Saramago, S. de R.L.

DIARIO GENERAL DEL 1 DE abril AL 31 DE DICIEMBRE DE AÑO 1

FECHA OPR CUENTA
4/1/2017 1 Aportación de Socios
José Saramago
Sergio Peralta
Mario Vargas
Antonio Luna
Capital Social
José Saramago
Sergio Peralta
Mario Vargas
Antonio Luna

4/1/2017 2 Bancos
Aportación de Socios
José Saramago
Sergio Peralta
Mario Vargas
Antonio Luna

12/31/2017 3 Gastos Financieros

Intereses
Bancos

12/31/2017 4 Alamacén
Bancos
Proveedores

12/31/2017 5 Bancos
Clientes
Ventas
Costo de Ventas
Alamacén

12/31/2017 6 Gastos de Administración

Bancos

1/1/2018 7 Bancos
Aportaciones Suplemantarias de Socios
 José Saramago
Sergio Peralta
Mario Vargas
Antonio Luna

1/1/2018 8 Bancos
Aportación de Socios
José Saramago
Sergio Peralta
Mario Vargas
Antonio Luna

12/31/2018 9 Alamacén
Bancos
Proveedores

12/31/2018 10 Bancos
Clientes
Ventas
Costo de Ventas
Alamacén

12/31/2018 11 Gastos de Administración

Bancos

12/31/2018 12 Bancos
Productos Financieros
Intereses Ganados

12/31/2018 13 Edificios
Bancos
 Saramago, S. de R.L.
DE abril AL 31 DE DICIEMBRE DE AÑO 1
DESCRIPCIÓN FM PARCIAL
Suscripción del capital por los socios
según acta constitutiva protocolizada por el notario $ 60,000.00
número 1 de la ciudad de México 40,000.00
10,000.00
10,000.00

$ 60,000.00
40,000.00
10,000.00
10,000.00
Sumas
Exhibición de los socios del 50% del capital suscrito

$ 30,000.00
20,000.00
5,000.00
5,000.00
Sumas
Intereses pagados a los socios por sus aportaciones
suscritas y exhibidas a razón del 8% anual por los
primeros tres meses en que no operó la compañía.
Sumas
Compra de mercancia para su venta una parte de
contado y otra a crédito

Sumas
Se vende mercancía de contado y a crédito

Se registra el costo de ventas

Sumas
Gastos del periodo

Sumas
 $ 47,500.00
31,666.67
7,916.67
7,916.67
Sumas
Exhibición de los socios del 50% del capital suscrito

$ 30,000.00
20,000.00
5,000.00
5,000.00
Sumas
Compra de mercancia para su venta una parte de
contado y otra a crédito

Sumas
Se vende mercancía de contado y a crédito

Se registra el costo de ventas

Sumas
Gastos del periodo

Sumas
Intereses ganados durante el ejercicio

$ 17,500.00
Sumas
Compra de inmueble

Sumas
 FOLIO 1
DEBE HABER
$ 120,000.00

$ 120,000.00

$ 120,000.00 $ 120,000.00
$ 60,000.00
$ 60,000.00

$ 60,000.00 $ 60,000.00
$ 1,200.00

$ 1,200.00
$ 1,200.00 $ 1,200.00
$ 95,000.00
$ 82,500.00
12,500.00
$ 95,000.00 $ 95,000.00
$ 110,000.00
22,000.00
$ 132,000.00
82,500.00
82,500.00
$ 214,500.00 $ 214,500.00
$ 54,000.00
$ 54,000.00
$ 54,000.00 $ 54,000.00
$ 95,000.00
$ 95,000.00
$ 95,000.00 $ 95,000.00
$ 60,000.00
$ 60,000.00

$ 60,000.00 $ 60,000.00
$ 200,000.00
$ 180,000.00
20,000.00
$ 200,000.00 $ 200,000.00
$ 368,000.00
32,000.00
$ 400,000.00
180,000.00
180,000.00
$ 580,000.00 $ 580,000.00
$ 94,000.00
$ 94,000.00
$ 94,000.00 $ 94,000.00
$ 17,500.00
$ 17,500.00

$ 17,500.00 $ 17,500.00
$ 100,000.00
$ 100,000.00
$ 100,000.00 $ 100,000.00
 Saramago, S. de R.L.

LIBRO DE MAYOR
CUENTA: BANCOS
FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDOS
4/1/2017 D-2 $ 60,000.00 $ 60,000.00
12/31/2017 D-3 $ 1,200.00 58,800.00
12/31/2017 D-4 82,500.00 -23,700.00
12/31/2017 D-5 110,000.00 86,300.00
12/31/2017 D-6 54,000.00 32,300.00

SUMAS $ 170,000.00 $ 137,700.00 $ 32,300.00

CUENTA: APORTACIÓN DE SOCIOS

FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDOS
4/1/2017 D-1 $ 120,000.00 $ 120,000.00
4/1/2017 D-2 $ 60,000.00 60,000.00
SUMAS $ 120,000.00 $ 60,000.00 $ 60,000.00

CUENTA: CLIENTES
FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDOS
12/31/2017 D-5 $ 22,000.00 $ 22,000.00
SUMAS $ 22,000.00 $ - $ 22,000.00

CUENTA: ALMACÉN
FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDOS
12/31/2017 D-4 $ 95,000.00 $ 95,000.00
12/31/2017 D-5 82,500.00 12,500.00
SUMAS $ 95,000.00 $ 82,500.00 $ 12,500.00

CUENTA: PROVEEDORES
FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDOS
12/31/2017 D-4 $ 12,500.00 $ 12,500.00
SUMAS $ - $ 12,500.00 $ 12,500.00

CUENTA: Capital Social

FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDOS
12/31/2017 D-5 $ 120,000.00 $ 120,000.00
SUMAS $ - $ 120,000.00 $ 120,000.00

CUENTA: VENTAS
FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDOS
12/31/2017 D-5 $ 132,000.00 $ 132,000.00
SUMAS $ - $ 132,000.00 $ 132,000.00

CUENTA: COSTO DE VENTAS

FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDOS
12/31/2017 D-5 $ 82,500.00 $ 82,500.00
SUMAS $ 82,500.00 $ - $ 82,500.00

CUENTA: GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDOS
12/31/2017 D-6 $ 54,000.00 $ 54,000.00
SUMAS $ 54,000.00 $ - $ 54,000.00

CUENTA: GASTOS FINANCIEROS

FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDOS
12/31/2017 D-3 $ 1,200.00 $ 1,200.00
SUMAS $ 1,200.00 $ - $ 1,200.00
 Saramago, S. de R.L.
Estado de resultados del 1 de abril al 31 de diciembre del 2017
CONCEPTO GASTOS VENTAS
Ventas Totales $ 132,000.00
Menos: Devoluciones sobre ventas $ -
Menos: Descuentos sobre ventas 0.00 0.00
Ventas netas
Inventario inicial $ -
Compras $ 95,000.00
Mas: Gastos de compras -
Compras totales $ 95,000.00
Menos: Devoluciones sobre compras $ -
Menos: Descuentos sobre compras - 0.00
Compras netas 95,000.00
suma o total de mercancías $ 95,000.00
Menos: Inventario final 12,500.00
Costo de lo vendido
Utilidad bruta
Gastos de operación:
Gastos de administración: $ 54,000.00
Utilidad de operación
Gastos Financieros:
Interereses 1,200.00
Pérdida del ejercio
e del 2017
TOTALES

$ 132,000.00

82,500.00
$ 49,500.00

-4,500.00

-5,700.00
 Saramago, S. de R.L.
Estado de Situación financiera AL 31 de diciembre de 2017
ACTIVO
CIRCULANTE
Banco $ 32,300.00
Clientes 22,000.00
Almacén 12,500.00
TOTAL DE ACTIVO CIRCULANTE 66,800.00

TOTAL DE ACTIVO $ 66,800.00

aramago, S. de R.L.
financiera AL 31 de diciembre de 2017
PASIVO
CIRCULANTE
Proveedores $ 12,500.00

TOTAL DE PASIVO CIRCULANTE 12,500.00

TOTAL DE PASIVO $ 12,500.00

CAPITAL CONTABLE
Capital Social:
Partes Sociales Suscritas $ 120,000.00
Pendientes de Exhibir 60,000.00
Suscrito y Exhibido $ 60,000.00
Pérdida del Ejercicio 5,700.00
TOTAL CAPITAL CONTABLE $ 54,300.00
PASIVO Y CAPITAL $ 66,800.00