FÁBRICA DE CONSERVAS COLFRUTIK

BALANCE GENERAL
DIC. 31 AÑO 1

ANALISIS HORIZONTAL
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO 17,161,000
INVERSIONES TEMPORALES 61,779,000
CUENTAS POR COBRAR 53,521,000
MENOS PROVISIÓN CARTERA 35,352,000
INVENTARIO PROD. TERMINADOS 38,317,000
INVENTARIO PROD. EN PROCESO 4,733,000
INVENTARIO MATERIA PRIMA 23,225,000
MENOS PROVISIÓN INVENTARIOS 16,275,000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 147,109,000
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS
TERRENOS 663,985,000
EDIFICIOS 638,391,000
EQUIPOS 36,927,000
MAQUINARIA 449,638,000
MENOS DEPRECIACIÓN ACUMULADA 168,743,000
TOTAL PROP. PLANTA Y EQUIP. 1,620,198,000
OTROS ACTIVOS
CUENTAS POR COBRAR 59917000
INVERSIONES PERMANENTES 30,751,000
TOTAL OTROS ACTIVOS 90,668,000
TOTAL ACTIVO 1,857,975,000
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES BANCARIAS 78,055,000
PROVEEDORES NACIONALES 60,366,000
IMPUESTOS DE RENTA CORRIENTES 118,623,000
INGRESOS DIFERIDOS 123,731,000
TOTAL PASIVO CORRIENTE 380,775,000
OTROS PASIVOS
OBLIGACIONES BANCARIAS 75,512,000
CUENTAS POR PAGAR (SOCIOS) 38,000,000
CESANTÍAS CONSOLIDADAS 7,873,000
TOTAL OTROS PASIVOS 121,385,000
TOTAL PASIVO 502,160,000
PATRIMONIO
CAPITAL PAGADO 582,272,000
RESERVA LEGAL 279,432,000
UTILIDAD DEL EJERCICIO 194,070,000
UTILIDADES RETENIDAS 300,041,000
TOTAL PATRIMONIO 1,355,815,000
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,857,975,000
 FÁBRICA DE CONSERVAS COLFRUTIK
ESTADO DE RESULTADOS
DIC. 31 AÑO 1

VENTAS 780,142,000
COSTO DE VENTAS 134,550,000
INVENTARIO INICIAL 47,934,000
+ COMPRAS 152,891,000
- INVENTARIO FINAL 66,275,000
UTILIDAD BRUTA 645,592,000
MENOS: OPERACIONALES 254,524,000
ENERGÍA 18,900,000
COMUNICACIONES 3,432,000
DEPRECIACIÓN 58,895,000
SUELDOS ADMÓN. 56,860,000
SUELDOS VENTAS 55,795,000
PUBLICIDAD 16,500,000
IMPUESTOS 18,015,000
OTROS 26,127,000
UTILIDAD OPERACIONAL 391,068,000
+ OTROS INGRESOS 65,970,000
MENOS OTROS EGRESOS 10,398,000
MENOS GASTOS FINANCIEROS 133,947,000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 312,693,000
IMPUESTOS POR PAGAR 118,623,000
UTILIDAD NETA 194,070,000
 FÁBRICA DE CONSERVAS COLFRUTIK
BALANCE GENERAL
DIC. 31 AÑO 2

ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO 8,341,000
INVERSIONES TEMPORALES 5,760,000
CUENTAS POR COBRAR 58,045,000
MENOS PROVISIÓN CARTERA 5,804,000
INVENTARIO PROD. TERMINADOS 26,969,000
INVENTARIO PROD. EN PROCESO 61,144,000
INVENTARIO MATERIA PRIMA 99,821,000
MENOS PROVISIÓN INVENTARIOS 18,793,000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 235,483,000
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS
TERRENOS 749,944,000
EDIFICIOS 496,429,000
EQUIPOS 277,330,000
MAQUINARIA 259,917,000
MENOS DEPRECIACIÓN ACUMULADA 155,051,000
TOTAL PROP. PLANTA Y EQUIP. 1,628,569,000
OTROS ACTIVOS
INVERSIONES PERMANENTES 0
CUENTA POR COBRAR 20683000
TOTAL OTROS ACTIVOS 20,683,000
TOTAL ACTIVO 1,884,735,000
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES BANCARIAS 61,669,000
PROVEEDORES NACIONALES 64,815,000
IMPUESTOS DE RENTA CORRIENTES 138,467,000
INGRESOS DIFERIDOS 36,731,000
TOTAL PASIVO CORRIENTE 301,682,000
OTROS PASIVOS
OBLIGACIONES BANCARIAS 127,354,000
CESANTÍAS CONSOLIDADAS 1,694,000
PROVISIÓN PARA JUBILACIÓN 61,810,000
CUENTAS POR PAGAR SOCIOS 50,185,000
TOTAL OTROS PASIVOS 241,043,000
TOTAL PASIVO 542,725,000
PATRIMONIO
CAPITAL PAGADO 754,100,000
RESERVA LEGAL 287,869,000
UTILIDAD DEL EJERCICIO 225,921,000
UTILIDADES RETENIDAS 74,120,000
TOTAL PATRIMONIO 1,342,010,000
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,884,735,000
ANÁLISIS VERTICAL

0%
0%
3%
0%
1%
3%
5%
1%
12%
0%
40%
26%
15%
14%
8%
86%
0%
0%
1%
1%
100%
0%
0%
3%
3%
7%
2%
16%
0%
7%
0%
3%
3%
13%
 29%
0%
40%
15%
12%
4%
71%
100%
 FÁBRICA DE CONSERVAS COLFRUTIK
ESTADO DE RESULTADOS
DIC. 31 AÑO 2

ANÁLISIS
VERTICAL
VENTAS 818,310,000 100%
COSTO DE VENTAS 125,039,000 15%
INVENTARIO INICIAL 56,903,000 0%
+ COMPRAS 256,070,000 0%
- INVENTARIO FINAL 187,934,000 0%
UTILIDAD BRUTA 693,271,000 85%
MENOS: OPERACIONALES 231,592,000 28%
ENERGÍA 18,000,000 0%
COMUNICACIONES 3,120,000 0%
DEPRECIACIÓN 37,412,000 0%
SUELDOS ADMÓN. 57,171,000 0%
SUELDOS VENTAS 55,268,000 0%
PUBLICIDAD 15,000,000 0%
IMPUESTOS 24,567,000 0%
OTROS 21,054,000 0%
UTILIDAD OPERACIONAL 461,679,000 56%
OTROS INGRESOS 51,539,000 6%
OTROS EGRESOS 0 0%
GASTOS FINANCIEROS 148,830,000 18%
UTILIDAD ANTES DE IMP. 364,388,000 45%
IMPUESTOS POR PAGAR 138,467,000 17%
UTILIDAD NETA 225,921,000 28%

Consideraciones adicionales para el cálculo de indicadores:

* Las ventas a crédito corresponden al 45% de las ventas totales

* Las ventas de contado corresponden al 55% de las ventas totales
* Promedio de inventario para este caso=( inventario inicial+Inventario final)/2
*Las ventas totales del sector de alimentos varios (conservas, pasabocas y otros) se calcularon este año e
Tasa del capital: La tasa de rentabilidad mínima exigida por los inversionistas es del 14 % y la tasa de inte

*Para calculos los costos y gastos de la contribución marginal

Costo variable:15,28% sobre las ventas
Costos fijos $ 231.529.000
calcularon este año en $ 2,049,160,000
4 % y la tasa de interés bancario es del 12 %.
ACTIVO AÑO 1
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO 17,161,000
INVERSIONES TEMPORALES 61,779,000
CUENTAS POR COBRAR 53,521,000
MENOS PROVISIÓN CARTERA 35,352,000
INVENTARIO PROD. TERMINADOS 38,317,000
INVENTARIO PROD. EN PROCESO 4,733,000
INVENTARIO MATERIA PRIMA 23,225,000
MENOS PROVISIÓN INVENTARIOS 16,275,000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 147,109,000
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS
TERRENOS 663,985,000
EDIFICIOS 638,391,000
EQUIPOS 36,927,000
MAQUINARIA 449,638,000
MENOS DEPRECIACIÓN ACUMULADA 168,743,000
TOTAL PROP. PLANTA Y EQUIP. 1,620,198,000
OTROS ACTIVOS
CUENTAS POR COBRAR 59917000
INVERSIONES PERMANENTES 30,751,000
TOTAL OTROS ACTIVOS 90,668,000
TOTAL ACTIVO 1,857,975,000
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES BANCARIAS 78,055,000
PROVEEDORES NACIONALES 60,366,000
IMPUESTOS DE RENTA CORRIENTES 118,623,000
INGRESOS DIFERIDOS 123,731,000
TOTAL PASIVO CORRIENTE 380,775,000
OTROS PASIVOS
OBLIGACIONES BANCARIAS 75,512,000
CUENTAS POR PAGAR (SOCIOS) 38,000,000
CESANTÍAS CONSOLIDADAS 7,873,000
TOTAL OTROS PASIVOS 121,385,000
TOTAL PASIVO 502,160,000
PATRIMONIO
CAPITAL PAGADO 582,272,000
RESERVA LEGAL 279,432,000
UTILIDAD DEL EJERCICIO 194,070,000
UTILIDADES RETENIDAS 300,041,000
TOTAL PATRIMONIO 1,355,815,000
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,857,975,000
 ANALISIS HORIZONTAL

ACTIVO CORRIENTE AÑO 2 VARIACION

ABSOLUTA
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO 8,341,000 -882000000%
INVERSIONES TEMPORALES 5,760,000 -5601900000%
CUENTAS POR COBRAR 58,045,000 452400000%
MENOS PROVISIÓN CARTERA 5,804,000 -2954800000%
INVENTARIO PROD. TERMINAD 26,969,000 -1134800000%
INVENTARIO PROD. EN PROC 61,144,000 5641100000%
INVENTARIO MATERIA PRIMA 99,821,000 7659600000%
MENOS PROVISIÓN INVENTAR 18,793,000 251800000%
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 235,483,000
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS
TERRENOS 749,944,000 85,959,000
EDIFICIOS 496,429,000 -141,962,000
EQUIPOS 277,330,000 240,403,000
MAQUINARIA 259,917,000 -189,721,000
MENOS DEPRECIACIÓN ACUM 155,051,000 -13,692,000
TOTAL PROP. PLANTA Y EQUIP. 1,628,569,000
OTROS ACTIVOS
INVERSIONES PERMANENTES 0 -59,917,000
CUENTA POR COBRAR 20683000 -10,068,000
TOTAL OTROS ACTIVOS 20,683,000
TOTAL ACTIVO 1,884,735,000
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES BANCARIAS 61,669,000 -16,386,000
PROVEEDORES NACIONALES 64,815,000 4,449,000
IMPUESTOS DE RENTA CORRI 138,467,000 19,844,000
INGRESOS DIFERIDOS 36,731,000 -87,000,000
TOTAL PASIVO CORRIENTE 301,682,000
OTROS PASIVOS
OBLIGACIONES BANCARIAS 127,354,000 51,842,000
CESANTÍAS CONSOLIDADAS 1,694,000 -6,179,000
PROVISIÓN PARA JUBILACIÓN 61,810,000 61,810,000
CUENTAS POR PAGAR SOCIOS 50,185,000 12,185,000
TOTAL OTROS PASIVOS 241,043,000
TOTAL PASIVO 542,725,000
PATRIMONIO
CAPITAL PAGADO 754,100,000 171,828,000
RESERVA LEGAL 287,869,000 8,437,000
UTILIDAD DEL EJERCICIO 225,921,000 31,851,000
UTILIDADES RETENIDAS 74,120,000 -225,921,000
TOTAL PATRIMONIO 1,342,010,000
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,884,735,000
LISIS HORIZONTAL
VARIACION
RELATIVA

-51%
-91%
8%
-84%
-30%
1192%
330%
15%

13%
-22%
651%
-42%
-8%

-100%
-33%

-21%
7%
17%
-70%

69%
-78%
100%
32%
 30%
3%
16%
-75%