Lineamientos de control de gestión

Objetivo General

Investigar y determinar la viabilidad de la producción y comercialización de

embutidos saludables en el municipio de Yopal estudiando los diferentes mercados en el

entorno competitivo, y hacer una evaluación económica del proyecto para su

implementación y desarrollo.

Objetivos Específicos

1. Diseñar el estado de resultados pro-forma o proyectados para la producción de los

chorizos gourmet junto con un diseño de flujos de cajas proyectados en Unidad

productiva y realizar su respectivo análisis de indicadores financieros del proyecto.

2. Realizar un análisis financiero del diseño del sistema de información gerencial del

proyecto por unidad productiva aplicando los indicadores de eficiencia, eficacia,

efectividad en el proyecto desde el punto de vista financiero del proyecto.

3. Plantear estrategias de negociación en términos de exportación o importación del

proyecto por unidad productiva

4. Contar con la infraestructura adecuada que permita estándares de alta calidad en

nuestros productos y servicios. Desarrollando un sistema de mejora continua.

2) factores de éxito

Los factores de éxito son muy importantes para hacer que chori Casanare crezca como

empresa productiva, haciendo labores de control para garantizar el éxito que se desea

obtener.
 1: el primer factor determínate del éxito para chori Casanare son las ventas ya que

estamos en un entorno muy competitivo donde hay muchas empresas y así como entran,

algunas salen por que cierran ya que las barreras de entrada suelen ser pequeñas o ser bajas

por lo tanto las ventas al principio y las ventas y en el transcurso del tiempo hace que chori

Casanare se posicione como una gran empresa.

2: segundo factor, las finanzas ya que la mayoría de las empresas cometemos este error.

Centran en vender y las finanzas quedan muy descuidadas, debido a que la empresa cuando

está iniciando tiene pocos clientes y al momento de facturar es mucho más fácil cobrar ya

que los gatos están más controlados los pazos de cobros y pagos también están más

controlados ya que la empresa está iniciando, pero cuando la empresa va creciendo todo va

ser muy difícil puesto que llega un momento en el que se nos olvida algo y las finanzas son

el motor de la empresa si en algún momento no se administra bien las finanzas la empresa

se terminara acabando. En chori Casanare contamos con personal calificado para cada tipo

de eventualidad que se pueda presentar y un grupo de administradores capacitados para los

requerimientos financieros que se vallan exteriorizar.

3: el tercer factor son las operaciones ya que nuestros clientes no van a llegar a comprar

sin que tengamos un servicio calificado y atento para cumplir con los requisitos de nuestros

clientes ya que para tener éxito en la empresa tenemos que tener en claro que para seguir

con el proceso tenemos que tener en claro que las operaciones son muy importantes. Ya que

con estos factores nos permitirán tener un sistema que aguante el crecimiento que hemos

proyectado ya que las ventas y las finanzas son importantes pero la que nos llevan a

cumplir con eso son las operaciones porque a más clientes más servicios que prestar.
 FACTORES DE ÉXITO

NOMBRE DE INDICADOR. FÓRMULA PARA EL CÁLCULO.

DEPARTAMENTO DE PRODUCCIÓN.

Calidad del proveedor Carne en buen estado/carne perdida.

Tamaño medio del pedido Unidades compradas/número de pedidos.

Desperdicios Unidades de desperdicio/unidades

producidas.
Productividad de la energía Unidades producidas/kilovatios hr
consumidos.
Calidad de la carne de res, cerdo, bufado y Unidades defectuosas/unidades producidas.
pavo.
 DEPARTAMENTO DE MERCADEO

Participación del producto Venta del producto/ventas totales.

Tamaño medio de las ventas. Ventas/n° de pedidos.

Eficiencia del mercado. Ventas/ costos del mercado.

Tiempo de despacho. Sumatoria de tiempo de pedido y despacho/ n°

de despachos.
Devoluciones. Despachos devueltos/n° de despachos.

Participación del producto líder. Ventas del producto líder/ventas totales.

DEPARTAMENTO DE RECURSOS HUMANOS

Ausentismo. Hr-hombre de ausencia/Hr-hombre total.

Rotación interna. N° de traslados y asensos/total de cargos.

Rotación externa. N° de retiros/total de empleados.

Participación de cargos administrativos. Cargos administrativos / cargos operativos.

Salario medio. Costo del personal/n° de empleados.

Antigüedad media. Sumatoria de las antigüedades/n°de

empleados.
Calificación de desempeño. N° de eval. Deficientes/total del personal
evaluado.
Accidentalidad. N° de accidentes *5.000/hom trabajadas.

Frecuencia de los accidentes. N° de accidentes/365 dias.

CLASE RAZON FORMULA PARA EL
CALCULO
Circulante. Activo circulante /pasivo
circulante.
LIQUIDEZ Prueba acida. Activo circulante-
inventario/pasivo circulante.
Deudas o activos Deudas totales/ activos totales.
totales
APALANCAMIENTO
Rotación de interés Utilidades antes de impuestos
carne bovina. e intereses/cargos por
intereses.
Rotación del Ventas/ inventarios.
inventario.
ACTIVIDADES Periodo de cobro. Cuentas por cobrar/ventas
diarias.
Rotación de activos Ventas /activos fijos.
fijos.
Rotación de activos Ventas/activos totales.
totales.
Margen de utilidad Ingresos netos/ ventas.

RENTABILIDAD Rendimiento sobre Ingresos netos/ activos

los activos. totales.
Rendimiento sobre el Ingresos netos / capital
capital. contable.
Valores finales/valores
iniciales.
CRECIMIENTO Ventas

Razón de precio Precio/utilidad.

unitario.
VALUACION
Razón de valor de Valor de mercado/valor en
mercado a valor en libros.
libros.
 CALIDAD

NOMBRE DEL INDICADOR FORMULA PARA EL CÁLCULO.

Productos mal refrigerados. N° de productos mal refrigerados/productos

totales.
Devoluciones. N° de pto devueltos /n° pto despachados.

Incumplimientos. N° de incumplimientos/n° totales de

servicios.
Clientes insatisfechos. N° de clientes insatisfechos/clientes totales.

Eficiencia de la producción. Productos producidos/productos esperados.

 4: DETERMINAR LÍNEA BASE, META Y RANGO DE GESTIÓN.

En el anterior cuadro podemos identificar que para chori Casanare tiene un rango de para

determinar el rango de gestión en su unidad producida y vendida que es:

MINIMO ALARMA; chori Casanare no podría vender menos de 200 chorizos semanal

puesto que esto quiere decir que tendrían pérdidas o no obtendrían ninguna ganancia por

sus productos lo cual conllevaría a que la distribuidora pueda ingresar en declive.

ACEPTABLE; si la chori Casanare vende alrededor de 105 chorizos semanalmente eso

quiere decir que la distribuidora no tendría perdidas, pero aun no obtendría las ganancias

necesarias para sostenerse.

SATISFACTORIO; Si la empresa vende 130 chorizos mensuales tendría una ventas

satisfactorias lo cual se podría sostener pero aun no sería sustentable.

SOBRESALIENTE; en cambio si la empresa vende 160 a 165 tendría unas ventas

esperadas para poder sostenerse y incrementar estructura y seguir creciendo como va.

MAXIMO; si la empresa al máximo eso quiere decir todos los procesos y operaciones que

han implementado hasta el momento han sido de gran ayuda para llegar al punto máximo

proyectado en su plan y que deberán hacer chequeos trimestrales para seguir creciendo e

implementar su portafolio.

6; DETERMINAR Y ASIGNAR RECURSOS PARA LA MEDICION:

Para determinar el % rendimiento necesitaremos el porcentaje de la pieza o novillo en este

caso que corresponde al producto utilizable para comercializar.

Peso producto final

% rendimiento = * 100
Peso de la pieza base

480
53 + 1500 = 0.30927

ESTANDARIZAR Y FORMALIZAR:
 Consiste en tener definidos y permitir ninguna flexibilidad o cambios en los procesos ya

establecidos al constituir la empresa chori Casanare teniendo definidas las tareas y

operaciones a realizar.

También implica en estandarizar insumos, maquinaria, herramientas, tiempo de proceso,

movimientos para obtener una producción consistente y uniforme.

Analizando las acciones del personal y los procedimientos claros, al igual la formalización

documentada de funciones estructura orgánica y procediendo que formalicen en la documentación

de funcione, de la estructura orgánica.

MANTENER Y MEJORAR CONTINUAMENTE:

Responsabilidad
de la dirección

Medición,
Gestión de análisis y mejora
los recursos.

Realización del
producto.
Entradas Producto y
servicio