El contrato de depósito a término y el CDT.

Se debe tener en cuenta que el contrato de depósito consiste en confiarle una

cosa corporal a una persona o entidad que se encarga de custodiar y restituir
después, el contrato de depósito a término (CDT), se encuentra regulado en los
artículos 1393 al 1395 del Código de comercio. Los cuales establecen:

• “Artículo 1393 Definición de depósito a término. Se denominan depósitos

a término aquellos en que se haya estipulado, en favor del banco, un preaviso
o un término para exigir su restitución.
Cuando se haya constituido el depósito a término o con preaviso, pero se haya
omitido indicar el plazo del vencimiento o del preaviso, se entenderá que no será
exigible antes de treinta días.

• Artículo 1394. Expedición de certificado de depósito a término. Los

bancos expedirán, a solicitud del interesado, certificados de depósito a término
los que, salvo estipulación en contrario, serán negociables como se prevé en el
Título III del Libro III de este Código.
Cuando no haya lugar a la expedición del certificado será plena prueba del
depósito el recibo correspondiente expedido por el banco.

• Artículo 1395. Remuneración del depósito a término. El depósito a

término es por naturaleza remunerado.” 1

Al momento de celebrar este tipo de contrato surge la creación de un certificado

al que se lo denomina como certificado de depósito a término, el cual es expedido
por las entidades bancarias a favor de las mismas, y es muy importante tener en
cuenta que este documento se constituye como prueba plena.
Este tipo de certificados se los conoce en mundo del Derecho Comercial como
títulos valores nominativos, y una característica de estos es que tienen un
carácter negociable y serán negociables por endoso, por entrega e inscripción
en el libro del creador, que en este caso es la entidad bancaria, estos tipos de
certificados deben estar acorde a las normas y leyes establecidas. Con relación
a lo anterior “el depositante o titular podrá negociarlos o transferirlos de acuerdo
con las normas legales vigentes sobre la materia por endoso entrega del
endosante al endosatario, pero para que la transferencia surta efectos respecto
del Banco y de terceros, deberá anotarse dicha negociación en el registro de la
Oficina del Banco que hubiere expedido el certificado, pudiendo el Banco,
siempre que lo juzgue conveniente, exigir que la firma del endosante inscrito sea
autenticada.”2 . Es importante resaltar que la transferencia del certificado puede
realizarse con varias personas y la persona quien tenga en su poder el certificado
queda totalmente responsable del mismo.
De acuerdo al artículo 1393 del Código de comercio, este tipo de contratos de
depósito a término no se pueden cancelar antes de la fecha de vencimiento

1
Código de Comercio. Título XVII: De los contratos bancarios. Capítulo II: Contrato a término.
2
Banco de Bogotá. Políticas para la vinculación de clientes. 03 de marzo de 2016.
estipulada, cuando se presente el caso de que estos contratos no se cancelen al
momento respectivo de la fecha del vencimiento se presumirán como
prorrogados y el término de la prórroga como según lo establece la ley será igual
al que se pactó al comienzo de celebrar el contrato.
El depósito a término CDT, se define como: “un contrato en virtud del cual el
cliente, en su condición de depositante, no puede exigir la devolución de la suma
depositada sin que transcurra el plazo estipulado contractualmente.”3 . Este
contrato puede dirigirse tanto a personas naturales como a personas jurídicas,
en el caso de las segundas, deben contar su representante legal.
Por otra parte, las utilidades financieras de los contratos de depósito tienen un
costo, este costo establecido es superior al que se cancela por una cuenta de
ahorros. Estos contratos se deben de supeditar a la retención en la fuente y en
este caso las entidades han establecido una tarifa de 7%.
Al ser un contrato de carácter bilateral, las partes se obligan recíprocamente, y
de igual manera, se comprometen entre si al momento de realizar las respectivas
modificaciones, o adiciones a las cláusulas o la terminación del contrato deben
regirse al reglamento que establecen los bancos.

El contrato de apertura de crédito y descuento.

Contrato de apertura de crédito.

Es un acuerdo según el cual el acreditante, que en este caso será el banco, se

compromete con su acreditado, o sea el cliente a concederle crédito de dinero o
de firma, ya sea directo con el cliente o a un tercero.

Para la obtención del crédito el interesado debe de tener disponibilidad, para

obtener el mismo dentro de cierto lapso de tiempo. Además, el interesado o sea
el acreditado puede otorgar títulos de crédito (letras de cambio, pagarés, entre
otros) y de la misma manera facilitar su aval para los mismos.

En este tipo de contrato las partes pueden estipular los términos del mismo. Dado
en caso en que no se haya estipulado los términos para que se haga el uso del
crédito, la ley establece que cualquiera de las partes podrá dar por terminado el
contrato en cualquier tiempo.

El contrato de apertura presenta algunas clasificaciones. Encontramos:

1. Créditos de Dinero y Créditos de Firma: en los créditos de dinero, el

acreditante coloca a disposición del acreditado una determinada suma de dinero.
Los créditos de firma son aquellos créditos que necesitan de un fiador.

2. Crédito Simple y Créditos en Cuenta Corriente: en el crédito simple el

acreditado podrá disponer de la suma de dinero en sí. En los créditos cuenta
corriente se da derecho al acreditado a hacer abonos, antes de la fecha fijada
para la liquidación.

3
García, María. “Contrato de depósito a término”. Mayo 2016.
3. Créditos Descubiertos y Créditos Garantizados: En los Créditos
descubiertos no se pacta una garantía. En los créditos Garantizados si se pacta
una garantía como tal.

4. Créditos Libres y Créditos de Destino: En los créditos libres el acreditado

podrá hacer uso del crédito como él disponga. En los créditos de destino el
acreditado dispone del crédito para adquirir ciertos bienes.

Contrato de descuento.

El banco que en este contrato es conocido como descontante, es quien anticipa

a un cliente, o sea al descontatario el importe de un crédito no vencido contra un
tercero a quien se lo considera como un deudor a plazo y se da mediante cesión
del mismo siempre y cuando los intereses estén extraídos. La transferencia del
crédito no libera de la obligación, y produce efectos cuando la deuda esté
completamente pagada.

El contrato de descuento es un contrato principal, oneroso y conmutativo, este

se perfecciona por la entrega de una cosa o por el simple acuerdo de las
voluntades los integrantes de este contrato se denominan descontante que
puede ser el banco o entidad que paga por adelantado el crédito, el cedente se
denominará acreedor que cede el préstamo a cambio de liquidez.

Existen dos tipos de contratos los contratos de descuento comerciales y

financieros, los comerciales hace referencia a los documentos que existen como
consecuencia de una operación mercantil, y los financieros son documentos
descontados que no tiene ninguna transacción, sino que han sido emitidos
exclusivamente para obtener financiamiento del banco

Características del contrato de descuento.

1. “El banco descuenta intereses que se generan desde el pago del

adelanto hasta el vencimiento de la deuda, así, el importe que
recibe el cedente es menor al principio del préstamo.
2. Además de los intereses, la entidad financiera también descuenta
comisiones y otros gastos.
3. Si el deudor no paga al descontante, el cedente deberá hacerlo en
su lugar. A esto se conoce como cláusula (salvo buen fin) dicha
condición marca una responsabilidad solidaria del acreedor
4. El descuento puede efectuarse sobre letras de cambio, pagarés,
créditos ordinarios o incluso cupones de acciones. Estos últimos
son títulos que acrediten el derecho a cobrar dividendos y que
pueden ser negociados.
5. Los créditos cedidos no pueden haber vencidos ni estar en litigio
6. El descontante puede acercarse a otra entidad financiera para
cederle sus derechos de cobro. Esto, a cambio de una
 contraprestación en el presente dicha operación se conoce como
redescuento”.4

Tarjetas de Crédito

La tarjeta de crédito surge en el siglo XX en el año 1914 la empresa Western

Union crea una tarjeta para sus clientes más selectos, que les permitía acceder
a un trato preferente, y a una línea de crédito sin cargos. La primera tarjeta de
crédito tal y como la conocemos hoy en día surgió en el año de 1958, as tarjetas
de crédito son documentos, de tamaño reducido y de fácil manejo, que actúan
como título de legitimación, permitiendo a su titular obtener bienes o servicios sin
necesidad de realizar su pago inmediato en dinero.

“Las tarjetas de crédito son documento mercantil de carácter privado. Su

naturaleza jurídica es semejante a los títulos-valores, pues en ella se incorpora
el derecho al título, pero la literalidad no es absoluta, ni el principio de autonomía
e independencia entre el título” .5

La tarjeta de crédito es un título directo que reconoce el derecho en él

incorporado a una persona determinada; nominativo, que designa directa y
expresamente a la persona del titular y de su uso exclusivo por el mismo, cuya
firma en la factura que le presenta el establecimiento suministrador ha de
coincidir con la estampa en la propia tarjeta; intransferible, en cuanto que es un
título nacido para no circular, no pudiendo cederse, transferirse, ni endosarse; y
de eficacia temporal, constando en la propia tarjeta su fecha de caducidad.

WESTREICHER. Guillermo. “Contrato de descuento”.2019

4

DERECHO MERCANTIL “Derecho mercantil” 2019

5
 BIBLIOGRAFÍA

● FERNANDO DE JESÚS, franco “Estructura Y Evolución Del Sistema

Financiero Colombiano De La Banca Comercial A La Banca De Inversión”.
{En línea}. {02 de noviembre de 2019}. Disponible en
http://revistas.sena.edu.co/index.php/Re_Mo/article/viewFile/1648/1775
● QUIJANO GAMA. Rafael. El banco de la república o la banca central
colombiana 1923-1983. Bogotá: La Imprenta Editores S. A., 1998.
● URIBE ESCOBAR. José Darío. Historia del Banco de la República, 1923-
2015. Bogotá: La Imprenta Editores S. A., 2017
● BANCO DE LA REPÚBLICA. “Sistema financiero”. {En línea}. {02 de
noviembre de 2019}. Disponible en
http://www.banrepcultural.org/blaavirtual/ayudadetareas/economia/sistema_
financiero
● GERENCIE.COM “Características del mutuo comercial”. {En línea}. {02 de
noviembre de 2019}.Disponible en
https://www.gerencie.com/caracteristicas-del-mutuo-comercial.html
● CONSEJO DE ESTADO, sala de lo contencioso administrativo. extracto
jurisprudencial – nueva legislación. M.P. Hugo Fernando Bastidas Bárcenas
● ROMERO, erica “Contrato de depósito de ahorro”. {En línea}. {02 de
noviembre de 2019}.Disponible en https://prezi.com/detfpysd-6t4/contrato-
de-deposito-de-ahorro/
● WESTREICHER. Guillermo. “Contrato de descuento”. {En línea}. {03 de
noviembre de 2019}. Disponible en
https://economipedia.com/definiciones/contrato-de-descuento.html
● RODRÍGUEZ AZUERO. Sergio, ”Contratos Bancarios”, 4 edición, Bogotá,
FELABAN año 1990.
● SUPERINTENDENCIA FINANCIERA, “Cuenta de ahorros”,. {En línea}. {03
de noviembre de 2019}. Disponible en
https://www.superfinanciera.gov.co/jsp/Publicaciones/publicaciones/loadCo
ntenidoPublicacion/id/18728/dPrint/1/c/00
● SUPERINTENDENCIA FINANCIERA, “Contrato de descuento”, {En línea}.
{03 de noviembre de 2019} Diaponible en
https://www.superfinanciera.gov.co/jsp/61675
● SUPERINTENDENCIA FINANCIERA. “Contrato de Apertura de Crédito”, {En
línea}. {03 de noviembre de 2019} Disponible en
https://www.superfinanciera.gov.co/jsp/Publicaciones/publicaciones/loadCo
ntenidoPublicacion/id/18364/dPrint/1/c/00
● SUPERINTENDENCIA FINANCIERA. “Contrato de Depósito a Término
CDT”, {En línea}. {03 de noviembre de 2019} Disponible en
https://www.superfinanciera.gov.co/jsp/Publicaciones/publicaciones/loadCo
ntenidoPublicacion/id/10086059/reAncha/1/c/0
● CONGRESO DE COLOMBIA, “Ley 30 de 1922”,1922 {En línea}. {03 de
noviembre de 2019}. Disponible en bogota http://www.suin-
juriscol.gov.co/clp/contenidos.dll/Leyes/1586192?fn=document-
frame.htm$f=templates$3.0
● GOMEZ. Fabio, Historia del banco de la república. Bogota: Banco de la
republica, 1983
http://repositorio.banrep.gov.co/bitstream/handle/20.500.12134/9303/LBR_
1983-7.pdf?sequence=1&isAllowed=y
● SUPERFINANCIERA. Acerca de la superintendencia financiera {En línea}.
{03 de noviembre de 2019}. Disponible en
https://www.superfinanciera.gov.co/inicio/acerca-de-la-sfc-60607
● SUPERINTENDENCIA FINANCIERA, “Historia De La Superintendencia
Financiera De Colombia” Bogotá {En línea}. {03 de noviembre de 2019}.
Disponible en
https://www.superfinanciera.gov.co/descargas?com=institucional&name=pu
bFile23520&downloadname=historia.doc
● DERECHO MERCANTIL “Derecho mercantil” {En línea}. {03 de noviembre
de 2019}. Disponible en
https://www.derechomercantil.info/2014/11/concepto-funcion-economica-
naturaleza-tarjeta-credito.html