EMPRESA AGROPLASTIC

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO CCI-A 1/1

FASE I I: EJECUCIÒN
CUENTA CAJA

RESPUESTA
N° PREGUNTA OBSERVACIÓN
NO
SI NO APLICA
1 ¿Existe un reglamento de control interno para X
el manejo y uso de la cuenta caja?

2 ¿Existe un manual de procedimientos para el X *No tiene porque ya cuenta

manejo de la cuenta caja? con un reglamento interno
y considera que no es
necesario
3 ¿Existe una caja fuerte para la custodia del X *No existe ya que todo el
efectivo y documentación? dinero que ingresa es
depositado diariamente
4 ¿Se ha realizado arqueos de caja en periodos X
anteriores?

5 ¿Se realiza arqueos de caja sorpresivos? X

6 ¿El personal de caja se capacita X

periódicamente?

7 ¿Existe una persona responsable del manejo X

de la cuenta caja?

8 ¿Los movimientos de caja se encuentran X

respaldados con los respectivos
comprobantes?

9 ¿Los ingresos de caja son depositados X

diariamente?

10 ¿ Existe la respectiva autorización para los X

egresos de caja ¿

Total 8 2 0
* Hallazgo de auditoría

ELABORADO POR: PRYM 21/10/2019

REVISADO POR: MJMA

 EMPRESA AGROPLASTIC
EVALUACIÒN DEL NIVEL DE CONFIANZA Y DE
RIESGO ENCR-A 1/1
FASE I I: EJECUCIÒN

CUENTA CAJA

𝑪𝑻
𝑵𝑪 = 𝑷𝑻 ∗ 𝟏𝟎𝟎% NC= Nivel de confianza
CT= Calificación Total
PT= Ponderación Total

8
𝑵𝑪 = ∗ 100% NR=100% - NC
10

NC= 80% NR=100% - 80%

NR= 20%

NIVEL DE CONFIANZA
BAJO MODERADO ALTO
15%-50% 51%-75% 76%-95%

NIVEL DE NRESGO
ALTO MODERADO BAJO
85% - 50% 49% - 25% 24% -5%

ANÁLISIS
Al aplicar el cuestionario de control interno realizado a la empresa Agroplastic, en función del Componente
actividades de control, principio 11: Selecciona y desarrolla controles generales sobre tecnologia, se obtiene
un nivel de Confianza del 100% y un nivel de nivel de riesgo del 0%, por lo que se concluye que la empresa
desarrolla controles generales.
RECOMENDACIÓN
Se recomienda que la empresa continúe seleccionando y desarrollando controles generales de auditoria en
la empresa AGROPLASTIC.

ELABORADO POR: PRYM 22/10/2019

REVISADO POR: MJMA