Documenti di Didattica
Documenti di Professioni
Documenti di Cultura
VARIABLES DE ENTRADA
ZONAS Precio
Norte Centro Sur Total unitario $
MES
Enero 280 320 250 850 $ 250,000
Febrero 300 380 280 960 250,000
Marzo 350 410 300 1060 250,000
Total 930 1110 830 2870
Materiales Cantidad
Tela Mts 8
Resortes Mts 3
Algodón Kg. 50
Accesorios Uds. 10
Departamento Costo $
Ensamble 4000
Acabado 3000
Departamento Costo $
Ensamble 1300
Acabado 800
70000000 incluyen:
Depreciación 13500000
Interéses 4000000
Activos Pasivos
Corrientes: Corrientes:
Caja y Bancos 10000000 Cuentas por Pagar 80000000
Cuentas por Cobrar 35000000 Obligación Financiera 12000000
Inventarios 50495000 Impuestos por Pagar 7000000
Total Corrientes 95495000 Total corrientes 99000000
Fijos: Largo Plazo:
Edificaciones 50,000,000 Obligación Financiera 45,995,000
Maquinaria y Equipo 110,000,000 Total Pasivos 144,995,000
Dep. Acumulada 67,500,000 Capital 30,000,000
Total Fijos 92,500,000 Reservas 13,000,000
Total Patrimonio 43,000,000
Total Activos 187,995,000 Total Pasivos y Patrimonio 187,995,000
Ingresos Planeados:
Egresos Presupuestados:
1. Se pagarán de contado el 70% de las compras y se hará un abono de $ 30.000.000 a las cuentas por pagar
2. La mano de obra directa y los costos indirectos de fabricación se cancelan de contado.
3. De los gastos de administración y ventas se pagarán el 80% del total que quede después de descontar la depreciación y los intereses. Por concepto de intereses se
4. Se abonarán $ 19.000.000 por concepto de impuesto a la renta
Concepto Colchones
Presupuesto de Materiales:Uds
Materiales
Concepto Tela Resortes Algodón Accesorios
Materiales:
Tela $ 24,000
Resortes 5,700
Algodón 100,000
Accesorios 8,000
Total Materiales $ 137,700
M. O.D.:
Ensamble 4,000
Acabado 3,000
Total M.O.D. $ 7,000
C.I.F.:
Ensamble 1,300
Acabado 800
Total C.I.F. $ 2,100
Concepto Costo
Materiales:
Invent. Inicial $ 5,695,000
Compras 412,448,000
Invent. Final 13,305,000
Total Material Us 404,838,000
Mano O. D. 20,580,000
C.I.F. 6,174,000
Total Cargos Fab. 431,592,000
Inv. Inicial P.P 0
Inv. Final P.P 0
Costo total P.T. 431,592,000
Inv. Inicial de P.T. 44,800,000
Inv. Final de P.T. 59,500,000
C.M.V $ 416,892,000
Concepto Valor
Ventas Totales $ 717,500,000
C.M.V 416,892,000
Utilidad Bruta V 300,608,000
Gastos A / V 70,000,000
U.A.I.I 230,608,000
Impuesto 69,182,400
U neta por distribuir $ 161,425,600
Concepto Valor
Activos Pasivos
Corrientes: Corrientes:
Caja y Bancos $ 202,782,400 Cuentas por Pagar $ 173,734,400
Cuentas por Cobrar 150,250,000 Obligación Financiera 12,000,000
Inventarios 72,805,000 Impuestos por Pagar 57,182,400
Interés por Pagar 1,000,000
Total Corrientes $ 425,837,400 Gastos de A / V por Pagar 10,500,000
Total corrientes 254,416,800
Fijos: Largo Plazo:
Obligación Financiera 45,995,000
Edificaciones 50,000,000 Total Pasivos 300,411,800
Maquinaria y Equipo 110,000,000 Capital 30,000,000
Dep. Acumulada 81,000,000 Reservas 13,000,000
Total Fijos 79,000,000 Utilidades por Distribuir 161,425,600
Total Patrimonio 204,425,600
Total Activos 504,837,400 Total Pasivos y Patrimonio 504,837,400
COMPAÑÍA MANUFACTURERA "XY" S.A.
Presupuesto de Ventas :
PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN
Producto A
Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3
Timestre 1 Timestre 2
Timestre 3 Timestre 4
Trimestre 1 Trimestre 2
PRODUCTO A PRODUCTO B
TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 1
Moldeado 20000 2,000 $ 20,000 Moldeado 1250
Ensamblado 20000 6,000 $ 60,000 Ensamblado 1250
Empacado 20000 2,000 $ 20,000 Empacado 1250
$ 100,000
TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 2
Moldeado 45625 4,563 $ 45,625 Moldeado 19375
Ensamblado 45625 13,688 $ 136,875 Ensamblado 19375
Empacado 45625 4,563 $ 45,625 Empacado 19375
$ 228,125
TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 3
Moldeado 51250 5,125 $ 51,250 Moldeado 26875
Ensamblado 51250 15,375 $ 153,750 Ensamblado 26875
Empacado 51250 5,125 $ 51,250 Empacado 26875
$ 256,250
TRIMESTRE 4 TRIMESTRE 4
Moldeado 33125 3,313 $ 33,125 Moldeado 12500
Ensamblado 33125 9,938 $ 99,375 Ensamblado 12500
Empacado 33125 3,313 $ 33,125 Empacado 12500
$ 165,625
PRODUCTO A PRODUCTO B
TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 1
Unidades a Producir 20000 $ 37 737,592.94 Unidades a Producir 1250
TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 2
Unidades a Producir 45625 $ 14 647,194.13 Unidades a Producir 19375
TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 3
Unidades a Producir 51250 $ 12 632,076.50 Unidades a Producir 26875
TRIMESTRE 4 TRIMESTRE 4
Unidades a Producir 33125 $ 19 624,939.88 Unidades a Producir 12500
$ 2,641,803
Presuepuesto de Costo de Fabricación Unitario:
PRODUCTO A PRODUCTO B
Materiales: Materiales:
X (mts.) 5 X (mts.) 5
Y (lbs.) Y (lbs.) 10
Z (piezas) 10 Z (piezas) 30
$ 15 $ 45
M. O.D.: M. O.D.:
Moldeado 10 Moldeado 10
Ensamblado 10 Ensamblado 10
Empacado 10 Empacado 10
$ 30 $ 30
C.I.F.: $ 18 C.I.F.: $ 15
Concepto Costo
Materiales:
Invent. Inicial $ 225,000
Compras 4,925,000
Invent. Final 200,000
Total Material Us 4,950,000
Mano O. D. 1,170,000
C.I.F. 3,530,020
Total Cargos Fab. 9,650,020
Inv. Inicial P.P 225,000
Inv. Final P.P 225,000
Costo total P.T. 10,100,020
Inv. Inicial de P.T. 998,200
Inv. Final de P.T. 1,601,259
C.M.V $ 9,496,961
Concepto Valor
Concepto
Activos Pasivos
Corrientes: Corrientes:
Caja y Bancos $ 241,280
Cuentas por Cobrar 562,500 Obligación Financiera 1,000,000
Doc. Por Cobrar 9,550 Impuestos por Pagar 795,912
Inversiones temp. 1,600,000 Interés por Pagar 55,300
Inventarios 2,026,259
Fijos:
Total Pasivos 1,851,212
Propiedad P:E
Maquinaria y Equipo 6,000,000 Acciones comunes 4,000,000
Dep. Acumulada 1,423,500 Utilidades Retenidas 1,307,750
Total Fijos 4,576,500 Utilidades del ejercicio 1,857,127
Total Patrimonio 7,164,877
Concepto
Concepto
20000 $ 200,000
45625 456,250
51250 512,500
33125 331,250
0 $ -
3750 $ 37,500
58125 581,250
80625 806,250
37500 375,000
0 $ -
Materiales
Y (lbs.) Z (piezas)
38,750 103,750
10,750 26,375
- -
7,750 20,750
(7,750) (20,750)
$ 208,750 $ 1,093,750
25,000 70,625
6,000 13,000
- -
5,000 14,125
(5,000) (14,125)
$ 130,000 $ 695,000
Costo Unitario Costo Total Materiales Cantidad Costo Unitario Costo Total Materiales CantidadCosto Unitario
Trimestre 3 Trimestre 4
250 $ 2,500
500 $ 5,000
125 $ 1,250
$ 8,750
3,875 $ 38,750
7,750 $ 77,500
1,938 $ 19,375
$ 135,625
5,375 $ 53,750
10,750 $ 107,500
2,688 $ 26,875
$ 188,125
2,500 $ 25,000
5,000 $ 50,000
1,250 $ 12,500
$ 87,500
$ 37 46,099.56
$ 14 274,835.87
$ 12 331,454.75
$ 19 235,826.37
$ 888,217
Costo Total
$ 228,125
125,000
706,250
$ 1,059,375
PROYECCIONES FINANCIERAS
VARIABLES DE ENTRADA
ZONAS
PRODUCTO A Precio PRODUCTO B Precio TOTAL
Trimestre Unidades Unitario Unidades Unitario
1 20000 50 7500 100 $ 1,750,000
2 40000 50 15000 100 $ 3,500,000
3 62500 50 32500 100 $ 6,375,000
4 17500 50 10000 100 $ 1,875,000
Total $ 140,000 50.00 65,000.00 100.00 13,500,000.00
Producto B: Uds
10000 5000
Total 998,200 Total 1,601,259
PRODUCTO A PRODUCTO B
Materiales Cantidad
X (mts.) 2 2
Y (lbs.) 0 2
Z (piezas) 1 3
1 450000 156000
2 480000 164000
3 440000 175000
4 490000 184000
5 530000 196000
6 529000 Proyectado
1350000
Activos Pasivos
Corrientes: Corrientes:
Efectivo 500,000 Cuentas por Pagar 1,500,000
Cuentas por Cobrar 1,250,000 Sueldos Por Pagar 50,000
Doc. Por Cobrar 9,550 Impuestos por Pagar 75,000
Inventarios:. Obligaciones Bancarias 125,000
Materias Primas 225,000
Productos Proceso 225,000 Total Pasivos 1,750,000
Terminados 998,200
Inversiones 100,000 Acciones comunes 4,000,000
Total Corrientes 3,307,750 Utilidades Retenidas 1,157,750
Fijos: Utilidades del ejercicio 150,000
Propiedad P:E -
Maquinaria y Equipo 5,000,000 Total Patrimonio 5,307,750
Dep. Acumulada 1,250,000
Total Fijos 3,750,000
Ingresos Planeados:
Politicas y Normas:
PASIVO + PATRIMONIO
FUENTES APLICACIONES
C.P: C.P:
Efectivo 258,720 Inventarios 578,059
Deudores clientes 687,500 Gastos P.por An -
Obligac. Banca 875,000 Proveedores 1,500,000
Operacionales: inversiones 1,500,000
Imptos por pagar 720,912 Gastos por pagar 50,000
Interés por Pagar 55,300 Imptos por pagar
Total C.P. 2,597,432 C.P: 3,628,059
LP: LP:
Dep.Acumu. Al costo 173,500
Obligac. Banca -
Capital social - Prop. P. Equipo: costo 1,000,000
Utilidad del ejercicio 1,857,127
-
L.P. 2,030,627 L.P. 1,000,000
311
250
4,628,059 4,628,059
Gastos pagados:
Gastos Operacionales #REF!
Gastos Causados por Pagar:
Gastos por pagar -
Cesantías por pagar L.P.
#REF!
Disminución de Activos:
Depreciación #REF!
Amortización anticipada
#REF!
ventas #REF!
Compras #REF!
Total propiedad planta y equipo #REF!
2.3. Patrimonio:
50,000 - (50,000)
75,000 795,912 720,912
1,750,000 -
1,750,000 -
4,000,000 4,000,000
1,857,127 1,857,127
4,000,000 -
5,750,000 -