CONTRALORIA DELEGADA

ENTIDAD/ TEMA AUDITORA EMPRESA DE TRANSPORTES CROMOTEX S.A.C

VIGENCIA 31 DE DICIEMBRE 2019

AUDITORES RESPONSAMBLE(S) QUISPE SONCCO YOVANA

SUPERVISOR JARA ARONI MIJAIL

ENTIDAD SUNAT

FECHA DE REQUERIMIENTO 05/11/19

FECHA DE ELABORACION 12/11/19

FECHA DE REVICION 31/12/19

 Programa de auditoria
ENTIDAD/ TEMA AUDITORA: EMPRESA DE TRANSPORTES CROMOTEX S.A.C
AUDITORES RESPONSAMBLE: QUISPE SONCCO YOVANA
SUPERVISOR: JARA ARONI MIJAIL

Nº Descripción Técnica De Ref. Tiempo Tiempo Responsable

Auditoria P/T Estimado Real

1 PLANEACIÓN: Entrevista 15 días. (2019) Yovana quispe

Entrevista con los directores Evaluación Del 01 de

gerentes y accionistas de la Septiembre al 15

empresa. de Septiembre

2 EJECUCION: Observación 1mes. (2019) Yovana,

Inspección De La Empresa Del 16 de Magaly, Kelly

Realización de pruebas de Septiembre al 16 Astrid, Y Ruth

cumplimiento y pruebas de Octubre

sustantivas. Y

documentación de hallazgos

3 INFORME: 2 meses. (2019) Yovana,

Respecto a las observaciones Del 17 de Octubre Magaly, Kelly

encontradas producto de la al 16 de Astrid, Y Ruth

ejecución. Diciembre

4 15 días. (2019) Yovana,

Resolución 17 de Diciembre

SUNAT al 31 de

Diciembre
 PROGRAMA DE AUDITORIA

Elaborado por:

Fecha de elaboración:

1. DEFINICION DE OBJETIVOS
1.1 OBJETIVO GENERAL DE LA AUDITORIA.
Verificar que las declaraciones de impuestos sean expresión fidedigna de las
operaciones registradas en sus libros de contabilidad, de la documentación
soportante y que refleje todas las transacciones efectuadas.
Detectar oportunamente a quienes no cumplen con sus obligaciones
tributarias.
Determinar la veracidad de la información consignada en las declaraciones
Juradas presentadas.
Verificar que las bases imponibles, créditos, tasas e impuestos estén
debidamente aplicados y sustentados.
Contrastar las prácticas contables realizadas con las normas tributarias
correspondientes a fin de detectar diferencias temporales y/o permanentes y
establecer reparos tributarios, de conformidad con las normas contables y
tributarias vigentes.
1.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS.

El objetivo de la Auditoría Tributaria es la evaluación del cumplimiento de las

obligaciones tributarias en un período fiscal determinado.

2. FUENTES DE CRITERIO:
LEY Nº 27181 LEY GENERAL DE TRANSPORTE Y TRANSITO TERRESTRE
3. CRITERIOS DE AUDITORIA:
Artículo 1.- Del ámbito de aplicación 1.1 La presente Ley establece los
lineamientos generales económicos, organizacionales y reglamentarios del
transporte y tránsito terrestre y rige en todo el territorio de la República. 1.2 No
se encuentra comprendido en el ámbito de aplicación de la presente Ley, el
transporte por cable, por fajas transportadoras y por ductos.