 22 % que es el incremento proyectado para el año 2017, En esta caso el

resultado obtenido es la proyección del presupuesto en toneladas para el año 2019.

Proyección de precio de venta por tonelada

Se tiene en cuenta el valor porcentual en el precio de las ventas que es de un 16 % se hace con

base en el promedio del incremento por tonelada de los tres años anteriores, estableciéndose un

incremento promedio del 16 % del precio de venta del último año. Para las ventas en el exterior y

de acuerdo con los informes del Banco de la República, la tasa promedio para el 2017 es de $3.016,

y de acuerdo con los precios internacionales de estos productos, la gerencia estima un incremento

de:

Producto A USD $209

Producto A2 USD $294

Proyeccion precio de ventas

Para la proyección del precio de venta para exportar se tomó del cuadro Estadísticas de ventas, el

último precio de los productos de exportación, es decir el del año anterior 2015 al año a

presupuestar, en este caso el 2016

Ingreso datos de materia prima

En este cuadro debe ingresar los datos de la materia prima que ALAMBRE, las cantidades de

desperdicio del producto y el costo del desperdicio USD $ de los insumos utilizados en los procesos

relacionados con su correspondiente costo unitario, dando como resultado el siguiente cuadro

Proyecccion de presupuesto de insumos

En este cuadro ingresamos cuidadosamente los datos de las cantidades de insumos utilizados en

los procesos y su correspondiente costo unitario. (Más el costo del consumo de gas, agua y energía)

RESORTE
CMPMR = total de ventas (TON)/12
99 / 12 = 8
Costo Mensual = CMPMR x costo en US$ tonelada x tasa de cambio.
99 / 12 = 8 * US $ 737 * 3016 TRM = 18.338

ALAMBRE
CMPMR = total de ventas (TON)/12
83 / 12 = 7
Costo Mensual = CMPMR x costo en US$ tonelada x tasa de cambio.
83 / 12 = 7 * US $ 737 * 3016 TRM = 15.559

El primer proceso es el de lavado, donde pasan todos los rollos enviados a producción en lavar el

alambre en una tina. El segundo proceso es el de corte, que consiste en medir el alambre de acuerdo

con la solicitud de los clientes y cortarlo, este proceso se utiliza para los dos productos. El tercer

y cuarto proceso se utiliza solo para el producto A2, que El cuarto y último proceso es el de

empaque, se utiliza solo para el producto A2 y consiste en empacar el producto en carretas de

madera de 1 tonelada cada una.

Presupuesto mano obra directa

La mano de obra directa que se requiere para el manejo de la planta y que se solicita al

departamento de recursos humanos es: $11.850.000, mensuales incluye prestaciones y parafiscal

Presupuesto de gastos
Aquí se ingresan los valores de cada una de las cuentas correspondientes, en millones, que deben

ser entregados por parte del área contable

Ingreso de dato de presupuestos

Los valores del presupuesto de compras aplican en el presupuesto de producción para el año

proyectado como costos mensuales indirectos y debe ser tenido en cuenta para los cálculos finales.

Para el mantenimiento de la maquinaria, la empresa maneja un contrato anual con otro proveedor,

que para el 2017 es de $24.500.000

Todos los productos son sometidos a control de calidad y el contrato anual para 2017 es de $32.000

por tonelada, y se cancela mensualmente de acuerdo con el volumen de producción. Capacidad

Instalada = 52 toneladas x $ 32.000 = $ 1.664.000 x 12 = $ 19.968.000 Gasto indirecto

Resultados presupuestos de ventas

Resultados presupuestos de produccion

Resultados presupuestos de perdidas y ganancias