MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE ANTA

“MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS EDUCATIVOS DE LA INSTITUCION EDUCATIVA INICIAL N 671 DEL

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CENTRO POBLADO DE COMPONE DEL DISTRITO, PROVINCIA DE ANTA - CUSCO”
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Contenido
1. INTRODUCCIÓN ........................................................................................................................ 3
2. OBJETIVÓ DEL ESTUDIO......................................................................................................... 3
3. PRESUPUESTO DE OBRA ....................................................................................................... 4
4. ACTIVIDADES A DESARROLLAR............................................................................................ 6
4.1 Planilla de Metrados .................................................................................................. 6
4.2 Costos Directos .......................................................................................................... 6
 Mano de Obra ............................................................................................................ 7
 Equipo Mecánico...................................................................................................... 9
 Materiales ................................................................................................................. 10
ANALISIS DE DISTANCIAS Y ACCESOS....................................................................... 11
 INSTITUCIÓN EDUCATIVA INICIAL N° 671 COMPONE ................................ 11
 Herramientas ........................................................................................................... 13
4.3 Costos Indirectos...................................................................................................... 13
4.4 Normas Generales para preparar el Presupuesto .............................................. 14
4.5 Sistema Computarizado de Análisis de Costos Unitarios y Presupuestos ..... 15

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I. MEMORIA DE COSTOS

1. INTRODUCCIÓN
La elaboración de los análisis de Costos, es muy importante ya que mediante los
conocimientos necesarios se elaborará el Presupuesto Base de Obra empleando
criterios técnicos para la realización del Proyecto “MEJORAMIENTO DE LOS
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2. OBJETIVÓ DEL ESTUDIO

El objetivo del presente estudio es la elaboración y obtención del Presupuesto
Total de Obra, monto que ha sido elaborado al mes de enero del año 2018, de acuerdo
a la solución presentada en los planos del proyecto. El monto señalado comprende:

 Costo Directo General: (CD-G) = CD-I + CD-ME + CD-C

 Costo Directo de Infraestructura: (CD-I)

 Gastos Generales –Fijos: (GGf) = CD-I x 0.78%.
 Gastos Generales –Variables: (GGv) = CD-I x 10.02%.
 Utilidad: (U) = CD-I x 9.00%.
 SUBTOTAL INFRAESTRUCTURA: (ST-I) = CD-I + GGf + GGv + U.
 Impuestos y Tributos: (IGV) = ST-I x 18.00%.
 TOTAL COMPONENETE INFRAESTRUCTURA: (TC-I) = ST-I + IGV

 Costo Directo Mobiliario y Equipamiento: (CD-ME)

 Impuestos y Tributos: (IGV) = CD-ME x 18.00%.
 TOTAL COMP. MOBILIARIO Y EQUIPAMIENTO: (TC-ME) = CD-ME + IGV

 Costo Directo Capacitación: (CD-C)

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 Impuestos y Tributos: (IGV) = CD-C x 18.00%.

 TOTAL COMP. CAPACITACIÓN: (TC-C) = CD-C + IGV

 VALOR REFERENCIAL. (VR) = TC-I + TC-ME + TC-C

 Gastos de Supervisión de Obra: (GS) = CD-G x 5.42%.
 Elaboración Expediente Técnico: (EE) = CD-G x 3.78%.
 Gastos Evaluación Expediente Técnico: (EV) = CD-G x 0.28%.
 PRESUPUESTO TOTAL: (PT) = VR + GS + EE + EV.

Los costos directos se tendrán en consideración, los costos de materiales,

manos de obra, equipo a utilizar, metrados, tiempo de ejecución y otros.

Los costos de los Componentes 02 (Equipamiento y mobiliario), así como del

Componente 03 (Capacitación), son considerados puestos en obra y sin IGV, los mismo
que no son afectos a Gastos generales fijos, Gastos generales variables, ni utilidad,
únicamente son afectos al IGV.

3. PRESUPUESTO DE OBRA
El presupuesto Referencial del proyecto “MEJORAMIENTO DE LOS
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se ha elaborado considerando que el Sistema de contratación se regirá única y
exclusivamente mediante el sistema de: SUMA ALZADA y que la Modalidad de
ejecución será: Llave en Mano y por Administración Indirecta y/o por Contrata.

El Presupuesto Total para la ejecución de Obra, asciende a: S/. 2´639,421.43

(DOS MILLONES SEISCIENTOS TREINTA Y NUEVE MIL CUATROCIENTOS
VEINTIUNO CON 43/100 SOLES).

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4. ACTIVIDADES A DESARROLLAR
Para lograr el Objetivo que se menciona en el punto 2, el informe del Proyecto
contendrá los siguientes puntos:

4.1 Planilla de Metrados

Es el conjunto ordenado de datos que se obtienen mediante lecturas acotadas a
determinada escala, esto se realiza con el objeto de calcular la cantidad de obra a
realizar que multiplicado por el respectivo precio unitario y sumados en su totalidad se
obtiene el Costo Directo.

En esta parte se indica la metodología del metrado, las recomendaciones

prácticas y formatos adecuados.

4.2 Costos Directos

El Costo Directo es la sumatoria de la Mano de Obra (incluyendo leyes sociales),
Equipos, Herramientas y todos los Materiales que se requieren para la ejecución de la
Obra. Los costos de las obras civiles, se han calculado basándose en los precios
unitarios de cada partida específica que integra el presupuesto de la obra, los cuales
han sido obtenidos de acuerdo a los precios de los insumos que intervienen: Mano de
obra, materiales, equipo y maquinaria, utilizando los rendimientos promedios de obras
similares ejecutadas en la zona.

Los Costos Directos que se analizarán para cada una de las partidas
conformantes pueden tener diversos grados de aproximación de acuerdo al interés que
se proponga.

De acuerdo a la magnitud de la Obra, los metrados variarán y los costos unitarios

se calcularán mediante un análisis bien detallado el cual se mostrará con la aplicación
de un programa de Costos en el que se considerará las características de la Obra
específicamente el lugar o zona a desarrollarse la ejecución del proyecto. Los Costos
Unitarios se representan por la siguiente fórmula matemática:

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C.U = Mo + Eq + Mat + Herr

Donde:

Mo = Mano de Obra

Eq = Equipo

Mat = Materiales

Herr = Herramientas.

Mano de Obra

El costo de la mano de Obra está determinado por categorías como: Operario,

Topógrafo, Oficial y Peón.

Para la ejecución de las partidas se considerará los precios vigentes del costo
de la mano de Obra que rigen en el ámbito Regional, “Escala de Remuneraciones de
Obreros Regional”, sustentado mediante con la Resolución Ejecutiva Regional N° 226-
2012-GR CUSCO/PR, del 17 de febrero del 2012.

El costo de la Mano de Obra es la sumatoria de los siguientes rubros que están

sujetos a las disposiciones legales vigentes:

RETRIBUCIONES COMPLEMENTARIAS-CONTRATOS A PLAZO FIJO

 Jornal
 Beneficios Vacaciones

OBLIGACIONES DEL EMPLEADOR

 Essalud (9%) (Jornal Básico + Aguinaldos)

 Seguro Complementario De Trabajo De Riesgo (1.53%)

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GASTOS VARIABLES Y OCASIONALES

 Beneficios (Por Tiempo De Servicios)

ESCOLARIDAD, AGUINALDOS Y GRATIFICACIONES

 Aguinaldos por Escolaridad

 Aguinaldos por Fiestas Patrias
 Aguinaldos Navidad

Categoría de los Trabajadores

Mano de obra

Operario

Albañil, carpintero, fierrero, electricista, gasfitero, plomero, almacenero, chofer,

mecánico y demás trabajadores calificados en una especialidad en el ramo. En esta
misma categoría se consideran a los maquinistas que desempeñan las funciones de los
operarios mezcladores, concreteros, wincheros, etc.

Topógrafo

Técnico especialista en equipos de nivelación y topografía.

Oficial o Ayudante

Los trabajadores que desempeñan las mismas ocupaciones, pero que laboran
como ayudantes del operario que tenga a su cargo la responsabilidad de la tarea y que
no hubieran alcanzado plena calificación en la especialidad, en esta categoría también
están comprendido los guardianes.

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Peón

Los trabajadores no calificados que son ocupados indistintamente en diversas

tareas de la construcción.

Equipo Mecánico

Se está considerando los precios de alquiler que ofertan en el mercado de la

zona, incluyendo los costos de reposición y operación de la maquinaria que será
alquilada.

El equipo es un elemento muy importante, ya que tiene una gran incidencia en

el costo del proyecto, sobre todo en lo que se refiere a las actividades de movimiento de
tierras y pavimentos. Para calcular el costo de alquiler horario de los equipos hay que
tener presente dos elementos fundamentales:

Costo de Posesión

Donde se incluye las depreciaciones, intereses, capital, obligaciones tributarias,

seguros, etc.

Costo de Operación

Donde se incluye combustibles, lubricantes, filtros, neumáticos, mantenimiento,

operador y elementos de desgaste.

Los Costos de Alquiler, horario del equipo mecánico, que se utilizaran para el
desarrollo del presente proyecto se cotizaran en el mercado nacional.

En la Base de Cálculos, se muestra la relación de equipo mecánico a utilizar en

el desarrollo del presente Proyecto.

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Materiales

El costo de los Materiales necesarios a utilizar para el “MEJORAMIENTO DE

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CUSCO”, son componentes básicos dentro de un análisis de Costos Unitarios.

Los costos de los materiales (a excepción de los agregados) son los

considerados según la oferta del mercado y se considera comprados en la ciudad del
Cusco sin IGV, más pérdidas por merma y roturas de ser el caso, como por ejemplo el
caso del cemento. El acero no tiene mermas y el contratista podrá considerar si lo lleva
al sitio de la obra en barras enteras o habilitadas a sus medidas de acuerdo a lo indicado
en los planos del proyecto. Para este caso se prevé un Costo de Flete: Cusco –Anta,
cuyo análisis se acompaña.

Para el caso de los agregados los costos de los materiales son los considerados
según la oferta del mercado y se considera comprados en la ciudad del Cusco sin IGV
y puesto en el Almacén de Obra, situado en la localidad de: Compone, ubicada en el
distrito y provincia de Anta –Región Cusco.

Precio del Material en el centro abastecedor.

Los Precios de materiales, será aquella que se tome del costo en el local del
Proveedor y/o Fabrica sin incluir el I.G.V. (Para este caso se prevé un Costo de Flete:
Cusco –Anta, el que comprende la totalidad de materiales a excepción de los
Agregados).

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Costo de Flete

Flete es el costo del Transporte desde el centro abastecedor hasta el almacén

de la Obra, ubicado en la localidad de: Compone, ubicada en el distrito y provincia de
Anta –Región Cusco, tal y como se indica en el cálculo de flete.

ANALISIS DE DISTANCIAS Y ACCESOS

INSTITUCIÓN EDUCATIVA INICIAL N° 671 COMPONE

El acceso a la zona del proyecto es mediante:

 El área del proyecto es accesible en forma directa y por vía vehicular hasta el
mismo terreno.
 Desde Cusco, a través de la Carretera nacional asfaltada: (3S) Cusco –Abancay,
hasta el Centro poblado de Izcuchaca, en una distancia de 25.6. Km., con un
tiempo estimado de 40 minutos.
 Desde Izcuchaca, a través de la Carretera nacional asfaltada: (3S) Cusco –
Abancay, hasta el desvió a Compone, en una distancia de 8.73 Km., con un
tiempo estimado de 18 minutos.
 Desde el desvió a Compone, y mediante la Trocha carrozable Afirmada: desvió
de Compone –I.E.I. 671 con una distancia de 0.3 Km., y un tiempo estimado de
02 minutos.
 Siendo el recorrido total: Cusco –Compone, con un recorrido final de 34.63 Km
con una duración de viaje de 60 minutos.

Existe transporte interprovincial hasta la capital del distrito (Izcuchaca) y transporte local
–el sector de Compone en el cual está ubicado el terreno de la IEI N671 Compone.

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Carretera nacional asfaltada:

(3S) Cusco –Abancay, hasta el
desvió a Compone, en una
distancia de 8.73 Km.
Carretera nacional asfaltada:
(3S) Cusco –Abancay, hasta el
Centro poblado de Izcuchaca,
en una distancia de 25.6. Km.

Trocha carrozable Afirmada:

desvió de Compone –I.E.I 671
con una distancia de 0.3 Km.

Costo de Almacenamiento

El presente es el de almacenar, el cual es un servicio auxiliar en la construcción y

mejoramiento de las I.E.I y consta de:

1. Recibir, para salvaguarda y protección, todos los materiales necesarios para el

mejoramiento de las IE.I.
2. Proporcionar materiales y suministros, mediante solicitudes autorizadas por el
Ingeniero Residente.
3. Llevar los registros de almacén necesarios.
4. Hacerse cargo de los materiales en el curso de la construcción.
5. Mantener el almacén limpio y en orden, teniendo un lugar para cada cosa y
manteniendo cada cosa en su lugar.
6. Se considerará el costo de almacenamiento en un monto no mayor del 2% del
costo del material.

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Mermas

Merma es la porción de un material que se consume naturalmente. Desperdicios

son perdidas irrecuperables e inutilizables de los materiales, desechos. Se presentan
en el proceso de transporte desde el centro abastecedor hasta el almacén de la Obra,
en el proceso constructivo, etc., en fin, son costos que serán considerados dentro del
costo del material.

Se considerará el costo de mermas en un monto no mayor del 5% del costo del

material que le requiera.

En la Base de Cálculo, se muestra la lista de materiales a utilizarse para el

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Herramientas

Se refiere a cualquier utensilio pequeño que va a servir al personal en la

ejecución de trabajos simples y/o complementarios a los que se hace mediante la
utilización de equipo pesado.

Dado que el rubro Herramientas en un análisis de Costos Unitarios es difícil

determinarlo, además de que incide muy poco, en el presupuesto se considerara un
porcentaje del 5% de la mano de Obra.

4.3 Costos Indirectos

Los costos Indirectos que conformaran el Presupuesto de Obra, serán

analizados de acuerdo a las necesidades de la misma y que resultaran ser:

Gastos Generales –Fijos -GGf:

 Gastos Financieros y Seguros conformados por los Costos de las Cartas de

Fianzas que debe entregar el Contratista.
 Gastos notariales.

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 Tributos a Sencico.
 Alquiler de ambiente para Residencia de Obra.
 Liquidación de Obra.
 Gastos Diversos.

Gastos Generales –Variables:

 Costos de la Dirección Técnica y Administrativa de la Obra, conformada por los

sueldos y remuneraciones del personal profesional técnico, administrativo y
auxiliar a utilizar en la ejecución de la Obra. Estos costos incluirán los cargos por
Beneficios sociales.
 Vestuario de trabajo y protección.
 Gastos de movilización y desmovilización del personal.
 Gastos administrativos de la Oficina Central y costos del personal del Contratista
que interviene directamente en la Obra y que no ha sido cargado ni en los precios
unitarios ni en los gastos fijos. Los sueldos y remuneraciones serán igualmente
afectados de los beneficios sociales.
 Costos de equipo no incluidos en los Costos Directos, tales como camionetas,
equipos de cómputo, de oficina y topografía, etc.
 Gastos de Seguros de personal, contra riesgo, salud y pólizas CAR.
 Alquiler de Movilidad para personal y materiales de obra menor.
 Costos de laboratorio, pruebas de control y de calidad.

Los costos de personal técnico y administrativo del proyecto son sustentados

según la “Escala de Remunerativa de Personal Eventual Contratado en la Región
Cusco”, documentado según la Resolución Ejecutiva Regional N° 186-2013-GR
CUSCO/PR, del 07 de febrero del 2013.

4.4 Normas Generales para preparar el Presupuesto

Conocidos los metrados, los análisis de costos unitarios o precios unitarios de

cada partida que requiere el proyecto y agregando los Gastos Generales, Utilidad e
Impuestos (I.G.V.) se formula el Presupuesto Total de Obra.

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4.5 Sistema Computarizado de Análisis de Costos Unitarios y

Presupuestos

El sistema mecanizado o Software de Análisis de Costos y Presupuestos y

finalmente la estructura de la Fórmula Polinómica o ajuste de precios constituyen uno
de los sistemas más importantes, ello en razón a que en este sistema se cuantifica el
Presupuesto General de Obra que se presenta a la entidad ejecutora –Municipalidad
provincial de Anta.

El Software a aplicar para el cálculo del Presupuesto es el S10 Presupuestos

2005.

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