FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

ASIGNATURA:
Informática Aplicada

TEMA:
Trabajo Colaborativo
INTEGRANTE:
Cano Figueroa Deyvin cristian

PROFESOR:
Luis Fernando Espejo Chacón
CICLO:
IV

TURNO:
Noche
 CASO PRÁCTICO

La empresa MUNDIAL SAC con RUC Nº 20498766300 dedicada a la comercialización de útiles de escritorio y cuyos ingresos brutos en el año anterior no supera las 150
UIT, presenta la siguiente información respecto de las operaciones realizadas en el mes de enero 2011.

Al inicio del mes se muestran los siguientes saldos de las cuentas de Balance:
(*) Impuesto a la renta anual

2. Las compras gravadas con el IGV que se realizaron durante el mes ascienden a S/. 19,516 conformados por:

- Compra de mercaderías S/. 17,850.00 (Pago con cheque el 50%)

- Servicios públicos S/. 1,666.00 (Pago en efectivo)

3. Las ventas gravadas que se realizaron en enero ascienden a S/. 23,800 más IGV. Estas operaciones están anotadas en el Registro de Ventas y fueron
depositadas en cuenta corriente.

4. El 12 de enero se realizó el cobro a un cliente por la venta de mercaderías por S/. 4,100 en efectivo.

5. El 13 de enero se paga en efectivo obligaciones tributarias por S/. 1,630 del período diciembre 2010. Incluye el pago a cuenta del Impuesto a la Renta del
mes de diciembre ascendente a S/. 450.

6. El 16 de enero se paga una factura pendiente a un proveedor, por la compra de mercaderías por el valor de S/. 1,800 en efectivo.

7. El 20 de enero se paga el 50% restante de las compras al crédito del mes en curso con giro de cheques.

8. El 28 de enero se paga el servicio de gasfitería por el monto de S/. 350 en efectivo.

9. El 31 de enero se realizó el pago de la planilla del mes por S/. 1,000 con giro de cheque.

10. Al final del mes se provisiona el CTS y vacaciones del trabajador.

11. Al 31 de enero se provisionó la depreciación del mes por S/. 114.57

Datos Adicionales

- El costo de la mercadería vendida es de S/. 18,000.

- Los registros de compras y de ventas se centralizaran al final del mes.
- Los gastos se distribuyen a razón del 50% para administración y 50% ventas.
 FORMATO 5.2.: "LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO"

PERÍODO: ENERO - 2011

RUC: 20498766300
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: MUNDIAL S.A.C.

Número Fecha o ACTIVOS PASIVOS

correlativo o período de la Glosa o descripción de la Operación
CUO * Operación
101 104 121 201 335 361 391 40111 40171 4031 4032 411 415
01 01/01/2011 Apertura de las operaciones comerciales 2,000.00 13,000.00 5,500.00 10,000.00 5,000.00 3,500.00 (1,375.00) 960.00 2,400.00 90.00 130.00
02 12/01/2011 Cobro de factura a cliente en efectivo 4,100.00 (4,100.00)
03 13/01/2011 Pago de impuestos de diciembre 2010 (1,630.00) (960.00) (450.00) (90.00) (130.00)
04 16/01/2011 Pago de factura a proveedor en efectivo (1,800.00)
05 20/01/2011 Pago del 50% a proveedor con cheque (8,925.00)
06 28/01/2011 Provisión del gasto de gasfitería
07 28/01/2011 Pago por el servicio de gasfitería (350.00)
08 31/01/2011 Provisión de la planilla de enero 90.00 130.00 870.00
09 31/01/2011 Pago de la planilla de enero (870.00) (870.00)
10 31/01/2011 Centralización del registro de compras 15,000.00 (3,116.00)
11 31/01/2011 Pago a proveedores s/registro de compra (1,666.00) (8,925.00)
12 31/01/2011 Centralización del registro de ventas 28,322.00 4,522.00
13 31/01/2001 Cobro a clientes s/ registro de ventas 28,322.00 (28,322.00)
14 31/01/2011 Provisión de la CTS y vacaciones 83.33 83.33
15 31/01/2011 Provisión de la depreciación de enero (114.57)
16 31/01/2011 Costo de ventas (18,000.00)

TOTALES 654.00 22,602.00 1,400.00 7,000.00 5,000.00 3,500.00 (1,489.57) 1,406.00 1,950.00 90.00 130.00 83.33 83.33
* Código Único de la Operaci
FORMATO 5.2.: "LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO"
 Saldos FUNCIÓN DEL Cuentas
PASIVOS PATRIMONIO GASTOS INGRESOS
CUO * Intermediarios GASTO de
de Gestión Orden
421 469 501 591 601 611 621 627 629 634 636 681 691 701 781 791 941 951
01 4,500.00 20,000.00 9,545.00
02
03
04 (1,800.00)
05 (8,925.00)
06 350.00 350.00 350.00 175.00 175.00
07 (350.00)
08 1,000.00 90.00 1,090.00 545.00 545.00
09
10 19,516.00 15,000.00 (15,000.00) 1,400.00 1,400.00 700.00 700.00
11 (10,591.00)
12 23,800.00
13
14 83.33 83.33 166.66 83.33 83.33
15 114.57 114.57 57.29 57.28
16 18,000.00

2,700.00 0.00 20,000.00 9,545.00 15,000.00 (15,000.00) 1,083.33 90.00 83.33 350.00 1,400.00 114.57 18,000.00 23,800.00 114.57 3,006.66 1,560.62 1,560.61