MODELO DE CONTRO INTERNO

COMPONENTE DE AMBIENTE DE CONTROL

Respuesta Documentación y Acción de
N° Pregunta Si Observación Puntaje
soporte mejora
Si parcialmente No
¿La compañía difunde la misión y la
1 X X 2.5
visión?
¿Existe y se ejecuta un plan de
2 capacitación para el personal de su X X 2.5
área de trabajo?
¿Ha identificado necesidades de
3 capacitación en el personal del área X X 1.25
financiera?
¿Las necesidades de capacitación
4 han sido comunicadas a la gerencia X X 2.5
de consejo directivo?
¿Está formalmente establecido el
5 personal que se hace cargo del pago X X 2.5
de las obligaciones?
¿Para desarrollar y detener el
6 personal competente cumple con las X X 2.5
evaluaciones de personal continuas?
¿Se encuentran establecidos y
7 delimitadas por escrito, las X X 2.5
obligaciones de los empleados?
¿Se proporcionan las condiciones
8 adecuadas al personal, en el X X 2.5
desempeño de sus Funciones?
¿Se evalúa el personal
9 X X 2.5
periódicamente?
 COMPONENTE DE ADMINISTRACION DEL RIESGO
Respuesta Documentación y Acción de
N° Pregunta Si Observación Puntaje
soporte mejora
Si parcialmente No
10 ¿Cuenta con un plan de Trabajo? X X 2.5
¿El plan de trabajo contiene metas
X X 1.25
11 fáciles de medir?
¿Se le da seguimiento al
X X 2.5
12 cumplimiento de metas del plan?
¿Se cuenta con pólizas de seguro
X X 2.5
13 por el manejo de fondos?
¿Se han identificado los principales
X X 1.25
14 riesgos en cada área de trabajo?
¿Se establece mediante documento
las acciones que se tomaran para X X 1.25
15 minimizar los riesgos identificados?
¿Se está ejecutando ese plan de
X X 1.25
16 acción para minimizar los riesgos?
¿Se han presentado eventos de robo
X 2.5
17 o pérdida?
¿Son adecuados los controles para
salvaguardar físicamente el dinero X X 2.5
18 que ingresa a diario?
 COMPONENTE DE ACTIVIADES DE CONTROL
Respuesta Documentación y Acción de
N° Pregunta Si Observación Puntaje
soporte mejora
Si parcialmente No
¿Los dineros recaudados diariamente
20 X X 2.5
son ingresados a caja?
¿Por todos los ingresos recibidos se
21 expiden los respectivos recibos de X X 2.5
caja?
¿Se clasifican debidamente los
22 X X 2.5
ingresos de acuerdo a su naturaleza?
¿Se hacen cortes de caja al final del
23 X X 2.5
día?
¿Los ingresos percibidos por
24 tesorería son depositados diariamente X X 2.5
al banco?
¿La cajera y el jefe financiero han
25 sido nombrados por el consejo X X 2.5
directivo?
¿Lleva un control de existencias y
26 X X 2.5
entrega de recibos al cajero?
¿Existen medidas correctivas cuando
27 X X 2.5
se presentan inconsistencias?
¿Se identifican oportunamente los
28 X X 2.5
pagos realizados por los clientes?
¿Se realiza oportunamente el pago de
29 X X 2.5
nómina a los empleados?
¿Considera que están satisfechos con
30 X 2.5
este pago?
 COMPONENTE DE INFORMACION Y COMUNICACIÓN
Respuesta
Documentación y Acción de
N° Pregunta Si Observación Puntaje
Si No soporte mejora
parcialmente
¿El tipo de comunicación es el
31 X X 2.5
adecuado?
¿El tipo de Información es el
32 X 1.25
adecuado en la empresa?
¿Existe coordinación entre las áreas
33 para el procesamiento de X X 2.5
información?
¿Son definidas y comunicadas las
34 X X 2.5
líneas de autoridad y responsabilidad?
¿Existe un escrito o manual que
35 describa las responsabilidades del X X 2.5
personal?
¿Las políticas y procedimientos
36 establecidos son comunicados al X X 2.5
personal?
¿Hay una orientación al personal
37 X X 2.5
nuevo para que cumpla sus deberes?
 COMPONENTE DE SEGUIMIENTO
Respuesta Documentación y Acción de
N° Pregunta Si Observación Puntaje
soporte mejora
Si parcialmente No
¿Existe alguien asignado para
38 supervisar las funciones de cada X 1.25
empleado?
¿Se asegura de que cada empleado
cuente con las herramientas
39 X X 2.5
necesarias para desempeñar sus
deberes?
¿Se comunica de forma oportuna las
40 deficiencias que se presenten en un X X 2.5
área?

RESUMEN GENERAL DE CUMPLIMIENTO DE LOS COMPONENTES DEL INFORME COSO I

Pregunta Puntaje # De Preguntas Puntaje Máximo % Cumplimiento
Componente ambiente de control 21.5 9 22.5 95.5
Componente de administración de riesgo 17.5 9 22.5 77.7
Componente de actividades de control 27.5 11 27.5 100
Componente de información y comunicación 16.25 8 20.5 79.2
Componente de seguimiento 6.25 3 7.5 83.3
TOTALES 89 40 100

NIVEL DE CUMPLIMIENTO
Muy alto 81 100
Alto 61 80
Medio 41 60
Bajo 21 40
Muy bajo 0 20

La suma de los componentes da un total de 89, y realizando la ubicación en la tabla observamos que esta empresa está en un nivel de
cumplimiento MUY ALTO
 NIVEL DE RIESGO
Muy bajo 81 100
Bajo 61 80
Medio 41 60
Alto 21 40
Muy alto 0 20

La empresa se encuentra en un nivel de riesgo MUY BAJO

NIVEL DE IMPACTO
Catastrófico 0 20
Intolerable 21 40
Tolerable 41 60
Aceptable 61 80
Indiferente 81 100

La empresa se encuentra en un nivel de impacto INDIFERENTE