UNIVERSIDAD ABIERTA PARA ADULTOS

(UAPA)

Asignatura:
Contabilidad II
Tema:
EL CICLO CONTABLE
Facilitador:
Chichi rivera
Participante:
ALEXANDER GENAO LEDESMA
Matricula:
17-4876

Fecha:
10/11/2018
A ADULTOS

MA
 ALEXANDER GENAO LEDESMA

comercial Contabilidad I,
DIARIO GENERAL
del 01/01/2017 al 02/02/2017.

FECHA CUENTAS Y DETALLES AUXILIARES DEBITO

1/2/2017 compra de mercancia. $130,000
@
cuenta por pagar
profesores, SRL. $130,000
P/R. compra de mercancia a credito.
1/10/2017 efectivo y su equibalente. $50,000
2 BANCO X $50,000
@
venta de ,mercancia
P/R. venta de mercancia al contado.
1/15/2017 cuenta por cobrar $25,000
cliente x $25,000
3 @
venta de mercancia
P/R. venta de mercancia a credito a cliente x.

1/20/2017 compra de mercancia $75,000

@
efectivo y su equibalente.
BANCO X $75,000
P/R. compra de mercancia al contado.

25/}1/2017 cuenta por cobrar $250,000

ABC,RL. $250,000
@
venta de mercancia
P/R. venta de mercancia a credito a empresa ABC, SRL. Con la condicion de pago de
10%/15; 05%/45;
1/28/2017 cuentas por pagar $19,500
profesores,srl. $19,500
@
devolusiones en compra
P/R. devolucion del 15% de la mercancia a profesores, srl.

1/30/2017 efectivo y su equibalente. $200,750

banco x $200,750
 cuetas por cobrar $74,250
clientes x $74,250
@
venta de mercancia
P/R. venta de mercancia con el 27% a credito y el rresto al contado a cliente x.

2/1/2017 compra de mercancia. $150,000

@
cuentas por pagar
juan cxa. $150,000
P/R. compra de mercancia a credito ala empresa juan cxa, Con la condicion de pago de
10%/15; 05%/45;
2/1/2017 efectivo y su equibalente. $191,250
banco x $191,250
devolusiones en ventas $37,500
descuento en ventas $21,250
-9 @
cuenta por cobrar
P/R. el pago de la cuenta por cobrar de la empresa ABC, con un descuento en venta de
10% y una devolucion de el 15% de la mercancia.
2/2/2017 cuentas por pagar $150,000
@
efectivo y su equibalente.
banco x $120,000
devolucion en compras
P/R. el saldo de la cuenta por pagara a juan cxa. Con el 20% de devolucion y el resto
pagado al contado.
 A

CREDITO

$130,000.00

o.

$50,000.00
o.

$25,000.00
ente x.

$75,000.00

do.

$250,000.00
on la condicion de pago de

$19,500.00
ofesores, srl.
 $275,000.00
al contado a cliente x.

$150,000.00

Con la condicion de pago de

$250,000.00
un descuento en venta de el
ercancia.

$120,000.00

$30,000.00
% de devolucion y el resto
 comercial Contabilidad II, S.R.L. .
MAYOR GENERAL
del 01/01/2017 al 31/12/2017.
1 2 3
Efectivo y su equivalente. Cuenta Por Cobrar documentos por cobrar
6,489,654.00 1,205,823.00 1,363,360.95 1246501.44
1,285,454.61 602,409.25 1,363,360.95 1246501.44
3,738,975.00 51,716.00
1,755,438.00 7,657.00
1,383,957.00 1,907,656.00
2,338,759.00 8,333.00
31,485.00
17,023,722.61 3,783,594.25
13,240,128.36

5 6 7
cuenta por pagar documentos por pagar. capital
891,565.69 915,662.06
891,565.69 915,662.06

9 10
Ingresos financieros. otros ingreos. compras
31,485.00 431,103.00 1,205,826
31,485.00 431,103.00 2,409,637
3,615,463
 II, S.R.L. .
AL
12/2017.
4
cumentos por cobrar. propiedad planata y equipos.
7,926,906.00
7,926,906.00

8
capital venta de mercancia
14,417,560 3,895,317
1,755,438 3,738,975
16,172,998 1,383,957
9,018,249

compras Gastos Generales y Administrativos.

51,715.00
7,657.00
59,372.00
 comercial Contabilidad II, S.R.L. .
BALANZA DE COMPROBACION
del 01/01/2017 al 31/12/2017.

NO. DETALLE DEBITO CREDITO

1 Efectivo y su equivalente. 13,240,128
2 Cuenta Por Cobrar 1,363,361
3 documentos por cobrar. 1,246,501
4 propiedad planata y equipos. 7,926,906
5 cuenta por pagar 891,566
6 documentos por pagar. 915,662
7 capital 16,172,998
8 venta de mercancia 9,018,249
9 Ingresos financieros. 31,485
10 otros ingreos. 431,103
11 compras 3,615,463
12 Gastos Generales y Administrativos. 59,373

TOTAL 27,451,733 27,461,063

 comercial Contabilidad II, S.R.L.
ESTADO DE RESULTADO
del 01/01/2017 al 31/12/2017.

INGRESOS
INCRESOS POR VENTAS 6000000
devoluciones en ventas 656,000
descuento en ventas 321,440
ventas netas 5,022,560

TOTAL DE INCRESOS

COSTOS
devoluciones en compra 820,000
descuento en compra
flete 400000
total de costo 991400
utilidad bruta

GASTOS
gastos de sueldo 1,600,000
gastos de publicidad 800,000
gastos de interes 30,000
gastos de comisiones 20,000
total de gasto

UTILIDAD NETA
ad II, S.R.L.
ULTADO
/12/2017.

RD$5,022,560

228,600

RD$4,031,160

RD$2,450,000

RD$1,581,160
 comercial Contabilidad II, S.R.L.
estado de situacion
del 01/01/2017 al 31/12/2017.

activo
Efectivo Caja y Banco 1,866,560

documentos y cuentas por cobrar

cuentas por cobrar 2,360,000

inventario
inventario de mercancia 3,000,000
seguro pagado por adelantado 1,200,000
suministro de oficina 1,000,000
itebis por adelantado 694,600
mercancia 3,000,000

propiedad planta y equipos

edificios 4,000,000
equipos de tarnsporte 2,000,000

total de activos 19,121,160

pasivos
cuentas por pagar
prestamo por pagar
anticipo de cliente

total de pasivos

patrimonio
capital

utilidad neta
total pasivo mas patrimonio
 , S.R.L.
n
2017.

5,000,000
2,000,000
3,540,000

10,540,000

7,000,000

RD$1,581,160
19,121,160
 Comercial Contabilidad II, S.R.L.
DIARIO GENERAL AJUSTADO
del 01/01/2017 al 31/12/2017.

FECHA CUENTAS Y DETALLES DEBITO

GASTOS DE CUENTAS
a INCOBRABLES 47,200.00
@
RESELVAS PARA CUENTAS
INCOBRABLES
Para registrar el 2% de las cuentas por cobrar para reserva de cuentas incobrables

b GASTOS DE SUELDO 1,600,000.00

@
SUELDO POR PAGAR
Para registrar pago del 80% del sueldo

C GASTOS DE SEGURO 600,000.00

@
SEGURO POR ADELANTADO
Para registrar seguro vencido a la fecha

GASTOS DE SUMINISTRO DE
d OFICINA 600,000.00
@
SUMINISTRO DE OFICINA
Para registrar suministros de oficinas consumidos

e GASTOS DE DEPRECIACION 200,000.00

@
DEPRECIACION ACOMULADA DE
EDIFICIOS
Para regiatrar depreciacionde de edificios anual
e GASTOS DE DEPRECIACION 300,000.00
@
 depreciacion acomulada de equipos
de transporte
Para regiatrar depreciacionde de equuipo de transporte anual

f Anticipo de Cliente 3,540,000

@
ingresos por ventas
Para registrar que la mercancia fue entregada en su totalidad

g Gastos de Intereses 30,000.00

Gastos de Comisiones 20,000.00
@
Intereses por Pagar

Comisiones por Pagar

Para registrar intereses y comisiones acumulados

RD$ 6,937,200.00
.R.L.
O
.

CREDITO

47,200.00
a de cuentas incobrables

1,600,000.00
ldo

600,000.00
cha

600,000.00
sumidos

200,000.00
s anual
 300,000.00
anual

3,540,000.00
egada en su totalidad

30,000.00
20,000.00
misiones acumulados

RD$ 6,937,200.00