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Authors Flores Quispe, Gladys Nilda; Martel Tiburcio, Johan André; Pérez
Carrasco, José Alejandro; Rivas Gonzalo, Flor Diana
FACULTAD DE NEGOCIOS
TRABAJO DE INVESTIGACIÓN
Para optar el grado de bachiller en Administración de Empresas
Para optar el grado de bachiller en Negocios Internacionales
AUTOR(ES)
Flores Quispe, Gladys Nilda (0000-0002-4302-610X)
Martel Tiburcio, Johan André (0000-0002-3915-0183)
Pérez Carrasco, José Alejandro (0000-0002-8506-6150)
Rivas Gonzalo, Flor Diana (0000-0002-5157-6814)
ASESOR
Espinoza Daniel, Gianfranco Alfredo (0000-0002-1313-5380)
I
AGRADECIMIENTOS
A nuestro asesor por darnos las facilidades para poder superar las dificultades afrontadas
a lo largo del curso.
II
RESUMEN
III
ABSTRACT
K. Francessca Modern Atelier is a company that is dedicated to the design and dress
making service. It is aimed at women, residents of Lima Modern (Barranco, Jesus Maria,
La Molina, Lince, Magdalena del Mar, Miraflores, Free Village, San Borja, San Isidro,
San Miguel, Santiago de Surco, Surquillo) according to CPI, belong to the socioeconomic
levels B and C, with ages between 26 and 45 years. This market segment has the need to
highlight its appearance and seek to differentiate itself from others through exclusive
garments.
In this document, you will be able to know the characteristics of this segment, your
preferences, as well as the total market size. You can also know the actions and strategies
to reach the market.
The total investment will be S /. 299,937.55 soles, of which 100% will be contributed by
the partners, hoping to recover the investment in the fourth 4 year of operation.
IV
ÍNDICE DE CONTENIDOS
Contenido
DEDICATORIA ................................................................................................................. I
AGRADECIMIENTOS .................................................................................................... II
RESUMEN ..................................................................................................................... III
ABSTRACT ................................................................................................................... IV
ÍNDICE DE CONTENIDOS ............................................................................................V
ÍNDICE DE TABLAS ..................................................................................................VIII
ÍNDICE DE FIGURAS .................................................................................................. XI
ÍNDICE DE IMÁGENES .............................................................................................. XII
1. INTRODUCCIÓN .................................................................................................... 1
2. ASPECTOS GENERALES DEL NEGOCIO ........................................................... 1
2.1. Idea / nombre del negocio .................................................................................. 1
2.2. Descripción del producto/servicio a ofrecer ...................................................... 2
2.3. Equipo de trabajo ............................................................................................... 4
3. PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO ....................................................................... 6
3.1. Análisis externo ................................................................................................. 6
3.1.1 Análisis PESTEL: político-legal, social-cultural, demográfico, global,
económico, medioambiental y tecnológico. .............................................................. 6
3.1.2 Análisis de la industria: Análisis de las 5 fuerzas de Porter: Competidores,
clientes, proveedores, productos sustitutos, competidores potenciales. .................. 10
3.2. Análisis interno. La cadena de Valor ............................................................... 12
3.3. Análisis FODA. ............................................................................................... 16
3.4. Visión ............................................................................................................... 20
3.5. Misión .............................................................................................................. 20
3.6. Estrategia Genérica .......................................................................................... 20
3.7. Objetivos Estratégicos ..................................................................................... 20
4. INVESTIGACIÓN VALIDACIÓN DE MERCADO ............................................ 21
4.1. Diseño metodológico de la investigación / metodología de validación de
hipótesis ...................................................................................................................... 21
4.2. Resultados de la investigación ......................................................................... 21
4.3. Informe final: Elaboración de tendencias, patrones y conclusiones ................ 32
5. PLAN DE MARKETING ....................................................................................... 33
5.1. Planteamiento de objetivos de marketing ........................................................ 33
5.2. Mercado objetivo ............................................................................................. 34
5.2.1 Tamaño de mercado total ............................................................................... 34
5.2.2 Tamaño de mercado disponible ................................................................ 34
V
5.2.3 Tamaño de mercado operativo (target) ..................................................... 35
5.2.4 Potencial de crecimiento del mercado ............................................................ 35
5.3 Estrategias de marketing .................................................................................. 36
5.3.1 Segmentación ........................................................................................... 36
5.3.2 Posicionamiento ....................................................................................... 38
5.4 Desarrollo y estrategia del marketing mix ....................................................... 39
5.4.1 Estrategia de producto / servicio .............................................................. 39
5.4.2 Diseño de producto / servicio ................................................................... 41
5.4.3 Estrategia de precios (Análisis de costos, precios de mercado) ............... 42
5.4.4 Estrategia comunicacional ........................................................................ 43
5.4.5 Estrategia de distribución ......................................................................... 43
5.5 Plan de Ventas y Proyección de la Demanda .................................................. 44
5.6 Presupuesto de Marketing ..................................................................................... 47
6. PLAN DE OPERACIONES .................................................................................... 48
6.1. Políticas Operacionales .................................................................................... 48
6.1.1. Calidad ...................................................................................................... 48
6.1.2. Procesos .................................................................................................... 50
6.1.3. Planificación ............................................................................................. 65
6.1.4. Inventarios ................................................................................................ 65
6.2. Diseño de Instalaciones ................................................................................... 66
6.2.1 Localización de las instalaciones .............................................................. 66
6.2.2 Capacidad de las instalaciones ................................................................. 67
6.2.3 Distribución de las instalaciones .............................................................. 67
6.3. Especificaciones Técnicas del Producto / servicio .......................................... 69
6.4. Mapa de Procesos y PERT............................................................................... 76
6.5. Planeamiento de la Producción ........................................................................ 79
6.5.1 Gestión de compras y stock ...................................................................... 79
6.5.2 Gestión de la calidad................................................................................. 81
6.5.3 Gestión de los proveedores ....................................................................... 81
6.6. Inversión en activos fijos vinculados al proceso productivo. .......................... 87
6.7. Estructura de costos de producción y gastos operativos. ................................. 89
7. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL Y RECURSOS HUMANOS .................... 92
7.1 Objetivos Organizacionales ............................................................................. 92
7.2 Naturaleza de la Organización ......................................................................... 92
7.2.1 Organigrama ............................................................................................. 93
7.2.2 Diseño de Puestos y Funciones ................................................................ 94
7.3 Políticas Organizacionales ............................................................................... 99
VI
7.4 Gestión Humana ............................................................................................ 100
7.4.1 Reclutamiento, Selección, Contratación e inducción ............................. 100
7.4.2 Capacitación, motivación y evaluación del desempeño ......................... 102
7.4.3 Sistema de remuneración ........................................................................ 104
7.5 Estructura de gasto recursos humanos ........................................................... 104
8 . PLAN ECONÓMICO FINANCIERO ............................................................... 107
8.1 Supuestos ....................................................................................................... 107
8.2 Inversión en activos (fijos e intangibles) y depreciación ............................... 108
8.3 Proyección de ventas ..................................................................................... 110
8.4 Proyección de costos y gastos operativos ...................................................... 112
8.5 Cálculo del capital de trabajo......................................................................... 113
8.6 Estructura de financiamiento ......................................................................... 116
8.7 Estados Financieros (Balance General, Estado de GGPP, Flujo de Caja) ..... 117
8.8 Flujo Financiero ............................................................................................. 120
8.9 Tasa de descuento accionistas y wacc ........................................................... 121
8.10 Indicadores de rentabilidad ............................................................................ 121
8.11 Análisis de riesgo ........................................................................................... 123
8.11.1 Análisis de sensibilidad. ......................................................................... 123
8.11.2 Análisis por escenarios (por variables). .................................................. 124
8.11.3 Análisis de punto de equilibro. ............................................................... 128
8.11.4 Principales riesgos del proyecto (cualitativos) ....................................... 131
9. CONCLUSIONES GRUPALES ........................................................................... 133
10. CONCLUSIONES INDIVIDUALES ............................................................... 134
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS ......................................................................... 136
VII
ÍNDICE DE TABLAS
VIII
Tabla 33. Puesto Asistente de producción ....................................................................... 98
Tabla 34. Asistente de Control y logistica ....................................................................... 98
Tabla 35. Ficha de Evaluación de Desempeño .............................................................. 103
Tabla 36. Activos Fijos Tangibles ................................................................................. 108
Tabla 37. Depreciación .................................................................................................. 109
Tabla 38. Proyección de Ventas en unidades. ............................................................... 110
Tabla 39. Proyección de Ventas en Soles. ..................................................................... 111
Tabla 40. Proyección de Ventas en unidades a 5 años. ................................................. 111
Tabla 41. Detalle de costos de Servicio ......................................................................... 112
Tabla 42. Costo Variable Unitario ................................................................................. 112
Tabla 43. Proyección de Costos de Ventas.................................................................... 113
Tabla 44. Capital De Trabajo ........................................................................................ 114
Tabla 45. Capital de trabajo: Método de Suma de flujos negativos .............................. 115
Tabla 46. Estructura del Financiamiento ....................................................................... 116
Tabla 47. Participación en acciones .............................................................................. 116
Tabla 48. Estado de Resultados ..................................................................................... 117
Tabla 49. Estado de Situación Financiera Proyectado .................................................. 118
Tabla 50. Flujo de Caja ................................................................................................. 119
Tabla 51. Flujo Financiero ............................................................................................ 120
Tabla 52. Método CAPM .............................................................................................. 121
Tabla 53. Indicadores Financieros ................................................................................. 121
Tabla 54. Ratios Financieros ......................................................................................... 122
Tabla 55. Análisis de sensibilidad ................................................................................. 123
Tabla 56. Flujo de caja Esperado................................................................................... 125
Tabla 57. Indicadores Financieros Esperados ............................................................... 125
Tabla 58. Flujo de Caja Pesimista ................................................................................. 126
Tabla 59. Indicadores Financieros Pesimistas ............................................................... 126
Tabla 60. Flujo de Caja Optimista ................................................................................. 127
Tabla 61. Indicadores Finanieros Optimistas ................................................................ 127
Tabla 62. Análisis de Escenarios ................................................................................... 128
Tabla 63. Punto de Equilibrio 1er año ........................................................................... 128
Tabla 64. Punto de Equilibrio 2do año .......................................................................... 129
Tabla 65. Punto de Equilibrio 3er año ........................................................................... 129
Tabla 66. Punto de Equilibrio 4to año ........................................................................... 130
IX
Tabla 67. Punto de Equilibrio 5to año ........................................................................... 130
Tabla 68. Resumen de Punto de Equilibrio por año ...................................................... 131
X
ÍNDICE DE FIGURAS
XI
ÍNDICE DE IMÁGENES
XII
1. INTRODUCCIÓN
Este documento tiene como fin mostrar las oportunidades de negocio que brinda la
especialización en nichos de mercado existentes dentro del sector textil, conformado por
mujeres que gustan vestirse con vestidos y prendas exclusivas, diseñadas por diseñadores
nacionales.
Esta idea de negocio nace por la necesidad que tienen las mujeres de lucir
hermosas y únicas para disfrutar de sus ocasiones especiales, ya que en ciertas
circunstancias las mujeres sienten la dificultad para encontrar en el mercado de
la moda, diseños que se adecuen a la forma de su cuerpo, que la hagan ver
estilizadas y sobre todo diseños apropiados con su carácter y esencia, es decir,
de acuerdo a su personalidad. Es por ello, que emerge este concepto de ofrecer
un atelier de moda, donde se brinde asesorías personalizadas por diseñadores
peruanos, procedentes de las mejores escuelas y universidades de moda del Perú,
que realizaran diseños exclusivos y en la cual se producirá el vestido soñado para
cada tipo de mujer.
Por lo mencionado líneas arriba, esto podría ser una oportunidad de negocio,
porque el sector de prendas de vestir está en crecimiento. Es decir, se estima que
la industria de prendas de vestir crecería alrededor de 4% para el año 2018
(según, el ministerio de la Producción), además, del impacto positivo de la mayor
demanda interna y externa de diferentes prendas, en las que destacan los
vestidos1. Igualmente, los profesionales de la moda hoy en día reciben una
formación de importante calidad por parte de diseñadores, que han destacado en
el rubro nacional e internacionalmente2.
2
económicamente y porque le brinda la oportunidad a los nuevos talentos de las
escuelas de moda y que están apasionados por explotar y entregar sus mejores
diseños para la mujer de hoy.
3
2.3. Equipo de trabajo
4
Pérez Carrasco, José Alejandro
Administrador de empresas con 09 años de experiencia en
áreas de logística, administración y finanzas. Profesional
en gestión de empresas con experiencia en planeamiento
financiero y control de gestión; asimismo conocimientos en
sistemas integrados de gestión. Manejo de herramientas
informáticas como Microsoft Excel a nivel avanzado,
incluye programación VBA; MS Project, Power BI. Cuento
con experiencia en el área comercial y en gestión de
recursos financieros y humanos. Asimismo, con capacidad
en la planificación de riesgos para el desarrollo y creación
de oportunidades. Elaboración y control de presupuestos,
flujo de caja y análisis de estados financieros. Además de
contar con alta adaptabilidad al entorno dinámico y visión
a largo plazo
5
3. PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO
6
La legislación laboral en el país es muy densa y complicada, tiene
como referencia y base normas laborales de hace más de 5 décadas5.
Esto se complica aún más por la voluminosa normativa, a la cual está
expresamente obligada de cumplir una pequeña y mediana empresa.
8 Ibídem.
7
El costo del algodón Pima sube paulatinamente aunque no puede hacer
de competencia ante el ingreso de hilados provenientes dela India9.
Aunque esto puede mermar la industria textil peruana, nos favorece en
términos de menores precios a la materia prima, aunque con menor
calidad.
8
a la generación X (personas entre 36 y 56) solo el 52% de estos usan
herramientas digitales.
9
3.1.1.5 Variables ecológicas y ambientales
10
para el aumento de precio de los insumos encareciendo el producto.
También la información que se tiene de los proveedores es amplia
gracias al poder del internet y redes sociales.
11
economía de las empresas. Siendo las principales características del
producto con mayor grado de sustitución:
- Producto con ciclo de vida cortos.
- Productos con una evolución hacia una mejora calidad,
precio.
- Producto con alto márgenes comerciales.
Otro factor es la internacionalización de producción en los países
low-cost donde las marcas compiten agresivamente en mejorar
la calidad y precio de sus productos.
Actividades de soporte
Infraestructura de la empresa
Con el objetivo de obtener rentabilidad y ser competitivos en la
industria de la moda, realizaremos planeamiento estratégico, de
marketing, de operaciones, de recursos humanos y económico
financiero.
12
especialista en reclutamiento y selección. El segundo proceso de
evaluación final, la llevara a cabo los gerentes de area y gerencia
general.
Desarrollo de tecnología
En la actualidad el uso de software en la industria de la moda y
maquinaria especializada se encuentran en pleno desarrollo,
generando nuevas oportunidades para brindar mejores experiencias
al cliente.
Compras
Maquinaria especializada para la elaboración de las prendas,
publicidad en redes sociales, pagina web, prensa escrita, etc.
Además, de los servicios básicos necesarios para el funcionamiento
de la empresa. Podemos resaltar que hay una alta competencia en
cuanto a publicidad por internet en la industria. Con respecto a las
compras de materia prima, estas se realizarán en proveedores
especializados, tanto como productores peruanos de telas e hilos e
importadores de materiales para la industria.
13
contable externo. Así también como los servicios de limpieza,
mantenimiento y seguridad.
Actividades Primarias
Logística Interna
Los materiales utilizados para la confección se mantendrán en un
almacén dentro del atelier. El stock mínimo de productos primarios
como hilos, agujas, telas, cierres; además de herramientas para el
diseño de los vestidos serán de acuerdo al análisis de la demanda.
Cabe indicar que el rubro se caracteriza por presentar estacionalidad
en las ventas.
Operaciones
Para elaboración de nuestros servicios, los diseñadores realizaran un
boceto de acuerdo a los gustos, requerimientos y morfología del
cliente. Luego, una vez aceptado el contrato el cliente, ingresaremos
el diseño a nuestro sistema especializado para poder mostrar al
cliente su diseño en 3D, posteriormente se procederá con la toma de
medidas, prueba de tocuyo, prueba de forro, prueba de tela y con los
ajustes de los detalles finales del vestido. Ante ello igualmente con
la fabricación, almacenamiento y entrega del vestido.
Logística Externa
El procesamiento de pedidos se realizará por dos canales, presencial
y vía virtual, de acuerdo a la preferencia de compra del cliente. El
servicio tendrá una media de 45 días hasta la culminación del mismo,
por lo tanto es un diferencial con respecto a la competencia, que tiene
como media 60 días de preparación.
14
Marketing y Ventas
Fuerza de ventas especializada en modas, promociones especiales a
clientes frecuentes y potenciales, publicidad en redes sociales y
medios de comunicación masiva, presentaciones especializadas en
moda de temporada, eventos especiales como “Lima Fashion Week”,
desfiles organizados por centros comerciales.
15
3.3. Análisis FODA.
FORTALEZAS DEBILIDADES
1. Capitación constante del personal para que se 1. Ser una empresa nueva en
enfoquen en las últimas tendencias de la moda. el mercado
2. Alianzas estratégicas con proveedores. 2. No estar posicionada entre
3. Equipos modernos y especializados para la las mejores del mercado
elaboración de la prenda. 3. Baja cartera de clientes
4. Asesorías personalizadas por un equipo
profesional de diseñadores peruanos, en
especial, los primeros puestos de las casas de
moda.
5. Equipo de diseñadores que recién están
surgiendo en el mundo de la moda.
6. Local de venta céntrico y accesible.
16
OPORTUNIDADES FO E. Ofensivas DO E. Reorientación
1. Economía peruana estable Desarrollo de Mercado, inaugurando una Táctica de marketing, interna
2. Crecimiento económico nueva tienda de atelier en Lima. F3, F4, O2, de calidad total. Otorgando
3. Crecimiento del poder O3, O4. beneficios a clientes. D1, D3,
adquisitivo, mayores O3, O4, O5
facilidades financieras
4. Crecimiento de la población
con el estilo de vida
progresista y modernas
5. Mayor uso de redes sociales e
internet por el segmento a
trabajar.
6. Avances tecnológicos en el
sector textil y de la moda.
7. Concepto de atelier de moda
no muy explotado en el
mercado limeño.
17
AMENAZAS FA E. Defensivas Da E. de Supervivencia
1. Falta de regulación de la Integración vertical hacia atrás, asegurar la Calidad total
importación para el caso de provisión de los insumos que se Rightsizing (buscar eficiencia)
hilados de algodón. necesitarán. F3, A3, A4. Upsiznig (crecer)
2. Falta de inversión en I+D en D2, D3, A3, A4.
cuanto a mejorar el algodón
nacional
3. Competencia moderada en el
mercado
4. Variedad de ofertas de
productos sustitutos
18
Análisis de las estrategias del FODA
19
3.4. Visión
3.5. Misión
20
4. INVESTIGACIÓN VALIDACIÓN DE MERCADO
Nuestro público objetivo se centra en mayor proporción en mujeres desde los 26 años
hasta los 45 años de edad, lo cual representa más del 70% del total de la muestra
21
encuestada.
Un 41.8% de mujeres realizan sus compras de prendas de vestir para eventos festivos
u ocasiones especiales en tiendas por departamento, mientras que un 30.7% de mujeres
prefieren realizar sus compras de las mismas prendas en tiendas de marca propia.
22
Lima Metropolitana (2018)
Cerca del 30% de las mujeres encuestadas compran una prenda de vestir para cada
evento festivo u ocasión especial a la que asisten, mientras que un 38.7% de mujeres
compran de 3 a 5 veces por año.
23
Figura 6. Gasto Promedio
Más del 60% de mujeres gasta entre S/251 a S/850 en la compra de prendas de vestir
para eventos festivos u ocasiones especiales, mientras que un 19.3% de mujeres
invierten cerca a S/1,100 en la compra de los mismos.
24
En esta grafica podemos apreciar que las mujeres consideran que la variedad de diseño,
la calidad de la prenda y el precio al momento de comprar prendas de vestir para
eventos festivos u ocasiones especiales son los más importantes en la decisión de
compra, seguido de la marca de la ropa y la exclusividad de la prenda.
25
Figura 9. Canal Preferido
El 51% de mujeres realizan sus compras de prendas de vestir para trabajar en tiendas
por departamento, mientras que un 20.8% de mujeres prefieren realizar sus compras
en tiendas de marca propia y el 21.3% en el emporio comercial de Gamarra.
26
En base a nuestra investigación un 37% de mujeres compran de 4 a 6 veces ropa para
trabajar en un año mientras que un 30.1% de 1 a 3 veces y 28.4% más de 7 veces al
año.
Más del 55% de mujeres gasta entre S/251 a S/850 en la compra de prendas de vestir
para trabajar, mientras que un 16.4% de mujeres invierten cerca a S/1,100 en la compra
de los mismos. 27.5% de mujeres gasta menos de S/ 250 al momento de comprar
27
prendas de vestir para trabajar.
En esta grafica podemos apreciar que las mujeres consideran que la variedad de diseño,
la calidad de la prenda y el precio al momento de comprar prendas de vestir para
trabajar son los más importantes en la decisión de compra, seguido de la marca de la
ropa de la prenda.
28
Figura 13. Preferencia de compra
Más del 50% de las mujeres prefieren realizar sus compras de prendas de vestir para
eventos festivos, ocasiones especiales o trabajo por internet y tiendas, mientras que un
43.1% prefiere realizarlo únicamente en tiendas.
29
Un 43.9% de mujeres afirma que el no encontrar una prenda de vestir que les guste es
un obstáculo para comprar prendas de vestir para eventos festivos, ocasiones
especiales o trabajo, mientras que la lejanía de tiendas físicas y el no disponer de
tiempo libre, con 23.3% y 18.5% respectivamente, también representan obstáculos
para comprar una prenda de vestir.
30
Figura 16. Intención de Compra
31
Los ingresos promedios obtenidos en la presente investigación muestran que hay un
41.2% de mujeres que tiene sueldos entre los S/1,501 a S/3,000 mientras que un 34.3%
tienen ingresos entre los S/3.001 y S/5,500
32
para que asista a eventos u ocasiones especiales. Inclusive, nuestro atelier
elaborará y entregará los vestidos después de terminado el proceso de
confección.
5. PLAN DE MARKETING
- Incrementar las ventas de nuestros servicios de moda en un 10% anual durante los
siguientes 5 años.
- Conseguir posicionarnos en marca en la mente del consumidor en un 20% anual,
durante los próximos 5 años como uno de los 3 mejores atelieres de Lima, Perú.
Explicando los beneficios de nuestros servicios a través de los diferentes medios
de comunicación y por publicidad boca a boca.
33
- Aumentar en un 35% anual las visitas adentro de nuestro e-commerce y tienda
física. Haciendo que su visita se vuelva una conversión
- Captar en un 15% anuales clientes potenciales.
- Fidelizar a nuestros clientes haciendo que el 50% de estos captados en el año, por
lo menos realicen una recompra de 2 veces al año.
34
5.2.3 Tamaño de mercado operativo (target)
35
Imagen 1. Producto Bruto Interno
Por tal motivo se espera un crecimiento del 2.4 % del mercado operativo
(target) para el primer año. Durante los siguientes años se espera un
crecimiento en el mismo rango del PBI en el sector Comercio. Por lo
tanto, tendremos el siguiente crecimiento en los siguientes 5 años:
5.3.1 Segmentación
36
Demográfica: Nuestro público objetivo está dirigida a mujeres de 26 a
45 años de edad del nivel socioeconómico B y C.
11 Arellano, A. Los 6 Estilos de vida en América Latina. Recuperado el 24 de Setiembre del 2018, de
http://www.arellanomarketing.com/inicio/estilos-de-vida/
37
5.3.2 Posicionamiento
Los clientes los perciben por ser diseñadores de alta costura, donde
comprar en sus tiendas debe de costar un “dineral” y donde solo el
público de alto poder adquisitivo puede adquirir sus colecciones.
38
Lima, Perú en ofrecer servicios exclusivos mujeres moderna y
sofisticada; Teniendo como diferencial los diseños exclusivos,
originales y de entalle perfecto en el acabado del vestido. En base a su
beneficio: Uno de los beneficios claves es que contar con asesoría de
diseñadores para la confección de sus prendas de vestir originales y
versátiles que se diferenciaran por ser diseños únicos con detalles
especiales en las prendas que puedan personalizar. También tendrán
sesiones para el entalle y corte a la medida de la prenda para qué calce
de acuerdo a su silueta, sobre todo en el largo del vestido, basta de los
pantalones o falda. Aparte contaran con consejos de moda.
Con este slogan se busca que las mujeres de nuestro mercado potencial
relacionen a los diseñadores con los beneficios que estos les puedan
ofrecer como marcar su estilo con elegancia, obteniendo diseños únicos
y exclusivos.
39
diferenciación no solo se centra en la marca de la prenda, sino también
en cómo fue producida y por quien, por tal motivo el contar con un staff
de diseñadores, nos permite satisfacer esta necesidad mencionada. Este
servicio se divide en 02 opciones que le permita adecuarse al momento
y evento que tenga en agenda.
Imagen 2. Logotipo
40
El color azul, representa la principal variedad de la esta flor, y
corresponde al renacimiento del espíritu, además de la capacidad de
florecer y liberarse.
41
- Servicio completo; se presta en el atelier o a domicilio, de acuerdo a la
solicitud del cliente. Se destaca un diseñador exclusivo para el cliente, puede
ser elegido por el mismo. Se realiza un diseño propio para la ocasión,
asegurando la no reproducción para otros clientes. El cliente tiene derecho a
solicitar todos los ajustes que considere necesarios hasta llegar al estilo y
modelo idealizado. Se gestiona todo el proceso desde la elaboración del
boceto hasta la entrega del vestido. Además, se puede solicitar el
acompañamiento del diseñador hasta el evento asignado, el cual podrá
realizar ajustes antes del evento y hasta 1 hora después de iniciado, este
acompañamiento tendrá un recargo del 20% adicional, se le asigna un
servicio de movilidad al diseñador.
COSTO 45%
E-COMMERCE S/ 112.50
SERVICIO BASICO S/ 175.50
SERVICIO COMPLETO S/ 288.00
Fuente: Elaboración propia
42
5.4.4 Estrategia comunicacional
43
5.5 Plan de Ventas y Proyección de la Demanda
Nuestro plan de Ventas de cómo vamos a vender nuestros diseños exclusivos van
hacer a través de:
En primer lugar, para el servicio E-commerce están el personal encargado que va
diseñar y subir los modelos a la página web, también, están los diseñadores
encargados de bosquejar los vestidos y el personal operativo encargado de
elaborarlos. Después de ello, el equipo encargado de recibir, procesar y llevar los
pedidos al lugar indicado por los clientes realizará la venta final. Solo si el cliente
desea irá un asesor de modas para que pueda guiar al cliente en el proceso de su
compra y hacer que realice la mejor elección.
En tercer lugar, para el servicio completo, el cliente será recibido por una
recepcionista, luego se le indicará que pase con el diseñador que le diseñará su
vestido a la medida, exclusivo y personalizado. Luego de ello pasará a escoger el
tipo de tela, color, accesorios todo esto lo realizará el asesor. Después pasará con
la persona encarga de cerrar la venta que le bridará la información y apoyará en la
forma de pago. De igual forma, se realiza y se pasa por la misma experiencia
cuando la venta se realiza a domicilio, la diferencia está en que la persona de cerrar
la venta será la encargada de hacer la conexión de entrada entre cliente- diseñador,
además, de velar por los intereses de la empresa, donde se cumpla el protocolo de
contrato, para que los diseñadores no hagan “contratos extras” que puedan
perjudicar a la empresa si es que utilizan el nombre de ella.
44
Tabla 7. Proyección de Ventas en Unidades
45
Tabla 9. Proyección de Ventas en Unidades a 5 años
46
5.6 Presupuesto de Marketing
PRESUPUESTO DE MARKETING
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Marketing Tradicional
Televisión S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 10,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 10,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 80,000
Desfiles de Moda S/. 6,500 S/. 6,500 S/. 13,000 S/. 26,000
Sorteos S/. 2,142 S/. 2,023 S/. 1,190 S/. 850 S/. 1,309 S/. 850 S/. 1,428 S/. 850 S/. 1,190 S/. 850 S/. 1,190 S/. 1,428 S/. 15,300
Marketing Online
Display S/. 2,268 S/. 2,142 S/. 1,260 S/. 900 S/. 1,386 S/. 900 S/. 1,512 S/. 900 S/. 1,260 S/. 900 S/. 1,260 S/. 1,512 S/. 16,200
Facebook S/. 1,548 S/. 1,512 S/. 1,048 S/. 500 S/. 1,548 S/. 548 S/. 1,548 S/. 200 S/. 1,460 S/. 200 S/. 1,240 S/. 1,248 S/. 12,600
Google S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 1,400 S/. 1,400 S/. 1,000 S/. 1,252 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,200 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 2,084 S/. 20,336
Istagram S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 700 S/. 300 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 420 S/. 500 S/. 6,920
VideoMarketing S/. 500 S/. 200 S/. 212 S/. 200 S/. 648 S/. 100 S/. 484 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 3,344
S/. 16,458.00 S/. 15,877.00 S/. 22,310.00 S/. 10,150.00 S/. 12,391.00 S/. 10,150.00 S/. 23,472.00 S/. 10,150.00 S/. 11,810.00 S/. 10,150.00 S/. 24,810.00 S/. 12,972.00 S/. 180,700
La estrategia de promoción será íntegramente Pull, debido a ello la inversión total anual será de S/. 180,700 soles. Esto con el
fin de lograr rápidamente reconocimiento en el mercado y lograr captar la atención de la mayor cantidad de clientes potenciales.
Los meses de enero y febrero son de introducción y conocimiento de la marca, es por eso que la inversión es más alta en ambos
meses.
La inversión será estacional de acuerdo a los meses con mayor campaña publicitaria: Marzo porque se celebra el
día de mujer, Julio por el pago de gratificaciones, Setiembre se activa campañas de belleza en los retail más
importantes del país y noviembre y diciembre por campaña navideña.
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6. PLAN DE OPERACIONES
6.1.1. Calidad
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Es un tipo de tejido elaborado a mano, casi siempre con bordados en forma de
detalles geométricos o flores sobre una red transparente. No debe contener
Encaje
manchas, y la parte más delgada no debe contener agujeros o rastros de
manipulación.
Elaborada con algodón 100% es semi-transparente y liviana. No debe contener
Gasa
manchas, ni presencia de arrugas.
Es un tejido en algodón, poco tupido, ligero, traslúcido y de tacto suave. No debe
Muselina
contener manchas, ni presencia de arrugas.
Es un tejido ligero de seda o algodón, transparente y semirrígido, más fino que la
Organza
muselina y de aspecto almidonado.
Tela escocesa, normalmente, de lana virgen y diferentes calidades, con mezcla de
Tweed hilos de colores. Fina, confortable, aislante. De aspecto fuerte, sin manchas y
cuadros uniformes.
Chalis Tela ligera de lana, suave y muy liviana. No debe ver a través de ella a contraluz.
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- Realizar un pre-lavado que permita verificar la impermeabilidad y
decoloración de la prenda.
- Verificar la calidad de acabados y detalles solicitados en el requerimiento
final del cliente, y de acuerdo a la prueba final que se realizó.
6.1.2. Procesos
Solo para casos que el cliente desee realizar modificaciones y/o ajustes a
su vestido del servicio E-commerce
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su vestido este tendrá un costo mínimo adicional del 20% o más del precio
base, dependiendo de los ajustes que se realizaran al vestido.
2. Se toman las anotaciones sugeridas por el asesor para realizar las
modificaciones al vestido.
3. Se le brindará al cliente una nueva visita trayendo su vestido
4. Se le entrega el vestido al cliente
5. Se agradece por su preferencia.
51
3. Respuesta al cliente sobre la entrega de su vestido.
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Proceso Operativo del Servicio Básico:
4. El usuario se dirige a los probadores (solo puede llevar como máximo dos
vestidos al probador)
7. Si el cliente acepta se le hará una cita para que recoja su vestido y darle
los detalles finales
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2. Toma de decisiones acerca de los bocetos aprobados para la colección de
temporada.
3. Realización de la ficha técnica de cada vestido: tipología, colores, tejidos,
forros, entretelas, hilos, puntadas y otras observaciones que crean
oportunas.
4. Confección del vestido se divide en tres partes básicas:
a. tocuyo
b. forro
c. tela
5. Control de calidad: se inspecciona cada etapa de las tres partes básicas.
6. Elaboración de los detalles de los vestidos
7. Almacenamiento de los vestidos para su publicidad y venta.
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2. Buscar de dos o tres proveedores que cumplan con los requisitos de la
ficha técnica elaborado por los diseñadores.
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- el tipo de evento u ocasión especial (cumpleaños, matrimonio, bautizo,
aniversario, etc.)
8. Información al cliente acerca del precio del vestido, según modelo, tipo
de tela, y accesorios (no olvidar que todo vestido tiene un precio base y
aumentar el precio si y solo si por recomendación del diseñador o si el
cliente desee agregar alguna aplicación adicional, el cliente tendría que
añadir como mínimo el 20% del precio base, es decir, precio base más el
20% o más del precio base )
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12. Prueba de tocuyo (corpiño para adaptar las medidas del cliente a un
maniquí). Además, presentar al cliente una muestra de colores y telas.
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6. Se traslada a un pre-almacén/número 2 (acondicionado apropiadamente
para guardar forros) hasta que cliente llegue para la prueba respectiva
pactada.
8. Se corta la tela
58
Proceso operativo de abastecimiento para la producción de un vestido del
servicio completo
59
3. El cliente hace el pago respectivo de la visita.
12. Información al cliente acerca del precio del vestido, según modelo, tipo
de tela, y accesorios (no olvidar que todo vestido tiene un precio base y
60
aumentar el precio si y solo si por recomendación del diseñador o si el
cliente desee agregar alguna aplicación adicional, el cliente tendría que
añadir como mínimo el 20% del precio base, es decir, precio base más el
20% o más del precio base)
13. Si el cliente acepta, entonces realizará un abono mínimo del 30% del
precio base para la realización del vestido, y se le asignará un cronograma
de pago.
16. Prueba de tocuyo (corpiño para adaptar las medidas del cliente a un
maniquí). Además, presentar al cliente una muestra de colores y telas.
61
Figura 19. Flujograma
62
Figura 20. Flujograma
63
Figura 21. Flujograma
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6.1.3. Planificación
LIS TA DE MATERIALES
MATERIALES CANTIDADUNIDADES Cvu
Tela (1er tipo) 2.5 mts S/. 15.00
Tela (2do tipo) o encaje 1.5 mts S/. 11.50
cierre 1 und S/. 0.58
botones 3 und S/. 0.06
ganchos 2 und S/. 2.08
alfileres 100 und S/. 0.02
agujas 10 und S/. 0.03
Hilo (1er color) 120 mts S/. 0.03
Hilo (2do color) 75 mts S/. 0.06
Tiza marcadora 1 und S/. 0.30
Etiqueta 1 und S/. 0.07
Barbilla 1 und S/. 0.12
Pedrerias pequeñas 20 und S/. 0.30
Pedrerias grandes 12 und S/. 0.45
Total S/. 30.61
6.1.4. Inventarios
Se tendrá inventarios de los elementos usados para el empaquetado
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de los productos, entre estos se considera: Bolsas de papel cintas
papel de seda y útiles de oficina.
Macro Localización
https://drive.google.com/open?id=1xfZ1arCdaWpcsDNhiD0uPVylJKb
3sX9W&usp=sharing
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6.2.2 Capacidad de las instalaciones
Local con 150 mts con un área de recepción de clientes y una sala de
espera. En este lugar se mostrará vestidos pre-diseñados de temporada,
así como modelos únicos utilizados por influencers o artistas.
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Área de Producción
En este espacio se fabricarán las prendas de vestir. Esta zona tendrá
subdivisiones en donde se almacenará materia prima y productos
terminados, también se llevará a cabo el control de calidad de todos
los productos terminados.
Recepción
Contaremos con una recepción puerta a calle donde se recibirán a
los clientes y se acordará el tipo de servicio que va a adquirir.
Tienda física
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Imagen 3. Layout del local comercial
En esta área se exhibirán prendas de vestir para los clientes que deseen adquirir de manera
directa sin necesidad de tomar el servicio de un diseñador
o Servicio E-commerce:
- Para la visita respectiva al cliente con los tres diseños, debe de haber
comprado como mínimo un vestido expuesto en la página web.
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- Si desea hacer algún cambio de prenda o devolución deberá acercarse al
atelier dentro de los próximos 6 días a la compra.
- No se hace cambios de tela, ni de color. La venta del vestido es tal cual como
aparece en la imagen de la página web.
- Si el cliente decide hacer contrato con la empresa, para que le realicen los
ajustes respectivos a su vestido, los 30 soles estarán incluidos dentro del 20%
del costo mínimo adicional.
71
- No se hace cambios de tela, ni de color. Los ajustes respectivos serán agregar
o quitar pedrería, ajustarlo a la medida del cuerpo del cliente, corte de basta
o de manga, etc.
- El tiempo de entrega de los vestidos una vez realizados los ajustes, serán
coordinados con el cliente. Sin embargo, el tiempo de entrega estará en un
lapso de 1 día, una semana o semana y media, dependiendo de los ajustes
que se requieran.
o Servicio Básico:
- Para el servicio básico los clientes serán atendidos por diseñadores de turno
en la tienda física, quienes tienen conocimiento en asesoría de imagen.
- Se hace las especificaciones anteriores, porque hay clientes que les gusta
comprar en silencio o solo con la opinión de su acompañante. Sin embargo,
hay clientes que requieren y desean el acompañamiento en su experiencia
por el atelier.
72
tendrá un costo mínimo adicional del 20% o más del precio base,
dependiendo de los ajustes que se realizaran al vestido.
- No se hace cambios de tela, ni de color. Los ajustes respectivos serán agregar
o quitar pedrería, ajustarlo a la medida del cuerpo del cliente, corte de basta
o de manga, etc.
- El tiempo de entrega de los vestidos una vez realizados los ajustes, serán
coordinados con el cliente. Sin embargo, el tiempo de entrega estará en un
lapso de 1 día, una semana o semana y media, dependiendo de los ajustes
que se requieran.
73
- Se invitará al cliente como parte de nuestro recibimiento al atelier piqueos
tales como: agua mineral, champaña, bebidas frías o calientes, galletas y
chocolates. Las bebidas dependerán de la preferencia del cliente. Excepto las
galletas y chocolates.
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- El asistente que acompaña al diseñador debe presentar un informe acerca de
cómo se llevó a cabo la sesión con el cliente e informar si el diseñador hizo
acuerdos extra laborales que puedan afectarla empresa.
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(durante el proceso de elaboración del vestido) que el vestido necesita
agregar algún complemento, es decir, fuera del pacto inicial con el cliente,
este debe hacer un pago mínimo del 20% del precio base hacia adelante,
dependiendo de los detalles que se desee agregar.
- Una vez hecha la elección del color y tipo de tela, no hay derecho cambios
de lo antes mencionado, para esto el cliente firmará previamente un contrato
de mutuo acuerdo. Sin embargo, si el cliente desee cambiar el color o tipo
de tela se le cobrará el 45% del costo del vestido.
Mapa de Procesos
PROCESOS ESTRATÉGICOS O VISIONALES
3. Atención y
Cobranza de pedidos 6. Gestión de
1. Abastecimiento
REQUISITOS Y redes sociales
de Materiales SATISFACCIÓN DEL
NECESIDADES DEL 4. Diseño y producción
CLIENTE
CLIENTE del Vestido
2. Marketing 7. Medición de
Online y BTL resultados
5. Entrega de Prendas
Diagrama de actividades
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Duración en dias
Actividad Requisito optimista normal pesimista esperado
A Asesoria del cliente con el diseñador - 1 1 2 1
B Primer pago del cliente minimo 30% para agendarlo - 1 2 7 3
C Medidas del cliente A, B 1 1 1 1
D Solicitud al área de abastecimiento para que provean de los materiales requeridos. C 1 1 2 1
E Solicitud al área de producción C 1 1 2 1
F Respuesta a la solicitud pedida. D 1 1 2 1
G Preparación y compra de los materiales F 1 2 3 2
H Recepción, Verificación del estado de los materiales – control de calidad-Almacenamiento G 1 1 2 1
I Traslado de los materiales necesarios al área de producción por vestido. H 1 1 1 1
J Preparación del tocuyo I 2 3 4 3
K Prueba de tocuyo J 1 1 1 1
L Preparación del forro del vestido K 2 3 4 3
LL Prueba de forro L 1 1 1 1
M Preparación del vestido con tela LL 2 3 4 3
N Costura del vestido M 2 3 5 3
Ñ Prueba de tela- primera prueba de vestido N 1 1 1 1
O Arreglos de los detalles nuevos encontrados- fitting Ñ 2 3 4 3
P Segunda prueba de vestido O 1 1 1 1
Q Arreglos de los detalles nuevos encontrados- fitting P 2 3 4 3
R Tercera prueba de vestido Q 1 1 1 1
S Arreglos de los detalles nuevos encontrados- fitting R 1 2 3 2
T Cuarta o quinta prueba- solo si es necesario S 3 4 6 4
U Arreglos de los detalles nuevos encontrados- fitting T 1 2 3 2
V Pasa al área de planchado U 1 1 1 1
W Empaque del vestido-Control de calidad- revisar el vestido - empacado- almacenamiento de vestidos acabados
V 1 1 1 1
X Entrega del vestido W 1 1 1 1
77
Diagrama PERT
2 1 3 3 2 5 5 2 7 7 2 9 9 1 10 10 3 13 13 1 14 14 3 17 17 1 18 18 3 21 21 3 24 24 1 25 25 3 27 27 1 28 28 3 31 31 1 32 32 2 34 34 4 38 38 2 40 40 1 41 41 1 42 42 1 43
D F G H I J K L LL M N Ñ O P Q R S T U V W X FIN
2 1 3 3 2 5 5 2 7 7 2 9 9 1 10 10 3 13 13 1 14 14 3 17 17 1 18 18 3 21 21 3 24 24 1 25 25 3 27 27 1 28 28 3 31 31 1 32 32 2 34 34 4 38 38 2 40 40 1 41 41 1 42 42 1 43
0 1 1
A
1 1 2
0 1 1
C
INICIO 1 1 2
0 1 1 2 1 3
B E
0 1 1 2 1 3
Interpretación:
Luego de 43 días, nuestros clientes podrán tener el vestido de sus sueños en sus manos, un vestido personalizado
y exclusivo a su medida. En esos días transcurridos se realizará el abastecimiento, producción y lo más importante
el servicio al cliente, la clienta acudirá al local para sus pruebas respectivas de vestido y siempre acompañada del
diseñador que forma parte de la experiencia de atenderse en nuestro atelier.
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6.5. Planeamiento de la Producción
79
- Compras para el taller de producción
1. Máquinas de coser tales como una recubridora industrial,
remalladora industrial, maquina recta industrial.
2. Mesas especiales
3. sillas
4. Papel molde especiales
5. Compras de accesorios para maquinas
6. Hilos
7. Tijeras
8. Cierre
9. Botones
10. Ganchos
11. broches
12. Alfileres
13. Agujas
14. hilos según el color del vestido
15. tiza marcadora, lápiz
16. borradores
17. saca puntas
18. reglas
19. dedal
80
3. Raso
4. Encaje
- En el abastecimiento
- Diseñadores
- Producción del vestido
- Servicio al cliente
Imagen 4. Telas
82
Imagen 5. Modelos de Cierres
Imagen 7. Encajes
83
Imagen 8. Colores de Hilos
84
Tabla 17. Máquina de Coser
- Proveedores de diseñadores
86
6.6. Inversión en activos fijos vinculados al proceso productivo.
Los activos fijos relacionados al proyecto son equipos y maquinaria para confección de las prendas. Como lo son la máquina recta, máquina
recubridora, máquina remalladora, entre otros.
ACTIVOS FIJOS
Activos Fijos Cantidad Precio Unitario Sub Total S/.
Implementación Atelier 1 S/. 66,080.00 S/. 66,080
Máquina recubridora 3 S/. 5,888.20 S/. 17,665
Máquina remalladora 3 S/. 4,708.20 S/. 14,125
Máquina Recta 3 S/. 3,528.20 S/. 10,585
Caja Registradora 1 S/. 2,997.20 S/. 2,997
Computadora 5 S/. 1,888.00 S/. 9,440
Aire Acondicionado 2 S/. 1,770.00 S/. 3,540
TOTAL ACTIVOS FIJOS S/. 124,431
87
Tabla 19. Gastos Pre operativos
GASTOS PREOPERATIVOS
Descripción Cantidad Precio Unitario Sub Total S/.
Constitución de la empresa 1 S/. 1,500.00 S/. 1,500
Licencias 1 S/. 1,500.00 S/. 1,500
Patente (INDECOPI) 1 S/. 534.00 S/. 534
Licencias de Software ERP 4 S/. 82.50 S/. 330
Desarrollo de la Página web 1 S/. 1,980.00 S/. 1,980
Diseño de Imagen Corporativa 1 S/. 495.00 S/. 495
Garantia de Alquiler 2 S/. 5,000.00 S/. 10,000
Servicio de selección de personal 1 S/. 600.00 S/. 600
capacitacion del personal 1 S/. 10,760.00 S/. 10,760
Pasarela de pagos Visa Net 1 S/. 1,320.00 S/. 1,320
Acondicionamiento de Oficina 1 S/. 28,041.00 S/. 28,041
Articulos de Oficinas - Otros 1 S/. 250.00 S/. 250
Campaña de Lanzamiento 1 S/. 16,458.00 S/. 16,458
Dominio y Hosting 1 S/. 396.75 S/. 397
Equipos celulares Moviles 2 S/. 700.00 S/. 1,400
TOTAL DE INVERSIÓN DE INTANGIBLES S/. 75,565
Los gastos pre operativos están conformados por la constitución de empresa, licencias de funcionamiento, patentes de marca en INDECOPI,
diseño de página web app e identidad corporativa entre otros. Dan como resultado una inversión que asciende a S/. 75,565 soles
88
Tabla 20. Resumen de la Inversión Total
INVERSION TOTAL
DESCRIPCIÓN Sub Total %
TOTAL ACTIVOS FIJOS TANGIBLES S/. 124,431.00 41%
TOTAL DE INVERSIÓN DE INTANGIBLES S/. 0.00 0%
TOTAL DE GASTOS PREOPERATIVOS S/. 75,564.75 25%
CAPITAL DE TRABAJO S/. 99,941.80 33%
TOTAL DE INVERSIÓN S/. 299,937.55 100%
El 41% de la inversión está destinado a activos fijos, el 25% a gastos pre operativos y el 33% a capital de trabajo.
89
Tabla 22. Costos Variables Unitarios
Servicio Cvu
E-Commerce S/ 112.50
Servicio Básico S/ 175.50
Servicio Completo S/ 288.00
90
Tabla 24, Gastos de Ventas
91
7. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL Y RECURSOS HUMANOS
7.2.1 Organigrama
Gerente
General
Jefe de Jefe de
Administración Jefe de Operaciones
y Finanzas (1) Marketing (1) (1)
Asistente de Asistente
marketing y Diseñador (3) control y
publicidad (1) Logística (1)
Asistente de
Producción (3) 93
Figura 22.
Figura 23.Organigrama
Organigrama
7.2.2 Diseño de Puestos y Funciones
94
Tabla 27. Puesto Jefe de Administración
95
Tabla 28. Puesto Jefe de Marketing
Jefe inmediato
GERENTE
Superior
Planificar ,organizar controlar y evaluar de forma eficaz el proceso de producción
Objetivo del puesto de las prendas, desde el diseño , control de calidad, empaque y entrega del
producto al cliente
Coordinar con la Gerencia la adquisición de materiales, mantenimiento de las
máquinas y la selección del personal.
96
Sostener un buen nivel de inventario y una adecuada relación del mismo.
97
Tabla 31. Puesto Asistente de producción
98
7.3 Políticas Organizacionales
99
7.4 Gestión Humana
Reclutamiento
a. El jefe de área que requiere la vacante, solicita mediante el
formato de “solicitud de personal” al gerente general que se cubra
la vacante.
b. El Gerente general aprueba la solicitud y la envía a la jefatura de
administración y finanzas
c. El jefe de administración y finanzas remite el formulario de
solicitud de personal al dpto. de RRHH para verificar que:
i. Exista vacante según cuadro de asignación de personal
vigente aprobado, y que debe contar con presupuesto
asignado.
ii. Que exista el puesto basado en competencias.
iii. Informe que justifique el origen de la vacante, funciones
y generalidades del cargo.
*En caso de no existir vacante se cancela la solicitud.
d. Si el requerimiento de personal cumple con los requisitos, el
gerente general autoriza el proceso de selección por cualquiera de
las modalidades:
e. Por transferencia de personal
f. Por promoción
g. Por concurso de méritos: interno / externo
Selección
Contratación e inducción
101
7.4.2 Capacitación, motivación y evaluación del desempeño
102
Tabla 33. Ficha de Evaluación de Desempeño
103
7.4.3 Sistema de remuneración
104
PROYECTADO AÑO 1: PLANILLA
PRESUPUESTO DE SELECCIÓN
ELABORACIÓN CANTIDAD VECES VALOR UND. VALOR (S/.) MENSUAL (S/.)1ER TRIMESTRE
2do TRIMESTRE
3er TRIMESTRE
4to TRIMESTRE
portales de internet Faceook Google 2 unidades Anual S/. 260.00 S/. 520.00 S/. 520
Publicidad para atraer personal Varios 1 anuncios Anual S/. 160.00 S/. 160.00 S/. 160.00
Proveedor de
Empresas de selección 1 unid. Anual S/. 650.00 S/. 650.00 S/. 650.00
servicios
costos de pruebas 7 unid. 7 unid. anual S/. 90.00 S/. 630.00 S/. 630.00
SUB TOTAL S/. 1,330.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,960.00
105
CAPACITACIÓN
ELABORACIÓN CANTIDAD VECES VALOR UND. VALOR (S/.) MENSUAL (S/.)1ER TRIMESTRE2do TRIMESTRE 3er TRIMESTRE 4to TRIMESTRE
Costo de materiales Impresión 1 millar Anual S/. 1.50 S/. 150.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 150.00
Aliemntos y bebidas varios 1 unid. Anual S/. 6.00 S/. 600.00 S/. 600.00
empresa
1 unid. Anual S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 200.00
Alquiler de equipos audiovisuales proveedora
SUB TOTAL S/. 950.00 S/. 200.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 950.00
DESARROLLO EMPRESARIAL
ELABORACIÓN CANTIDAD VECES VALOR UND. VALOR (S/.) MENSUAL (S/.)1ER TRIMESTRE 2do TRIMESTRE 3er TRIMESTRE 4to TRIMESTRE
Medición de clima laboral Proveedor 1 unid. Anual S/. 700.00 S/. 700.00 S/. 700.00
Medición de desempeño Proveedor 1 unid. Anual S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00
Costo de consultoria Proveedor 1 unid. Anual S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00
Encuestas de satisfacción Proveedor 1 unid. Anual S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00
Clima laboral Empresa 1 unidad Anual S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 450.00
Formación de lideres Proveedor 1 unid. Anual S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00
SUB TOTAL S/. 7,850.00 S/. 0.00 S/. 2,500.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 7,850.00
106
8 . PLAN ECONÓMICO FINANCIERO
8.1 Supuestos
La proyección de ventas cualitativa ha sido realista y con una expectativa entre moderada
y pesimista.
Se financiará la inversión total con capital propio. Se espera poder conseguir el aporte de
un quinto inversionista para obtener el 60% de la inversión total.
La situación del entorno de la empresa a nivel macro y micro debe mantenerse estable
para que las proyecciones realizadas sean válidas.
107
8.2 Inversión en activos (fijos e intangibles) y depreciación
Los activos fijos relacionados al proyecto son equipos y maquinaria para confección de las prendas. Como lo son la máquina recta, máquina
recubridora, máquina remalladora, entre otros.
ACTIVOS FIJOS
Activos Fijos Cantidad Precio Unitario Sub Total S/.
Implementación Atelier 1 S/. 66,080.00 S/. 66,080
Máquina recubridora 3 S/. 5,888.20 S/. 17,665
Máquina remalladora 3 S/. 4,708.20 S/. 14,125
Máquina Recta 3 S/. 3,528.20 S/. 10,585
Caja Registradora 1 S/. 2,997.20 S/. 2,997
Computadora 5 S/. 1,888.00 S/. 9,440
Aire Acondicionado 2 S/. 1,770.00 S/. 3,540
TOTAL ACTIVOS FIJOS S/. 124,431
El Monto total destinado a activos fijos es de S/. 124,431 soles. Debido a las características del proyecto no existen activos fijos intangibles.
108
Tabla 35. Depreciación
DEPRECIACION
Activo Cantidad Precio Total Tasa anual Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Implementación Atelier 1 66080 S/. 66,080 10% S/. 6,608 S/. 6,608 S/. 6,608 S/. 6,608 S/. 6,608
Máquina recubridora 3 5888.2 S/. 17,665 10% S/. 1,766 S/. 1,766 S/. 1,766 S/. 1,766 S/. 1,766
Máquina remalladora 3 4708.2 S/. 14,125 10% S/. 1,412 S/. 1,412 S/. 1,412 S/. 1,412 S/. 1,412
Máquina Recta 3 3528.2 S/. 10,585 10% S/. 1,058 S/. 1,058 S/. 1,058 S/. 1,058 S/. 1,058
Caja Registradora 1 2997.2 S/. 2,997 10% S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300
Computadora 5 1888 S/. 9,440 25% S/. 2,360 S/. 2,360 S/. 2,360 S/. 2,360
Aire Acondicionado 2 1770 S/. 3,540 10% S/. 354 S/. 354 S/. 354 S/. 354 S/. 354
TOTAL S/. 124,431 S/. 13,505 S/. 13,505 S/. 13,505 S/. 13,505 S/. 11,145
La depreciación anual de los activos fijos tangibles asciende a S/. 13,505 soles en los primeros cuatro años, y en el quinto año de S/.
11,145 soles.
109
8.3 Proyección de ventas
Las expectativas de ventas para el primer año son bastante realistas si se considera que el
primer mes se espera vender apenas 54 servicios de diseño. Sin embargo, debido a que a
inversión en publicidad y marketing es muy considerable, se espera que esa cantidad de
servicios ofrecidos se incremente en los siguientes meses.
De esta manera, se espera terminar el primer año con 2,596 servicios vendidos. Los
ingresos esperados para el primer año son de S/ 1,231,390 soles, tomando en
consideración que se han proyectado ventas bastante realistas con respecto a la publicidad
invertida
110
Tabla 37. Proyección de Ventas en Soles.
Para el primer año se esperan vender 2,596 servicios, y luego ir incrementando las ventas
a una tasa promedio anual de 22.42%, hasta lograr 11,590 servicios en el quinto año.
Las siguientes tablas muestran el detalle de los costos de cada servicio ofrecido:
Se pretende pagar a cada diseñador por cada servicio ofrecido, además recibirá un salario fijo.
Servicio Cvu
E-Commerce S/ 112.50
Servicio Básico S/ 175.50
Servicio Completo S/ 288.00
Para obtener el costo de ventas, se multiplica la cantidad de servicios vendidos cada mes
por su respectivo precio de venta. Es necesario conocer dichos valores, a fin de analizar
si permiten tener un margen de contribución que haga viable y rentable el proyecto.
113
Tabla 42. Capital De Trabajo
CAPITAL DE TRABAJO
0 1 2 3 4 5
Gastos operativos S/. 53,765 S/. 53,765 S/. 53,765 S/. 53,765 S/. 53,765
costos de ventas S/. 46,177 S/. 356,138 S/. 457,782 S/. 588,437 S/. 756,381
Necesidad de Capital de Trabajo S/. 99,942 S/. 409,903 S/. 511,547 S/. 642,201 S/. 810,145
Inversion en Cap. Trabajo S/. -99,942 S/. -309,961 S/. -101,644 S/. -130,654 S/. -167,944 S/. 810,145
De esta manera se puede afirmar que el capital requerido para solventar las operaciones
es de S/. 99,942 soles
114
Tabla 43. Capital de trabajo: Método de Suma de flujos negativos
FLUJO DE CAJA ECONOMICO Y FINANCIERO0 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
Ingresos por Ventas S/. 25,520 S/. 32,700 S/. 42,190 S/. 54,630 S/. 71,690 S/. 87,720 S/. 91,950 S/. 91,950 S/. 109,650 S/. 223,530 S/. 176,330 S/. 223,530
Costos Variables S/. 11,484 S/. 14,715 S/. 18,985 S/. 24,583 S/. 32,260 S/. 39,474 S/. 41,377 S/. 41,377 S/. 49,342 S/. 100,588 S/. 79,348 S/. 100,588
Costos Sociales - ESSALUD S/. 4,685 S/. 4,685 S/. 4,685 S/. 4,685 S/. 4,685 S/. 4,685 S/. 4,685 S/. 4,685 S/. 4,685 S/. 4,685 S/. 4,685 S/. 4,685
Gastos Administrativos S/. 39,974 S/. 39,974 S/. 39,974 S/. 39,974 S/. 39,974 S/. 39,974 S/. 39,974 S/. 39,974 S/. 39,974 S/. 39,974 S/. 39,974 S/. 39,974
Gastos de Ventas S/. 13,791 S/. 13,791 S/. 13,791 S/. 13,791 S/. 13,791 S/. 13,791 S/. 13,791 S/. 13,791 S/. 13,791 S/. 13,791 S/. 13,791 S/. 13,791
Depreciacion de Activos S/. 1,125 S/. 1,125 S/. 1,125 S/. 1,125 S/. 1,125 S/. 1,125 S/. 1,125 S/. 1,125 S/. 1,125 S/. 1,125 S/. 1,125 S/. 1,125
Amortizacion de Intangibles y Costos Diferidos #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF!
Utilidad Operativa #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF!
Impuesto a la Renta #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF!
Depreciacion de Activos S/. 1,125 S/. 1,125 S/. 1,125 S/. 1,125 S/. 1,125 S/. 1,125 S/. 1,125 S/. 1,125 S/. 1,125 S/. 1,125 S/. 1,125 S/. 1,125
Amortizacion de Intangibles y Costos Diferidos #¡REF! S/. 317 S/. 317 S/. 317 S/. 317 S/. 317 S/. 317 S/. 317 S/. 317 S/. 317 S/. 317 S/. 317
Amortizacion de Deuda S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Interes S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Flujo Económico Operativo #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF!
FLUJO DE EFECTIVO -199,996 #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF!
caja inicial S/. - #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF!
saldo final o disponible S/. - #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF!
Financiamiento #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF!
ahorro, prepago o amortización #¡REF! #¡REF! #¡REF!
Saldo final #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF!
Prestamos acumulados #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF!
Efectivo mínimo S/. 17,000 S/. 17,000 S/. 17,000 S/. 17,000 S/. 17,000 S/. 17,000 S/. 17,000 S/. 17,000 S/. 17,000 S/. 17,000 S/. 17,000 S/. 17,000
CAPITAL DE TRABAJO #¡REF!
115
8.6 Estructura de financiamiento
Se sabe que una empresa debe tener al menos 3 años de operaciones en el mercado para
poder solicitar financiamiento a una entidad financiera, por lo tanto, no se podrá solicitar
financiamiento durante los primeros tres años. Para ello, la inversión total será aportada
por los accionistas de la empresa.
ES TRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
PATRIMONIO 299,937.55 100%
PAS IVO 0.00 0%
TOTAL INVERS ION 299,937.55 100.00%
La inversión total es de S/. 299,937.55 soles, de los cuales el 100% será patrimonio. Pero
, se espera tener un quinto accionista que aporte el 60% de la inversión total.
116
8.7 Estados Financieros (Balance General, Estado de GGPP, Flujo de Caja)
El estado de resultados muestra que a pesar de obtener utilidad en el primer año , este es
de apenas S/. 689 soles. Sin embargo, en los demás años se observa una tendencia
positiva en la utilidad neta.
ESTADO DE RESULTADOS
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Ingresos por Ventas 1,231,390 1,507,464 1,845,434 2,259,175 2,765,676
Costo de Ventas 554,125 712,276 915,564 1,176,873 1,512,761
Utilidad Bruta 677,265 795,189 929,869 1,082,302 1,252,915
Gastos Financieros 0 0 0
117
Tabla 47. Estado de Situación Financiera Proyectado
118
Tabla 48. Flujo de Caja
FLUJO DE CAJA ECONOMICO Y FINANCIERO0 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
Ingresos por Ventas S/. 25,520 S/. 32,700 S/. 42,190 S/. 54,630 S/. 71,690 S/. 87,720 S/. 91,950 S/. 91,950 S/. 109,650 S/. 223,530 S/. 176,330 S/. 223,530
Costos Variables S/. 11,484 S/. 14,715 S/. 18,985 S/. 24,583 S/. 32,260 S/. 39,474 S/. 41,377 S/. 41,377 S/. 49,342 S/. 100,588 S/. 79,348 S/. 100,588
Costos Sociales - ESSALUD S/. 4,685 S/. 4,685 S/. 4,685 S/. 4,685 S/. 4,685 S/. 4,685 S/. 4,685 S/. 4,685 S/. 4,685 S/. 4,685 S/. 4,685 S/. 4,685
Gastos Administrativos S/. 39,974 S/. 39,974 S/. 39,974 S/. 39,974 S/. 39,974 S/. 39,974 S/. 39,974 S/. 39,974 S/. 39,974 S/. 39,974 S/. 39,974 S/. 39,974
Gastos de Ventas S/. 13,791 S/. 13,791 S/. 13,791 S/. 13,791 S/. 13,791 S/. 13,791 S/. 13,791 S/. 13,791 S/. 13,791 S/. 13,791 S/. 13,791 S/. 13,791
Depreciacion de Activos S/. 1,125 S/. 1,125 S/. 1,125 S/. 1,125 S/. 1,125 S/. 1,125 S/. 1,125 S/. 1,125 S/. 1,125 S/. 1,125 S/. 1,125 S/. 1,125
Amortizacion de Intangibles y Costos Diferidos #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF!
Utilidad Operativa #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF!
Impuesto a la Renta #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF!
Depreciacion de Activos S/. 1,125 S/. 1,125 S/. 1,125 S/. 1,125 S/. 1,125 S/. 1,125 S/. 1,125 S/. 1,125 S/. 1,125 S/. 1,125 S/. 1,125 S/. 1,125
Amortizacion de Intangibles y Costos Diferidos #¡REF! S/. 317 S/. 317 S/. 317 S/. 317 S/. 317 S/. 317 S/. 317 S/. 317 S/. 317 S/. 317 S/. 317
Amortizacion de Deuda S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Interes S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Flujo Económico Operativo #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF!
FLUJO DE EFECTIVO -199,996 #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF!
caja inicial S/. - #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF!
saldo final o disponible S/. - #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF!
Financiamiento #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF!
ahorro, prepago o amortización #¡REF! #¡REF! #¡REF!
Saldo final #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF!
Prestamos acumulados #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF! #¡REF!
Efectivo mínimo S/. 17,000 S/. 17,000 S/. 17,000 S/. 17,000 S/. 17,000 S/. 17,000 S/. 17,000 S/. 17,000 S/. 17,000 S/. 17,000 S/. 17,000 S/. 17,000
CAPITAL DE TRABAJO #¡REF!
FLUJO DE CAJA DE LIBRE DISPONIBILIDAD -299,938 -280,300 -2,541 30,105 102,044 1,245,022
120
8.9 Tasa de descuento accionistas y wacc
El WACC y el COK son tasas de descuento necesarias para poder medir la viabilidad y
rentabilidad de un proyecto, basándose en los resultados de los flujos de efectivo. El
presente proyecto, será financiado con capital propio. Por ello, solo es necesario calcular
el valor del COK.
El COK es tasa de rendimiento promedio anual exigida por un inversionista. Esta tasa es
la mínima exigida, quedando a criterio del inversionista, según el riesgo asumido en el
proyecto, que pueda ser una tasa mayor.
METODO CAPM
Tasa Libre de Riesgo 2.90%
Beta Desapalancado 0.97
Beta Apalancado 0.970
Prima de Mercado 2.72%
Riesgo País 1.57%
COK soles 7.11%
Inflación EEUU 2.52%
Inflación PERU 2.50%
EL COK calculado para el proyecto es de 7.11% y en este caso también es el valor del
WACC. El COK es igual al WACC cuando la inversión está conformada íntegramente
por capital propio.
INDICADORES FINANCIEROS
TASA DE DESCUENTO (COK) 7.11%
VALOR PRESENTE NETO S/. 421,444
INDICE DE RENTABILIDAD 2.41
PERIODO DE RECUPERACION DESCONTADO 4.52 AÑOS
TIR 21.6%
121
Para que un proyecto sea viable y rentable, es necesario que el VAN sea igual o mayor a
cero y que La TIR sea mayor o igual al COK o WACC, según sea el caso. Como se puede
apreciar en el cuadro, el VAN es de S/. 421,444 soles y la TIR es 21.6%, superior al
COK de 7.11%, lo que implica que se podrán cumplir en pagar la tasa mínima de
rentabilidad exigida por los inversionistas. Por lo tanto, cumpliendo la condición
mencionada, se puede afirmar que el proyecto es viable si se financia con capital propio.
Además, después de recuperar la inversión, se obtendrán S/. 421,444 soles adicionales.
En consecuencia, se debe aceptar el proyecto por ser rentable y viable.
El margen Neto en el primer año es de apenas 0.06% sin embargo se incrementa en los
años siguientes hasta lograr un considerable 13.74%, esto a pesar que e ha proyectado un
incremento constante del costo de ventas en 5% anual durante los 5 años.
La rentabilidad sobre el activo Total o ROA muestra resultados cercanos a cero por ciento
durante el primer año. Pero, se incrementa en los 4 años restantes hasta llegar a 43%.
La rentabilidad sobre el patrimonio o ROE muestra resultados cercanos a cero por ciento
durante el primer año. Pero, se incrementa en los 4 años restantes hasta llegar a 127% en
el quinto año. Esto se explica por el bajo costo de la materia prima y al alto nivel de ventas
que se espera como consecuencia de la fuerte inversión en publicidad.
122
8.11 Análisis de riesgo
Valor de
venta
Var. VAN TIR
Promedio
Ponderado
-15% S/. 57.93 -S/. 662,242.21 -13.58%
-10% S/. 61.34 -S/. 325,042.82 -3.28%
-5% S/. 64.74 -S/. 9,890.12 6.78%
0% S/. 68.15 S/. 180,318.99 25.93%
5% S/. 71.56 S/. 566,649.51 26.33%
10% S/. 74.97 S/. 841,845.65 35.96%
15% S/. 78.37 S/. 1,117,041.78 45.80%
El análisis de sensibilidad muestra que, si se educe el precio de venta en 5%, deja de ser
rentable, pues el van es menor a cero y la TIR de 6.78% es menor al COK de 7.11%.
123
Análisis de Sensibilidad Valor de Venta
S/.1,400,000.00 50.00%
S/.1,200,000.00
40.00%
S/.1,000,000.00
S/.800,000.00 30.00%
S/.600,000.00
20.00%
S/.400,000.00
VAN
TIR
S/.200,000.00
10.00%
S/.-
-S/.200,000.00 0.00%
Variación Porcentual Vv
-S/.400,000.00
-10.00%
-S/.600,000.00
-S/.800,000.00 -20.00%
-15% -10% -5% 0% 5% 10% 15%
VAN -S/.662,242.21 -S/.325,042.82 -S/.9,890.12 S/.180,318.99 S/.566,649.51 S/.841,845.65 S/.1,117,041.78
TIR -13.58% -3.28% 6.78% 25.93% 26.33% 35.96% 45.80%
El análisis dela figura muestra que a medida que se incrementa el precio de venta, se
incrementa el VAN y TIR del proyecto, Y en el caso opuesto, a medida que se reduce el
precio de venta, también se reduce el VAN y el TIR.
124
Tabla 54. Flujo de caja Esperado
FLUJO DE CAJA DE LIBRE DISPONIBILIDAD -299,938 -280,300 -2,541 30,105 102,044 1,245,022
INDICADORES FINANCIEROS
TASA DE DESCUENTO (COK) 7.11%
VALOR PRESENTE NETO S/. 421,444
INDICE DE RENTABILIDAD 2.41
PERIODO DE RECUPERACION DESCONTADO 4.52 AÑOS
TIR 21.6%
125
Tabla 56. Flujo de Caja Pesimista
FLUJO DE CAJA DE LIBRE DISPONIBILIDAD -299,938 -369,576 -113,528 -107,945 -69,758 1,031,100
INDICADORES FINANCIEROS
TASA DE DESCUENTO (COK) 7.11%
VALOR PRESENTE NETO -S/. 153,314
INDICE DE RENTABILIDAD 0.49
PERIODO DE RECUPERACION DESCONTADO 5.21 AÑOS
TIR 1.9%
126
Tabla 58. Flujo de Caja Optimista
FLUJO DE CAJA DE LIBRE DISPONIBILIDAD -299,938 -196,566 101,324 158,999 262,078 1,443,816
INDICADORES FINANCIEROS
TASA DE DESCUENTO (COK) 7.11%
VALOR PRESENTE NETO S/. 957,694
INDICE DE RENTABILIDAD 4.19
PERIODO DE RECUPERACION DESCONTADO 4.07 AÑOS
TIR 40.48%
VAN>=0 y TIR >COK
127
Tabla 60. Análisis de Escenarios
Var% Var%
-5% 5%
5% -4%
El punto de equilibrio es aquel punto donde los ingresos son iguales a las ventas y no se
gana ni se pierde. Conocerlo es necesario para poder medir los resultados obtenidos.
Debido a que
se espera un incremento del costo de 5% anual es necesario calcular el punto de equilibrio
para cada año.
1er año
PUNTO DE EQUILIBRIO
Ingresos S/. 1,231,390 100%
Costo Variable S/. 554,125 45%
Margen de Contribucion S/. 677,265 55%
Pto de
Productos Cantidad al mes equilibrio en
soles
E-Commerce 43 S/. 20,498
Servicio Básico 76 S/. 18,900
Servicio Completo 97 S/. 24,300
Total 216 S/. 63,698
128
Tabla 62. Punto de Equilibrio 2do año
2do año
PUNTO DE EQUILIBRIO
Ingresos S/. 1,507,464 100%
Costo Variable S/. 712,276 47%
Margen de Contribucion S/. 795,189 53%
Pto de
Productos Cantidad al mes equilibrio en
soles
E-Commerce 45 S/. 21,305
Servicisio Básico 79 S/. 37,284
Servicio Completo 101 S/. 47,936
Total 225 S/. 106,525
3er año
PUNTO DE EQUILIBRIO
Ingresos S/. 1,845,434 100%
Costo Variable S/. 915,564 50%
Margen de Contribucion S/. 929,869 50%
Pto de
Productos Cantidad al mes equilibrio en
soles
E-Commerce 50 S/. 23,907
Servicisio Básico 88 S/. 41,837
Servicio Completo 113 S/. 53,791
Total 252 S/. 119,534
129
Tabla 64. Punto de Equilibrio 4to año
4to año
PUNTO DE EQUILIBRIO
Ingresos S/. 2,259,175 100%
Costo Variable S/. 1,176,873 52%
Margen de Contribucion S/. 722,604 48%
Pto de
Productos Cantidad al mes equilibrio en
soles
E-Commerce 52 S/. 24,832
Servicisio Básico 92 S/. 43,456
Servicio Completo 118 S/. 55,872
Total 262 S/. 124,161
5to año
PUNTO DE EQUILIBRIO
Ingresos S/. 2,765,676 100%
Costo Variable S/. 1,512,761 55%
Margen de Contribucion S/. 1,252,915 45%
Pto de
Productos Cantidad al mes equilibrio en
soles
E-Commerce 56 S/. 26,501
Servicisio Básico 98 S/. 46,376
Servicio Completo 126 S/. 59,627
Total 279 S/. 132,504
Debido a que, se proyecta un incremento constante del costo variable unitario de cada
servicio de 5% y que el precio de venta se mantiene constante, es necesario conocer los
diferentes puntos de equilibrio para cada año.
130
Tabla 66. Resumen de Punto de Equilibrio por año
E-Commerce 43 45 50 52 56
Servicisio Básico 76 79 88 92 98
Servicio Completo 97 101 113 118 126
Servicios al mes 216 225 252 262 279
Plan de Contingencia
Afinar las ventas y costos lo más realista posible, procurando reconocer los costos ocultos
del proyecto.
Plan de Contingencia
Analizar constantemente a la competencia y minimizar las debilidades del producto o
servicio ofrecido, agregándole nuevas características valoradas por el cliente.
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Plan de Contingencia
Realizar un plan de compensación mixto, dirigido a los diseñadores, que considere
ingreso fijo y variable por cada vestido diseñado.
132
9. CONCLUSIONES GRUPALES
El 89% de las encuestadas le gustaría comprar diseños en un atelier, mientras que el 43%
definitivamente compraría en un atelier.
La localización del atelier será según la evaluación del ranking de factores en el distrito
de San Borja.
La inversión total será de S/. 299,937.55 soles, de los cuales S/. 124,431.00 soles es para
activos fijos, S/. 75,564.75 soles está orientado a gastos pre operativos y S/. 99,941.80
soles serán para capital de trabajo.
El VAN es S/. 421,444 , es decir es mayor a cero así como la TIR, es 21.6% y es mayor
al COK de 7.11%, por lo que se concluye que el proyecto es viable y rentable si se financia
con capital propio. En consecuencia se acepta la inversión en el mismo
133
10. CONCLUSIONES INDIVIDUALES
CONCLUSIONES
Ausencia de Sistemas de gestión de la calidad que encamine a un sistema de
calidad ISO 9001
Flujogramas de procesos enfocados a área y no a personas.
Ausencia de método para la localización del local
Ausencia de los flujogramas de los procesos claves de la empresa.
Carencia de alternativas de proveedores de productos y servicios.
No existe una cartera de productos o materiales y /o catálogo de vestidos.
RECOMENDACIONES
Implementar un sistema de gestión de la calidad
Rediseñar flujogramas orientándolos a los puestos de trabajo y no a las áreas a fin
de señalar responsables sobre el proceso.
Utilizar el método de ranking de factores para definir el distrito y la dirección de
la oficina.
Desarrollar los flujogramas de los procesos clave considerando las 3 etapas de la
venta: preventa, venta, post venta.
Realizar una lista de proveedores de productos y servicios, considerando l menos
3 alternativas por producto o servicio requerido.
Crear cartera de productos, materiales y catálogos de vestidos.
Estamos innovando en una rama del marketing que recién estos últimos años está ganando
posicionamiento en el mercado peruano. La moda que se encuentra en constante cambio
e innovación al igual que el Ecommerce, son la mezcla perfecta para llegar de manera
rápida y constante a diferentes grupos de nuestro público objetivo, es por eso que nuestra
notable inversión en nuestro presupuesto anual de marketing, esto nos ayudará a
mantenernos en constante actualización de las tendencias actuales y con nuestro publico
objetivo.
134
Pérez Carrasco, José Alejandro (0000-0002-8506-6150)
CONCLUSIONES
Se evidencia ausencia de un manual de seguridad en el trabajo, tales como acción
de medidas técnicas y educacionales para prevenir accidentes en dentro de las
instalaciones del atelier.
Carencia de tener una alianza estratégica con proveedores internacionales.
No se menciona un cronograma de fechas desde el inicio de la constitución de la
empresa hasta la apertura del atelier, solo se menciona el tiempo de entrega de un
vestido del servicio completo.
Falta de control de inventarios exhaustivo.
Falta de una política de mejora de procesos que asistan cada cierto periodo de
tiempo al atelier.
RECOMENDACIONES
Elaborar normas de seguridad y que estas se implementen en las estrategias
específicas del atelier.
Evaluar una posible alianza con algún proveedor potencial donde se evalué la
calidad, cantidad, montos, procedimientos de pagos, términos y condiciones de
entrega de los productos.
Proceder a proyectar un diagrama de Gantt con todos los procesos necesarios para
la constitución del atelier.
Realizar una estrategia de control de inventarios para estableces facturas y órdenes
de compra, originar comprobantes y controlar cuentas vinculadas con el
inventario.
135
Implementar estrategias de mejora como parte de los objetivos de la empresa para
reducir errores y optimizar tiempos.
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS
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actual y proyecciones macroeconómicas 2018 - 2019 . Banco Central de Reserva
del Perú, Lima.
Blasco, L. (21 de febrero de 2017). Moda reactiva: la fusión entre tecnología y diseño
que nació en el laboratorio y que puede revolucionar la forma en que vestimos.
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Contreras, J. (4 de Febrero de 2017). TLC con India sería la estocada final para la industria
textil local. La Republica. Obtenido de https://larepublica.pe/economia/1012932-
tlc-con-india-seria-la-estocada-final-para-la-industria-textil-local
136
moda-mercado-peruano-227364
Patiño, M. (10 de Enero de 2018). Diseño de modas, el eslabón perdido que necesita la
industria textil para despegar en el Perú. Diario Gestión. Obtenido de
https://gestion.pe/economia/diseno-modas-eslabon-perdido-necesita-industria-
textil-despegar-peru-224567
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5 décadas. El Comercio. Obtenido de https://elcomercio.pe/economia/peru-
cuenta-normas-laborales-vigentes-5-decadas-noticia-510395
Redacción Gestión. (31 de Agosto de 2018). Riesgo país de Perú sube un punto básico y
cierra en 1.23 puntos porcentuales. Diario Gestión. Obtenido de
https://gestion.pe/economia/riesgo-pais-peru-sube-punto-basico-cierra-1-23-
puntos-porcentuales-243267
137