UNIVERSIDAD ALEJANDRO DE HUMBOLDT.

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y SOCIALES.

ESCUELA DE CONTADURÍA PÚBLICA.

ANALISIS DEL METODO CAMEL EN BFC Y BBVA PROVINCIAL EN EL

PERIODO 2017 PARA DETERMINAR EL IMPACTO DE LA CRISIS
ECONOMICA EN LA GESTIÒN BANCARIA

Autor: Coronado C. Antonio F.

Tutor: Reina Gonzalez

Caracas XXXXX 2018.

 UNIVERSIDAD ALEJANDRO DE HUMBOLDT.
FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y SOCIALES.
ESCUELA DE CONTADURÍA PÚBLICA.

ANALISIS DEL METODO CAMEL EN BFC Y BBVA PROVINCIAL EN EL

PERIODO 2017 PARA DETERMINAR EL IMPACTO DE LA CRISIS
ECONOMICA EN LA GESTIÒN BANCARIA

Trabajo Especial de Grado presentado como requisito para optar al

Título de Licenciado en Contaduría Pública.

Autor: Coronado C. Antonio F.

Tutor: Reina Gonzalez

Caracas, XXX 2018

 UNIVERSIDAD ALEJANDRO DE HUMBOLDT
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y SOCIALES
ESCUELA DE CONTADURÍA PÚBLICA Y ECONOMÍA

APROBACIÓN DEL TUTOR

En mi carácter de tutora del Trabajo de Grado titulado “Analisis del Metodo

Camel en BFC y BBVA Provincial en el periodo 2017 para determinar el
impacto de la crisis económica en la gestión bancaria” elaborado por el
ciudadano, Coronado Cordova, Antonio Francisco titular de la Cédula de
Identidad No. V-22.910.819, para optar al Grado Académico de Licenciado
en Contaduría Pública en la Universidad Alejandro de Humboldt, considero
que dicho trabajo reúne los requisitos y méritos suficientes para ser aprobado
y recibido por las autoridades competentes.

En la ciudad de Caracas a los xxx días del mes de xxxxx de 2018.

Calificación obtenida: ______ pts.

____________________ -______________________

Reina González xxxxxxxxxxx

C.I. 4.580.230 C.I. xxxxxxx

ÍNDICE GENERAL
ÍNDICE GENERAL
DEDICATORIA
AGRADECIMIENTOS
LISTA DE CUADROS
LISTA DE GRÁFICOS
RESUMEN
 CAPITULO I

EL PROBLEMA

Planteamiento del Problema

La banca pública y privada se caracterizan por ser universal, es

denominada así ya que esta brinda todos los servicios en una misma
institución bancaria, el término universal implica un todo en general de los
servicios, este tipo de banca no es especializado como lo fueron en su
entonces los bancos hipotecarios o agrícolas, cuyas actividades iban
enfocadas a un área específica,

La banca universal ofrece todos los servicios de crédito como los

hipotecarios, industriales, agrícolas, seguros, créditos y microcréditos, así
como: Transferencias, domiciliaciones bancarias, órdenes de pago, gestión
de cobro, tarjetas de crédito, etc.

Las instituciones financieras tienen como finalidad realizar el proceso

de intermediación financiera, donde mantienen en constante movimientos los
recursos obtenidos mediante el proceso de captación hacia aquellas
personas naturales o jurídicas que lo requieran para el desarrollo de
proyectos, producción o simplemente el desarrollo de actividades
comerciales, fortaleciendo principalmente el aparato productivo,
contribuyendo además a los planes de desarrollo de la nación y por ultimo
generando rentabilidad para sus socios por el debido desempeño de dicha
actividad financiera.

El sistema financiero es aquel conjunto de instituciones, mercados y

medios de un país determinado cuyo objetivo y finalidad principal es la
canalización de los ahorros que generan los prestamistas hacia los
prestatarios DEL TIPO DE ACTIVIDADES QUE REALIZA, COMO EL
OTORGAMIENTO DE CRÉDITOS,

Pese a que el sistema financiero es supervisado y controlado por los

órganos reguladores de la actividad financiera, se han producido ciertas crisis
bancarias como las del año 1994, que impulsaron al estado a ser cada vez
más restrictivo con respecto a las normas y leyes que regular dicho sector, y
a nivel de los usuarios, tanto naturales como jurídicos, buscando siempre que
sus depósitos y colocaciones no se vean amenazadas ante el cierre de
instituciones bancarias.

La crisis de 1994 producto del cambio de los factores

macroeconómicos producidos por la incertidumbre política y social del
periodo, produjo una disminución de los depósitos SÓLO FUE ESTO , O LOS
BANCOS TENIAN INVERSIONES EN OTRO TIPO DE NEGOCIOS Y NO
LES DIO TIEMPOR DE RESCARTAR EL DINERO??? que condujo a la
quiebra a un grupo de instituciones bancarias, la falta de supervisión y
regulación del sistema financiero y la liberación de las tasas de interés en un
entorno, macroeconómico inestable, la deficiente regulación y supervisión del
entorno.

PARA EL 2009, SE PRODUCEN NUEVAMENTE PROBLEMAS

FINANCIEROS PARA ALGUNOS BANCOS, POR LO QUE EL ESTADO
VENEZOLANO, ORDENÓ A LA SUPERINTENDENCIA DE BANCOS Y
OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS (SUDEBAN), A INTERVENIR
VARAS ENTIDADES BANCARIAS, POR por presentar fuertes problemas
administrativos, gerenciales y de solvencia que GENERARON EN UN
PROBLEMA DE ILIQUIDEZ, Y NO LES PERMITIÓ cubrir sus obligaciones a
corto plazo DE ACUERDO A LAS disposiciones establecidas EN LA LEY
¿?????

Al trascurrir de los años la influencia de diversos factores micro y

macroeconómicos han dado lugar a crisis bancarias las cuales han
influenciado la actividad sana de los bancos, razón la cual se han originado
diversos diseños de metodologías de Análisis Bancarios que están
orientadas a evaluar la fragilidad de la banca ante posibles crisis financieras,
mencionándose entre ellas el Método CAMEL que por sus siglas en el
idioma ingles significa Capital Addecuacy, Assets, Management, Earnings y
Liquity, pero además de este método existen otros como el Modelo PROBIT,
el sistema ROCA que analiza factores como la Gerencia de Riesgo (Rating
System Risk Management), Controles Operacionales (Operational Controls),
Cumplimiento de leyes (Compliance) y la calidad de los activos (Asset
Quality).

AQUÍ COLOCAS CUAL FUE LA FINALIDAD DE APLICAR ESTAS

METODOLOGÍAS Y PUEDES COLOCAR DE MANERA CORTA QUE ES LO
QUE OFRECE CADA UNA DE ELLAS.

AHORA BIEN, CUANDO SE PUEDE DECIR QUE SE INICIA UNA

CRISIS BANCARIA? ESTAS SURGEN CUANDO SE MANIFIESTA UN
número importante de intermediarios financieros con severos problemas de
suficiencia patrimonial que por dicha razón no pueden continuar cumpliendo
con las obligaciones contraídas frente al público, circunstancia que obliga a
las autoridades a decretar su intervención y a tomar otras medidas de
emergencia, para evitar que obliga a las autoridades a decretar su
intervención??? y a tomar otras medidas de emergencia EN LÍNEAS
GENERALES

DE LO ANTERIOR SE desprende la necesidad de desarrollar un

sistema de Análisis y Calificación del riesgo bancario que determine la
calidad de la institución bancaria y a su vez permita conocer la exposición a
perdidas inherentes a la actividad económica que desarrollan ESTAS
entidades, permitiendo la anticipación oportuna de situaciones de
irregularidad financiera, logrando minimizar los efectos imponderables de una
crisis bancaria.

EN TAL SENTIDO SE ENTIENDE POR RIESGO Y COLOCAS UN

CONCEPTO DE AUTOR

COMO PARTE DE LA METODOLOGIA PARA EVALUAR EL RIESGO

SE ENCUENTRA, EL MÉTODO CAMEL QUE , consiste en medir y analizar
cinco parámetros fundamentales: Capital, Activos, Manejo Corporativo,
Ingresos y Liquidez. Dicha evaluación es utilizada principalmente en el sector
financiero para hacer mediciones de riesgo corporativo.

Generalmente para llevar a cabo una evaluación tipo CAMEL se

requiere la siguiente información: Estados Financieros, Presupuestos y
Proyecciones de Flujo de Efectivo, Tablas de amortización de Carteras,
Fuentes de Financiamiento, información relativa a la junta de directores,
operaciones y por último, la información macro-económica

DE ALLÍ, QUE LOS estados financieros constituyen la base del

Análisis cuantitativo que realiza CAMEL. Esta es adoptada en principio por
las entidades de crédito de los Estados Unidos con el propósito de medir y
determinar la real solidez financiera de laS grandes empresas de dicho país,
a través de LA EVALUACIÓN DE su desarrollo Gerencial junto con el
Análisis de algunos indicadores Financieros y de Riesgo Corporativo. Este
método se caracteriza por la medición de 20 indicadores, ENTRE LOS
CUALES SE ENCUENTRAN Y COLOCAS LOS QUE CONSIDERES MAS
IMPORTANTES INHERENTES AL TEMA
 El método CAMEL nace en Estados unidos, con el objeto de
determinar el riesgo y determinar la solidez no sólo de las instituciones
bancarias, sino también de grandes empresas AMPLIA ESTO UN POCO
MÁS

Y NO SE PLASMA LA RAZÓN DE SER DEL TRABAJO, DEBES EXPLICAR

POR EJEMPLO CUAL ES LA SITUACIÓN QUE SE HA DETECTADO EN EL
PAÍS XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXCON LA APLICACIÓN DE DICHO
METODO A LAS INSTITUCIONES BANCARIAS QUE TE LLEVA A
REALIZAR UN TRABAJO DE INVESTIGACIÓN PARA ANALIZAR LA
APLICACIÓN DEL MÉTODO CAMEL EN BFC Y BBVA PROVINCIAL DOS
INSTTUCIONES BANCARIAS PRIVADAS, DURANTE EL AÑO EN EL AÑO
2017 CON EL FIN DE EVALUAR LA INFLUENCIA DE LA CRISIS
ECONÓMICA EN LA GESTIÓN BANCARIA.

Formulación de las Interrogantes de la Investigación

No se puede empezar a redactar o preparar un proyecto de

investigación, si no se poseen preguntas de investigación identificadas, es
por ello la necesidad de realizar las preguntas de investigación, que no son
más que las meta que se buscaran responder y además fungirán como guía
durante todo el proceso de investigación. ESTO QUIEN LO DICE, PORQUE
ES TEXTUAL, TRATA DE COLOCAR UNA BRVE INTRODUCCION CON
PALABRAS PROPIAS, LUEGO UN CONCEPTO DE AUTOR
ACTUALIZADO, Y COMPLEMENTAS

A continuación se presenta una serie de interrogantes que se formulan

para tratar de responder al problema planteado:

1. ¿Cómo ha sido el comportamiento de los indicadores financieros de BFC Y

BBVA Provincial en el periodo de 2017
2. ¿Cuáles son los niveles de fragilidad de BFC y BBVA Provincial, con base
en los estados financieros, en el periodo en estudio?

3. ¿Qué factores pudieses estar influyendo en el mejor posicionamiento

BFC y BBVA Provincial en el sistema financiero venezolano? Esto esta
como complicado

Objetivos de la Investigación

COLOCAR INTRODUCCIÓN, CONCEPTO DE AUTOR Y

COMPLEMENTAR

Objetivo General
COLOCAR INTRODUCCIÓN, CONCEPTO DE AUTOR Y
COMPLEMENTAR

SE DEBE REVISAR EL TITULO DEL TRABAJO Y PERIODO

Analizar la aplicación del Método CAMEL en BFC y BBVA Provincial en el

año 2016 con el fin de evaluar la influencia de la crisis económica en la
gestión bancaria.

Objetivos Específicos

COLOCAR INTRODUCCIÓN, CONCEPTO DE AUTOR Y

COMPLEMENTAR

ES IMPORTANTE REVISAR LOS OBJETIVOS DEL TRABAJO

1. Describir el comportamiento de los indicadores financieros de la
Banca Privada (BFC Y BANCO PROVINCIAL) durante el período 2017
2. Determinar los niveles de fragilidad de BFC y BBVA Provincial, con
base a los resultados de los estados financieros, en el periodo en
estudio
3. Identificar los posibles factores que pudieran estar influyendo en el
posicionamiento BFC y BBVA Provincial en el sistema financiero
 venezolano? REALMENTE ESTOS BANCOS TIENEN PROBLEMAS
DE POSICIONAMIENTO EN EL MERCADO POR LO MENOS
PROVINCIAL NO ESTO HAY QUE REVISARLO (EL OBJETIVO)

Justificación de la Investigación.

NO SE COMIENZA UN PÁRRAFO CON CONCEPTO DE AUTOR, SE

COLOCA UNA INTRODUCCIÓN, CONCEPTO DE AUTOR Y
COMPLEMENTAR

ESTE CONCEPTO ES VIEJO

DEBES MEJORAR LA JUSTIFICACION , EN PRINCIPIO SE

INDICA CUAL ES EL APORTE PARA LA BANCA QUE HACES
EL TRABAJO
PARA LAS PERSONAS INTERESADAS EN CONOCER
ACERCA DE LA APLICACI´N DE DICHO METODO Y
AQUELLAS PARA DEFINIR CUAL INSTITUCION LE OFRECE
MAYOR SEGURIDAD PARA SU INVERSION, ETC ETC
PARA LOS ALUMNOS DE LA UAH
PARA LA UNIV
PARA TI COMO INV EN EL ÁMBITO PERSONAL, LABORAL
ACADÈMICO Y PROFESIONAL Y OBVIAMENTE PARA
OBTENER EL TÍTULO, DEBE LLEVAR MINIMO 2 PÁGINAS
COMPLETAS
Según Hurtado, J. (2007) “La justificación de un proyecto de investigación
alude a las razones que llevaron al investigador a seleccionar el tema en
cuestión. Estas razones sirven de fundamento para realizar el trabajo” por lo
tanto, se explicará brevemente las razones por las cuales este proyecto se
lleva a cabo.
 Esta investigación se orienta principalmente a realizar un análisis el cual
estará fundamentado en la aplicación del método CAMEL para determinar la
influencia de la crisis económica en la gestión bancaria, que permitirá a los
usuarios de la banca ¿?????????????? Que cosa cuales son los bancos
universales más vulnerables al fenómeno económico por el cual atraviesa el
país permitiéndole hacer una escogencia certera del banco de su
conveniencia.
CUAL ES EL APORTE PARA LAS DOS INSTITUCIONES
BANCARIAS ¿??????????
El método CAMEL es uno de los métodos de medición de gestión
bancaria más eficientes a nivel mundial, siendo aplicado en países como
Estados Unidos, para medir los niveles de gestión en empresas privadas,
permitiendo además a estas mejorar sus gestiones, en cuanto a la suficiencia
patrimonial, calidad de activos, gestión administrativa. Liquidez y rentabilidad.
Dicho trabajo se considera de gran importancia para los estudiantes
de Contaduría pública, administración u economía como fuente bibliográfica,
puesto en Venezuela se encuentran muy pocos trabajos desarrollados bajo
este tipo de lineamientos.
Para el autor de la presente investigación, le es de gran fundamento
para su enriquecimiento personal y laboral la culminación de este proyecto,
ya que dicho análisis servirá de aprendizaje, tanto teórico como practico,
sobre los procesos de medición de gestión en cuanto el área de riesgo, y los
riesgos micro y macro que influyen y juegan papel importante dentro de las
instituciones bancarias, además de conocer cuáles de ellos supone de mayor
impacto para la gestión de las instituciones bancarias.

Investigación que se lleva acabo con el fin de optar por el titulo de Licenciado
en Contaduría Pública de la Universidad Alejandro de Humboldt, siendo este
requisito para obtener el titulo.
Sistema de variables.
 NO SE COMIENZA UN PÁRRAFO CON CONCEPTO DE AUTOR, SE
HACE UNA INTRODUCCIÓN, CONCEPTO DE AUTOR ACTUALIZADO Y
COMPLEMENTO
Claret, A (2011), define una variable como “un elemento que se va
desglosando de lo general a lo particular, hasta llevarlo a la expresión más
específica” (p.21), es decir, identificar un elemento para luego definirlo
concretamente. Por tanto, una vez identificadas las variables en el problema
anteriormente planteado, se procede a definir conceptualmente cada unade
ellas para obtener un mayor conocimiento acerca del alcance que se pueda
lograr al momento de resolver el objetivo a cumplir.
NO SE DEBEN COLOCAR DOS CONCEPTOS DE AUTOR SEGUIDO,
PORQUE UN TRABAJO DE GRADO ( NI CUALQUIER OTRO) SE PUEDE
SUSTENTAR SOLO EN CONCEPTOS DE AUTORES

FALTA CUADRO 1 DE LAS VARIABLES

FALTA OPERACIONALIZACIÓN

FALTA CUADRO 2 DE LA OPERACIONALIZACION