Usted es el director financiero de la empresa ABC, el gerente le solicita que desarrolle el

presupuesto para los próximos 4 meses. Para lo cual le entregan los siguientes datos:
1. Las ventas del mes 1 se estima que asciendan a 20.000 euros, con un incremento mensual
igual al último digito de su cedula de ciudadanía (en caso de ser 0 selecciones el primer
digito). Se debe tener en cuenta que cada unidad será vendida en 10 euros
2. Se estiman que se necesitaran cada mes cerca de 3.000 horas de trabajo, las cuales se
pagaran a 2 euros cada una; en el mes cuatro la cantidad de horas de trabajo serán la mitad.
3. Los costes de materia prima serán igual a 4 euros por unidad.
4. En el mes uno se inicia con un inventario de 100 unidades, cada mes se incrementaran 50
unidades. El costo para cada uno de los meses será de 3 euros + el tercer digito de la cedula.
5. La empresa obtuvo un crédito por 10.000 euros de los cuales paga mensualmente 1.000.
6. Se paga 120 euros de luz, 150 euros de gas y en varios 1500 euros mensualmente

Se solicita que:
1. Determine el número de unidades a vender y realice el presupuesto de ventas;

2. ¿A cuánto haciende la utilidad operacional)?

Nota: Se debe publicar en el desarrollo del ejercicio el número de cedula de ciudadanía para
corroborar el resultado

# UNDS A VENDER
Incremento Proyectado 2%
Costo de venta x Und € 10,00
Periodo Ventas Inv de EA EA fabricacion Unds Vendidas
Mes 1 € 20.000,00 100,00 1900,00 2000,00
Mes 2 € 20.400,00 150,00 1890,00 2040,00
Mes 3 € 20.808,00 200,00 1880,80 2080,80
Mes 4 € 21.224,16 250,00 1872,42 2122,42
€ 82.432,16 700,00 7543,22 8243,22
VALOR HORAS LABORADAS
Valor hora € 2,00
Periodo Hrs Total hrs laboradas
Mes 1 3000 € 6.000,00
Mes 2 3000 € 6.000,00
Mes 3 3000 € 6.000,00
Mes 4 1500 € 3.000,00
TOTAL 10500 € 21.000,00

MATERIA PRIMA
Costo de MP x Und € 4,00
Periodo Unds Vendidas Costo de Prod.
Mes 1 2000,00 € 8.000,00
Mes 2 2040,00 € 8.160,00
Mes 3 2080,80 € 8.323,20
Mes 4 2122,42 € 8.489,66
TOTAL 8243,22 € 32.972,86

PRESUPUESTO DE VENTAS
Periodo Ventas Inv de EA Unds Vendidas 10% Total hrs Luz Gas
laboradas
Mes 1 € 20.000,00 100,00 2000,00 € 6.000,00 € 120,00 € 150,00
Mes 2 € 20.400,00 150,00 2040,00 € 6.000,00 € 120,00 € 150,00
Mes 3 € 20.808,00 200,00 2080,80 € 6.000,00 € 120,00 € 150,00
Mes 4 € 21.224,16 250,00 2122,42 € 3.000,00 € 120,00 € 150,00
82432,16 700,00 8243,22 € 21.000,00 € 480,00 € 600,00

UTILIDAD OPERACIONAL
Periodo Ventas Totales Cts Totales Total Utilidad
Mes 1 € 20.000,00 € 16.770,00 € 3.230,00
Mes 2 € 20.400,00 € 16.930,00 € 3.470,00
Mes 3 € 20.808,00 € 17.093,20 € 3.714,80
Mes 4 € 21.224,16 € 14.259,66 € 6.964,50